与现金流相关的企业财务危机管理探析
现金流视角下公司财务风险与对策分析
现金流视角下公司财务风险与对策分析企业的现金流是企业运转的生命线，影响企业的经营和生存。
缺乏现金流会影响贷款，影响信誉度，影响企业稳定性甚至会导致破产。
因此，企业在管理中必须考虑如何降低或消除风险，保持稳定的现金流。
本文从现金流的角度出发，探讨企业财务风险并提出相关对策。
一、企业财务风险及其分类1. 企业资产负债结构风险：企业在经营过程中可能会出现负资产等情况，导致抵押率降低，信誉度下降和贷款额度减少等问题。
2. 企业市场风险：受市场价格变动、竞争压力等因素影响，企业的销售量和价格出现波动，影响企业现金流的稳定性。
3. 企业运营风险：企业在经营过程中可能会出现供应链中断、生产问题等问题，导致影响企业现金流的流失。
4. 企业流动性风险：企业在遇到经济周期波动、资金不足等情况下可能会出现流动性风险，导致企业无法按时偿还债务，影响企业信誉度。
5. 其他风险：如汇率、政策、税收等因素的影响。
二、企业应对策略1. 加强现金流的预测和掌控：企业应当制定详尽的预算计划、现金流表和利润表，及时地了解企业的经济情况和经营状况，并根据情况及时调整。
2. 规范资金运作：企业应当制定严谨的管理制度，加强内部控制，减少管理失误和人为造成的损失。
3. 提高企业信誉度：企业应保持良好声誉，加强与银行和供应商等合作伙伴的沟通，适当增加与信任度高的银行和供应商的业务合作。
4. 减少货物库存：企业应从优化供应链、加强协同配合等方面入手，减少公司的库存，以减少企业的运营风险和降低经营成本。
5. 提高资产收益率：企业应依据自身实际情况，选择并控制好资产的风险和收益平衡程度，充分利用公司现有的资源，提高公司收益的稳定性和可持续性。
6. 加强内部审计：企业应及时干预管理失误、规范财务操作等风险因素，加强对内部审计的监督和管理。
三、结论在现代企业财务管理过程中，企业必须注意财务风险管理并采取相应应对措施。
通过加强现金流预测与掌控，规范资金运作，提高企业信誉度，减少货物库存，提高资产收益率、加强内部审计等方式，可以有效地解决企业财务风险带来的问题，维持企业的长久稳定和发展。
现金流视角下公司财务风险与对策分析
现金流视角下公司财务风险与对策分析公司财务风险是指因外部环境变化或公司内部经营不善等原因，使得公司现金流受到影响，导致公司经营业绩下滑、股价大幅下跌、现金流紧张甚至面临破产等风险。
面对公司财务风险，应采取有效的对策措施，以保障公司经营健康稳定发展。
一、公司财务风险主要风险形式及原因（一）流动性风险：指公司无法在需要时获得足够的现金流以支撑日常运营开支，比如支付货款、采购原材料和维持生产等。
造成流动性风险的主要原因有：公司管理不善，操作失误；市场竞争激烈，产品泛滥；收入短期内大幅下滑等。
（二）信用风险：指公司由于客户违约以及其他交易方利益变动而导致收入、利润、现金流等经营风险。
造成信用风险的主要原因是：公司对客户的信用调查不够严谨，交易风险大；客户信誉度不高，违约风险大。
（三）市场风险：指公司由于市场竞争激烈、经营环境变动等原因而导致的经营风险。
造成市场风险的主要原因有：市场变局，产品需求量骤减；公司的竞争力下降等。
二、应对公司财务风险的对策（一）加强现金流的管理能力：要求公司管理者加强现金流的管理能力，建立科学的现金管理体系，做好现金流预测，及时掌握现金流动态，减少资金占用和浪费，确保现金流畅通，避免流动性风险的发生。
（二）加强客户信用审查：公司的信用管理是防范信用风险的有效手段。
公司管理者应该加强对客户的信用审查，建立科学的客户信用管理制度，确保交易与客户的信誉度相符合，减少违约风险的可能。
（三）多样化的经营模式：多样化的经营模式是应对市场风险的有效措施。
