长江证券股份有限公司财务管理制度模板
证券类公司财务管理制度
第一章总则第一条为规范证券类公司的财务行为，加强财务管理，提高财务工作效率，保障公司合法权益，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》等法律法规，结合公司实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于公司及下属子公司、分支机构的财务活动，公司全体员工均应遵守本制度。
第三条公司财务管理遵循以下原则：1. 法规遵从原则：遵守国家法律法规，严格执行财政、税务、金融等相关政策。
2. 全面预算原则：实行全面预算管理，合理编制预算，严格执行预算。
3. 诚实信用原则：遵循诚实信用原则，确保财务报告真实、准确、完整。
4. 风险控制原则：建立健全风险管理体系，防范和控制财务风险。
5. 优化资源配置原则：合理配置资源，提高资金使用效益。
第二章财务组织架构第四条公司设立财务部，负责公司财务管理及监督工作。
第五条财务部的主要职责：1. 制定和实施公司财务管理制度及流程。
2. 负责公司财务核算、报表编制、审计等工作。
3. 负责公司资金管理、融资、投资等工作。
4. 负责公司成本控制、预算管理、绩效考核等工作。
5. 负责公司税务筹划、税务申报、税务审计等工作。
第三章财务核算与报告第六条公司财务核算采用权责发生制，按照《企业会计准则》进行会计核算。
第七条公司财务报告应真实、准确、完整地反映公司的财务状况、经营成果和现金流量。
第八条公司财务报告包括：1. 资产负债表：反映公司在某一特定日期的财务状况。
2. 利润表：反映公司在一定会计期间的经营成果。
3. 现金流量表：反映公司在一定会计期间现金流入和流出的情况。
4. 会计报表附注：对会计报表中的有关项目进行说明。
第九条公司财务报告应定期编制，包括月报、季报、半年报和年报。
第四章资金管理第十条公司资金管理应遵循以下原则：1. 合法合规原则：遵循国家法律法规，严格执行金融政策。
2. 安全性原则：确保资金安全，防范资金风险。
3. 效益性原则：提高资金使用效益，降低资金成本。
4. 透明度原则：加强资金管理透明度，接受监督。
股份有限公司财务管理制度(WORD21页)
财务管理制度第一章总则第一条按照企业现代化管理的要求，为了加强公司财务管理工作，发挥财务管理在公司经营管理中的作用，本着向包括中小投资者的所有股东负责的原则，规范公司财务运作，防范经营风险，实现股东利益最大化，根据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》等法律法规，制定本制度。
第二条本制度适用于股份有限公司（以下简称“公司”）及其所属分公司、控股子公司（以下简称“下属企业”）。
第三条公司及其下属企业必须依法经营，必须严格执行《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》和国家有关的法律、法规及上市公司有关财务管理的规章制度，同时应结合自身的经营特点，制定企业内部财务管理制度并严格执行。
第四条公司及其下属企业的一切收入与支出都必须纳入企业财务会计帐内核算，做到有帐有目，帐目清楚；严禁帐外经营和私设小金库；严格执行各项审批制度。
第五条公司应加强财务队伍建设，重视财务会计人员的业务培训和知识更新，不断提高企业财务人员的业务水平和职业道德，不断提高企业财务管理水平。
第二章组织机构第六条公司董事长是公司财务管理的第一责任人，主管财务工作领导是公司财务管理的直接责任人，负责公司财务管理工作，公司财务部是公司财务管理工作的职能部门。
第七条公司财务部的基本职能：（一）认真贯彻执行国家有关的财务管理制度，自觉遵守并维护财经纪律，实行会计监督，建立健全财务管理的各种规章制度。
（二）编制公司财务收支预算，加强经营核算，认真编制财务会计报告，认真做好财务分析，及时准确地提供经营管理决策所需的会计信息。
（三）加强资金管理，合理调配资金，积极为经营管理服务，促进公司提高经济效益。
（四）公司财务部及下属企业财务科配合公司审计部的工作，协助其对公司及下属企业的内部审计工作，督促企业有效执行财务规章制度。
（五）完成公司交办的其他工作。
第八条公司及其下属企业应按照《会计法》设置财务会计机构。