公司管理者应该优先选择有升涨潜力并且低风险的行业开展业务，采取多元化经营策略，通过扩大业务范围，增加收入来源，从而减轻市场风险。
（四）掌握核心技术和核心资源：在竞争激烈的市场环境中，掌握核心技术和核心资源对公司的前途和发展至关重要。
公司管理者应该加强对核心技术的创新和研发，不断提高技术水平，增强公司的竞争力，从而减少市场风险。
（五）合理运用金融工具：适度运用金融工具可以有效减少公司的财务风险。
现金流视角下公司财务风险与对策分析
现金流视角下公司财务风险与对策分析公司的财务风险是指公司在经营过程中所面临的财务风险，主要包括流动性风险、信用风险和市场风险等。
针对这些财务风险，公司可以采取一系列对策来加以规避或降低风险的影响。
流动性风险是指公司难以满足短期偿债能力。
针对流动性风险，公司可以采取以下对策：1.合理规划现金流量：公司应该制定严格的资金计划和预算，合理安排资金的使用，确保能够及时偿还债务和满足日常运营的资金需求。
2.建立灵活的财务结构：公司可以通过延长账期和增加短期贷款等方式来增加流动性，降低流动性风险。
3.多样化融资渠道：公司应该积极探索多种融资渠道，如银行贷款、公司债券、股权融资等，分散融资风险，满足不同的资金需求。
信用风险是指公司的商业伙伴无法按时按量履约，导致公司资金损失。
针对信用风险，公司可以采取以下对策：1.建立合理的风险评估体系：公司应该加强对商业伙伴的信用评估，确保与高信用的合作伙伴建立合作关系，同时合理控制与低信用的合作伙伴的业务规模。
2.签订合理的合同和条款：公司与商业伙伴签订合应该充分考虑到可能遇到的信用风险，如延长账期、设置滞纳金等措施，以降低信用风险。
3.建立良好的资金监控机制：公司应该建立完善的资金监控机制，及时了解商业伙伴的付款情况，以便采取相应措施保障资金的安全。
1.积极管理风险敞口：公司应该设定合理的投资策略，通过合理配置资产组合，控制不同种类资产之间的相关性，降低市场风险。
2.加强市场监测和预警：公司应该及时关注市场的动态变化和风险因素，建立健全的市场监测机制，及时调整投资策略，降低市场风险。
3.保持良好的资金储备：公司应该合理安排现金流量，保持适当的资金储备，以应对可能发生的市场风险，确保公司能够及时应对市场变化。
针对公司的财务风险，公司可以通过合理规划现金流量、建立灵活的财务结构、多样化融资渠道等对策来降低流动性风险；通过建立合理的风险评估体系、签订合理的合同和条款、建立良好的资金监控机制等对策来降低信用风险；通过积极管理风险敞口、加强市场监测和预警、保持良好的资金储备等对策来降低市场风险。
现金流视角下公司财务风险与对策分析
现金流视角下公司财务风险与对策分析引言现金流是公司财务健康状况的重要指标，它反映了公司业务运营和财务活动所产生的现金流动情况。
在公司财务管理中，现金流视角是非常重要的，因为公司如果出现现金流问题，将影响到公司的经营和发展，甚至会导致公司财务风险的增加。
本文将从现金流视角出发，对公司财务风险进行分析，并提出相应的对策。
一、公司现金流的特点及现金流风险1.1 公司现金流的特点公司的现金流主要包括经营活动现金流、投资活动现金流和筹资活动现金流。
经营活动现金流是公司主要的现金流来源，反映了公司的业务运营活动情况；投资活动现金流主要反映了公司投资活动的情况，包括资本开支、收购、出售资产等；筹资活动现金流主要反映了公司融资活动的情况，包括股票发行、债券发行、股利支付等。
公司的现金流一般是动态变化的，受到多种因素的影响，包括市场环境、行业竞争、财务政策等。
1.2 现金流风险公司的现金流风险是指由于各种内外部因素导致公司经营活动的现金流出现问题，从而影响公司财务状况和经营发展的风险。
现金流风险主要包括以下几个方面：（1）经营风险：包括市场需求下滑、竞争加剧、产品结构调整等因素，导致公司经营活动现金流减少或不稳定。
（2）投资风险：包括投资项目失败、资本开支增加、资产处置不及时等因素，导致公司投资活动现金流出现问题。
（3）融资风险：包括融资成本增加、融资规模受限、偿债压力增大等因素，导致公司筹资活动现金流出现问题。
（4）外部环境风险：包括宏观经济波动、政策法规变化、国际金融市场动荡等因素，对公司现金流产生不利影响。
公司的经营活动现金流受到市场需求、竞争环境等因素的影响。
当市场需求下滑或者竞争加剧时，公司的销售收入可能减少，导致经营活动现金流减少。
如果公司的产品结构调整不当，也可能导致经营活动现金流出现问题。
需要通过不断改进产品结构、拓展市场，加强营销和品牌建设，从而稳定和增加经营活动现金流。
公司的投资活动现金流受到资本开支、收购、出售资产等因素的影响。
《现金流对财务风险管理的影响分析3500字(论文)》
现金流对财务风险管理的影响分析目录一、引言 (1)二、现金流量表 (2)（一）经营性现金流 (2)（二）投资性现金流 (2)（三）融资性现金流 (2)三、企业财务风险 (3)（一）财务风险的定义 (3)（二）现金流量与财务风险 (3)四、利用现金流量防范企业财务风险的措施 (3)(一)筹资环节的风险控制 (3)（二）经营环节的风险控制 (4)（三）投资环节的风险控制 (4)总结 (5)参考文献 (5)一、引言在货币发明时期，人们就学会用自己手里东西去换取想要的东西，通过物与物的交换换取自己所需要的东西。
人们从早期以来，就懂得如何交易，如何去获取个人所需要的东西。
而最初实物交易是以粮食、农具等生活和生产必需品进行交易，但因为实物的种类、时间、地点等因素的制约，从货币的产生后，实物的交换突破了最初的局限，对于交易方不仅可以用货币购买所需要的实物，还能作为财富储藏。
若要进行财富储藏，就要管理好自己手上的货币。
从原始的简单的计数方法，到近现代的一套完整的会计模式。
可以说明了货币在几千年发展的同时，从中衍生出对货币的管理。
到近现代为更为明确分析研究，产生的资产负债表、利润表、现金流量表、股东权益变动表及报表附注。
通过对这些报表的研究及分析去获取更大的利益和市场。
随着中国经济的不断发展，企业的增加表现出了人们对收益的追求和注重。
二、现金流量表企业的整体状况通过资产负债表体现，企业赚了多少钱通过利润表就能看出，而企业能赚多少钱要看现金流量表。
自古以来，企业都注重企业赚了多少钱，却忽略了企业能赚多少钱。
现金流量表是企业根据现金在某一固定期间内，企业现金的增减变动情形所制定的表单。
换句话说就是根据现金从企业的流入和流出所制作的表单，其作用是能简明的看出现金的来源及支出。
在会计上会根据其用途划分为经营性的现金流、投资性的现金流及融资性的现金流为分类1。
（一）经营性现金流经营性现金流量分为经营性现金流入和经营性现金流量。
企业现金流风险管理存在的问题与对策研究
企业现金流风险管理存在的问题与对策研究【摘要】企业现金流风险管理是企业管理中一个重要的方面，但在实践中存在着一些问题。
本文通过对现有研究进行综述，发现企业现金流风险管理存在着不足之处，如财务数据收集不全、风险识别不准确等。
为了解决这些问题，提出了一些对策，包括建立健全的财务制度、加强风险监测和预警机制等。
通过对现金流风险管理的问题和对策进行分析，可以在一定程度上帮助企业提高财务管理水平，降低风险。
企业现金流风险管理是一个需要重视的问题，只有加强管理，才能更好地保障企业的经济发展。
未来的研究还需要进一步深入探讨现金流风险管理的具体实施策略，以及在实践中的效果评估。
【关键词】企业现金流，风险管理，问题，对策，研究，引言，正文，结论，总结，展望，研究背景，研究目的，研究意义。
1. 引言1.1 研究背景企业现金流风险管理是企业经营管理中一个十分重要的方面。
随着市场竞争日益激烈和宏观经济环境的不确定性增加，企业面临的现金流风险也在不断加大。
现金流风险是指企业在经营过程中由于各种内外部因素导致资金流动不畅、现金流量减少或不能按时兑现等问题，进而影响企业的正常经营活动和资金链的稳定性。
企业如果不能有效管理现金流风险，很可能会导致资金链断裂、债务危机等严重后果。
在当前经济环境下，企业现金流风险管理面临着诸多问题，如市场需求的不确定性导致现金流量波动大、企业运营过程中的资金回笼不及时等。
这些问题给企业经营带来了极大的挑战，也凸显了企业现金流风险管理的重要性。
对企业现金流风险管理存在的问题进行深入研究，探讨有效对策，对于提升企业经营管理水平，确保企业资金链的稳健和持续发展具有重要意义。
1.2 研究目的本次研究的目的是为了深入探讨企业现金流风险管理存在的问题并提出有效的应对对策，以提高企业对现金流风险的应对能力和风险管理水平。
通过对企业现金流风险管理存在的问题进行分析和研究，可以为企业管理者提供更为科学合理的决策依据，有效降低企业经营过程中所面临的现金流风险，增强企业的抗风险能力。
基于现金流视域下医院财务危机分析及对策措施
基于现金流视域下医院财务危机分析及对策措施近年来，随着医药行业的快速发展，医院在经营方面也遭遇了许多挑战。
许多医院面临财务危机，一些小型医院甚至已经倒闭。
如何从现金流角度来分析医院财务危机，并及时采取对策措施，是当前医院经营管理的重要课题。
一、基于现金流视域下财务危机分析现金流是评估企业运营情况的重要指标之一。
正确分析现金流状况和流动性状况，有利于掌握医院的财务状况。
在现金流情况分析时，应该从以下几个方面进行分析：1.现金流量状况分析首先，医院的现金流量状况应该得到关注。
能否保证正常的现金流量状况，会对医院的财务稳定性产生影响。
在当今医疗市场，医院的经营状况受到年龄结构、就医习惯和医疗技术水平等多重因素影响。
如果检测到现金流量的锐减或是流量不稳定的情况，就需要分析这种情况出现的原因，遵循稳健经营原则采取措施。
2.验收款项结构分析其次，医院经营作为一种服务提供行业，与其它行业相比，应专注于测评验收款项结构。
医院的经营收入主要来源于两种方式：医疗服务费和保险一次性报销。
因此，医院应以月末收款先后顺序优先考虑医疗服务费收入。
要保证收款能够及时到账，尤其是对于自费药物和特殊治疗项目的款项。
3.核心经营项目分析最后，关于核心经营项目的控制，应该考虑严格抑制各种危险经营项目，保证核心业务处于稳态状态。
过高的管理费用、低效的医护人员安排等，都会对核心经营项目产生消极影响。
二、基于现金流视域下财务危机对策措施在面对财务危机的时候，医院管理层需要及时采取有效对策措施，保证医院的健康经营。
1.提高管理效率管理效率不仅取决于医院领导的意愿，还要取决于医护人员的积极性。
医生和护士的积极性得以提高，可以通过建立有效的医疗服务质量管理体系、开发更高效的医疗技术、加强医护人员专业培训等措施来提高。
2.加强财务管理加强财务管理，可以资源优化，针对占用现金流的部门和项目，限制其资源使用。
另外，加强现金流管理，多加皮肤财务安排，资金有所保留，预防临时资金需求的出现。
现金流视角下公司财务风险与对策分析
现金流视角下公司财务风险与对策分析【摘要】本文从现金流视角出发，对公司财务风险进行了深入分析。
文章介绍了现金流风险的主要表现，包括现金流量不稳定、现金流断裂等。
接着，分析了现金流风险的影响因素，如市场环境变化、经营管理不善等。
然后探讨了现金流风险对公司的影响，包括影响企业经营决策、增加企业破产风险等。
提出了针对现金流风险的有效对策，如加强现金流管理、优化资产结构等。
通过对现金流视角下公司财务风险的分析，本文评估了对策的有效性，并展望了未来研究的方向，旨在为企业管理提供参考和借鉴。
【关键词】关键词：现金流视角、公司财务风险、现金流风险、影响因素、对策、影响评估、研究展望1. 引言1.1 研究背景公司的财务风险一直是企业管理者和投资者关注的焦点之一。
随着市场环境的不断变化和竞争的加剧，公司在经营活动中面临着各种风险，其中现金流风险是一种常见的财务风险形式。
现金流视角下的财务风险分析可以更全面地揭示公司的真实财务状况，有助于管理者及时发现并有效应对风险，保障公司健康持续发展。
研究背景中，现金流视角下公司财务风险的研究正逐渐受到学术界和实践界的重视。
传统的财务风险分析更多聚焦于财务指标和财务报表，忽略了公司实际的现金流情况。
现金流风险与公司的盈利能力、偿债能力、经营活动等密切相关，对公司的经营持续性和稳定性产生重要影响。
通过现金流视角下的公司财务风险分析，可以更加全面地了解公司财务状况、发现潜在风险因素，为公司管理者提供及时有效的风险预警和决策支持。
本文旨在深入探讨现金流风险的主要表现、影响因素以及应对对策，为公司管理者提供一些建议和借鉴，以应对日益严峻的市场竞争环境，确保公司持续稳健发展。
1.2 研究目的公司财务风险是任何企业都需要面对的重要问题，特别是从现金流的角度来看，更能体现出企业的财务健康状况。
本文旨在通过现金流视角对公司的财务风险进行深入分析，探讨现金流风险的主要表现、影响因素以及对公司的具体影响。
浅析现金流管理在企业财务管理中的问题研究
浅析现金流管理在企业财务管理中的问题研究现金流管理在企业财务管理中是一个重要的课题，它关乎企业的生存和发展。
良好的现金流管理可以帮助企业降低风险、提高效率、优化资源配置，从而提高企业的竞争力和盈利能力。
在实际操作中，现金流管理也存在许多问题和挑战，需要企业进行深入分析和研究，才能更好地应对。
一、现金流管理的重要性现金流管理是企业财务管理中的一个重要环节，它关乎企业的资金安全、运营效率和财务稳健。
良好的现金流管理可以帮助企业及时把握经营活动中的资金变化规律，预防出现资金短缺或盈余过多的情况，进而提高企业的反应速度和应对能力。
现金流管理还可以有效降低企业的财务风险，优化资金运作，提高企业的资金利用效率，从而提高企业的盈利能力。
二、现金流管理中存在的问题在实际操作中，现金流管理也存在着一些问题和挑战。
最主要的问题包括：1. 现金流预测困难。
现金流预测是现金流管理的基础，但是由于市场环境的不确定性和多变性，使得企业很难准确预测未来的现金流动向，这就给企业的现金流管理带来了很大的挑战。
2. 现金流监控不力。
许多企业在日常经营中，对现金流的监控没有形成科学的制度和方法，导致企业对现金流的把控能力不足，甚至出现资金的浪费和滞留情况。
3. 现金流运作不畅。
一些企业在现金流运作中存在着不合理的现象，比如过多地使用短期资金来进行长期投资，或者在资金周转过程中存在着较大的违约风险，这都会影响企业的资金稳健。
4. 企业文化不利于现金流管理。
一些企业由于文化倾向于追求盈利，导致企业管理者为了追求盈利而忽视了现金流管理，这就给企业的现金流管理带来了很大的问题。
企业要建立现金流文化，将现金流管理融入企业的经营管理中。
针对上述问题，企业可以采取以下对策：1. 加强现金流预测。
企业可以通过建立有效的市场预测模型和用友 software的数据分析工具，提高对未来现金流走向的预测准确度，为企业的现金流管理提供更有力的支持。
2. 建立科学的现金流监控体系。
现金流视角下公司财务风险与对策分析
现金流视角下公司财务风险与对策分析
现金流是企业财务管理中至关重要的一个方面，它是公司维持持续运营的关键。
因此，从现金流视角下分析公司的财务风险以及制定适当的对策对于公司的发展非常重要。
首先，现金流不足是一种常见的财务风险。
公司在运营过程中会面临各种支出，如采
购原材料、支付员工工资、购置设备等等，这些支出需要现金来支付。
如果公司没有足够
的现金储备来应对这些支出，就会面临现金流不足的问题，如果出现长期现金流不足，公
司就会面临破产的风险。
为了避免现金流不足的问题，公司可以采取一些措施，比如加强
财务管理，提高资金使用效率，增加现金储备等等。
另外，经营风险也是一种常见的财务风险。
经营风险指的是公司的业务面临竞争、市
场变化等风险，导致公司业绩不稳定、经营状况不佳。
如果公司的经营表现不佳，现金流
就会受到影响，进而引发其他财务风险。
为了避免经营风险的问题，公司要加强市场调研，及时调整经营策略，提高产品质量和品牌竞争力等等。
此外，资金成本也是一种财务风险。
如果公司从银行等金融机构贷款，就需要支付利
息和其他费用。
如果公司的借款成本比较高，就会增加公司的财务风险。
为了降低资金成本，公司可以考虑多种融资方式，如发行债券、吸引股东投资等等。
最后，未来现金流的不确定性也是一种财务风险。
由于市场变化、政策变动等原因，
未来现金流的不确定性会增加。
面对这种情况，公司可以通过加强预算管理、制定危机应
对预案、建立风险管理体系等方式来减少未来现金流的不确定性对企业的影响。
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持正常进行 。 ３ 企业财 务危机 的特点 。 （） 企业财务危机 的特 点主 付 。造成这种 情况的原因 ， 其一是 因为企业 自身的竞争策 略不 要表现 在 以下 的五个方 面 ： 突发性 、 灾难 性、 可预料 性、 累积性 对 或者资源配 置欠妥 ，使得企 业陷入劣势 或恶意竞 争的漩 涡
链条 的控 制和掌握 ， 以规避企业的财务危机 。 文针对 与现金流相 关的企业财务危机管理方面的应对 策略和管理方式谈 了一些粗 本
浅 的看 法 。
【 关键词】 现金流； 企业 财务危机 ； 危机管理
一
、
企 业 现 金 流 和 财 务 危 机
的 重 要 原 因之 一 ， 接 影 响 着 企 业 的 资金 回笼 。 据 调 查 ， 少 直 根 不
并 在 现 有 情 况 下 来 看 ， 国的 部 分 生 产 制 造 型 企 业 的 存 货 占有 比 部 门和 领 导 层 的批 准 ， 最 终 作 为 对 企 业 整 个 现 金 链 进 行 严 格 我 例 相 对 过 大 ， 中部 分 存 货 属 于 超 期 积 压 。 这 种 较 差 的成 品货 控 制 的 重 要 依 据 。 实 际情 况 中 ， 业 现 金 预 算 既 要立 足 于 企 业 其 企 又 物 流 行 性 ， 占用 了 大 量 企 业 资 金 的 原 因 ， 时企 业 还 须 给 这 各 层 次 部 分 现 金 预 报 和 预 算 基 础 ， 要 结 合 企 业 的其 他 相 关 预 是 同
划 分 为 三 类 ， 别 是 因 筹 资行 为 产 生 的 现 金 流 ， 投 资 行 为 引 生 应 收账 款 的死 账 和 坏 账 ， 重 地 影 响 资 金 流 动 ， 坏 了 资 金 分 因 严 破 起 的现金流 ， 以及 生产 经 营 活 动 引 发 的 现 金 流 。（） 业 财 务 危 安 全 。（） 营 性 的 企 业现 金 流 减少 。在 企 业 生 产 经 营 中 ， ２企 ４经 即使 机 的概 念 。企业 财 务危 机 ， 叫“ 务 困境 ”通 常 指 的 是 某 个 企 是 一些财务经 营状况优 秀的企业 也会偶发 性出现现金 净流 出 也 财 ，
有情 况下来看 ， 国的部分 企业还非常缺乏对于企 业投资项 目 我
可 行 性研 究 的 分 析 能 力 ， 其 在 进 行 可 行 性 研 究 时 没 有 进 行 系 尤
三、 与现金流相 关的财务危机管理对策探讨
（） 好 现 金 预 算 ， 格 把 关 编 制 预算 。现 金 预 算 部 分 做 的 １做 严
经营管理
与现 金 流 相 关 的企 业 财务 危 机 管 理探 析
卢宗 胜
（ 阳金财投资担保有 限公 司， 南 洛 河 洛 阳 ４ １０ ） ７ ０ ０
【 摘
要】 目前， 全球大环境 下的经济依 然持 续低迷 ， 尤其是 以欧 洲为首的“ 萎靡 派” 的表现 ， 无不警 示着我们要 注重企 业现金
（） １企业现金流 。企业现金流 ， 指的是在某段时间 内企业的 企业 为了预先垫 付实 际上 尚未实现 的利税而使用 为数不 多 的 现 金或者现金等价物在流 入与流 出双 向上 的数量 。企业的现 金 流动资金 ， 一步加速 了企业现金 的单 向支 出； 进 此外 ， 如果企业 流依据经营 业务的发生性质 ， 以把一段 时间 内发生 的现金 流 对 所 赊 客 户 的信 用 状 况 了解 不 够 全面 ， 就 会 发 生 盲 目赊 账 ， 可 发
在 对 统化 、 合性和 周密地分析 ； 综 再加 上 经 济 信 息 的 不 真 实 、 对 称 具 体 工 作 是 ， 其 他 相 关 联 的～ 系 列 预 算 基 础 之 上 ， 这 些 其 不 或者 不全面； 以及 投 资 决 策 层 所 具 有 的决 策 能 力 不 佳 等 诸 多方 他相 关联的预算 中针对于现金 的收支部分进行整 理和 汇总 ， 并
和多样性 。
中； 是企业 销售和管理 目标制定 不合理 ， 其 过度追 求销售 总 额 的增大 ， 没有 考虑销售款 项的现金 流入 问题 ， 迫使 企业进 入
二、 企业现金流对财务危机 管理 的影响分析
（） 资 决 策 和 筹 资决 策 的 失误 。投 资 决 策 和 筹 资 决 策 的 过度经营 的窘 态。总体来说， １投 销售 竞争 的过激 是造成主业 收入 失 误 是 产 生 企 业 财 务 危 机 的 重 要 原 因之 ～ ， 方 面 ， 我 国现 下滑 以及 业 务 成 本 提 升 的主 要 原 因 。 一 在
低 了企业 的偿还 能力。所谓 的资金 结构， 的是企业 的所有 资 况 相 适 应 的 现 金 预 算 制 度 ， 最 大 可 能 地 事 先 进 行 现 金 收 支 活 指 金 来源之 中 ， 权益 资金 和负债之 比， 因为 资金 结构 不健康而造 动 ， 用 逐 级 上 报 审批 的 方 式 ， 由 企 业 的 财 务 部 进 行 汇 总 并 采 再 成 的财 务危 机的现象也是十分常见 的。（） ２ 存货所 占比例过大 。 且编制整个现金预算 。现金预算制 定好后 ， 必须经过 企业相关
业在 自身经 营方式方法、 略或者外 界不可抗力等系列 因素的 的情况 。一旦企业 的现金流入不足 ， 策 收支不平衡 ， 就会使企业 的
影 响之 下 ， 经 营 循 环 与财 务循 环 陷 入 了 停 滞 状 态 或 者 不 能 维 产销 陷入 困境 ， 其 毛利 降低 ， 响企业到期债 务的本金 和利 息支 影
面 的因素 。另一方面 ， 企业的高负债率也会 导致企业的资金 结 且 对 于 现 金 的 收 支 差 额 制 定 出 一 个 能 够 使 其 达 到尽 量 最 大 化
构 不 健 康 ， 生 筹 资 决 策 失 误 ， 往 使 得 企 业 负 债 过 大 ， 重 降 平衡 状态 的计划 。企业应该做好现金预算 ， 发 往 严 建立与企业 自身情