企业财会机构人员岗位的设置根据企业会计核算和财务管理的需要而定，所有财务人员必须持有《会计从业资格证》上岗。
证券公司财务管理制度
证券公司财务管理制度第一章总则第一条为规范证券公司财务管理行为，保护公司和投资者利益，制定本制度。
第二条证券公司财务管理制度是公司财务管理的依据，适用于公司内各级部门和全体员工。
第三条证券公司财务管理制度应当遵循国家法律法规、监管规定、证券交易所规则和公司章程。
第四条公司应当建立健全财务管理制度，实行内部控制，预防和纠正各类违规违法行为。
第五条公司应当加强员工的财务管理规范和职业操守教育，提高员工的财务管理素养和业务水平。
第六条公司应当健全信息披露制度，及时、准确、完整地向投资者与社会公众披露财务信息。
第二章财务管理组织第七条公司设立财务管理委员会，负责公司财务管理工作的决策和监督。
第八条公司应当设立财务管理部门，专门负责公司财务管理工作的组织和实施。
第九条公司应当设立内部审计部门，负责内部审计工作，加强风险控制和内部监督。
第十条公司应当设立财务风险管理部门，负责公司财务风险的识别、评估和管理。
第三章财务管理制度第十一条公司财务管理应当遵循合理、透明、规范、安全的原则。
第十二条公司应当建立全面、系统的财务管理制度，包括会计制度、资金管理制度、资产管理制度等。
第十三条公司应当建立健全财务内部控制制度，加强对财务风险的防范和控制。
第十四条公司应当建立健全财务信息披露制度，及时、真实、准确地披露财务信息。
第十五条公司应当建立健全内部审计制度，保障公司财务管理的合规性和合理性。
第十六条公司应当建立健全财务风险管理制度，提高公司的风险识别和应对能力。
第四章财务管理流程第十七条公司应当建立健全财务管理流程，明确各项财务管理工作的责任和权限。
第十八条公司应当建立健全会计核算流程，保障公司会计凭证和账簿的真实、完整和准确。
第十九条公司应当建立健全资金管理流程，保障公司资金的安全、效益和合规运作。
第二十条公司应当建立健全资产管理流程，保障公司资产的安全、完整和有效利用。
第二十一条公司应当建立健全成本管理流程，提高公司的成本控制和运营效率。
股份制公司财务管理制度细则正规范本(通用版)
股份制公司财务管理制度细则引言股份制公司是一种特殊的企业组织形式，其财务管理制度对于公司的正常运营和发展起着关键作用。
本文将详细阐述股份制公司的财务管理制度细则，从财务报告、内部控制、财务决策等方面进行说明和规范。
1. 财务报告1.1 财务报告制度股份制公司应建立健全的财务报告制度，包括编制、审查、发布和归档等环节，确保财务报告的准确性和透明度。
1.2 财务报告内容财务报告应包括资产负债表、利润表、现金流量表和所有者权益变动表，以及附注和管理层讨论与分析等内容，满足法律法规和监管部门的要求。
1.3 财务报告披露财务报告应按照相关规定进行及时披露，包括定期报告、临时报告和年度报告等，并确保信息的真实、准确、完整。
2. 内部控制2.1 内部控制制度股份制公司应建立完善的内部控制制度，确保财务活动的合规性和有效性，包括财务流程、授权审批、风险管理、内部审计等内容。
2.2 财务流程管理股份制公司应规范财务流程，明确财务活动的操作流程和责任分工，包括财务凭证的填制、会计核算、财务报告的编制等环节。
2.3 内部审计股份制公司应设立独立的内部审计部门或委托专业机构进行内部审计工作，监督和评估内部控制的有效性，并提出改进意见。
3. 财务决策3.1 财务预算股份制公司应制定财务预算，包括资金预算、成本预算和收入预算等，用于指导和控制公司的财务活动，确保公司经营目标的实现。
3.2 投资决策股份制公司应建立严格的投资决策程序，包括制定投资标准、评估投资项目的风险和收益、进行投资分析和预测等，确保投资决策的科学性和合理性。
3.3 资金管理股份制公司应加强资金管理，包括制定资金计划、优化资金结构、加强资金监控和风险管理等，确保公司资金的安全和有效运用。
4. 财务监管4.1 内外部监管股份制公司应受到内外部监管的监督和约束，包括公司内部监管机构、监事会、审计机构和相关政府部门的监管。
4.2 财务审计股份制公司应定期进行财务审计，由独立审计机构进行，以评估财务报告的真实性和合规性，发现和纠正财务问题。
股份有限公司财务管理制度范文
股份有限公司财务管理制度范文股份有限公司财务管理制度范文第一章总则第一条为规范和加强公司财务管理，保证公司财务活动的合法性、规范性和透明度，提高财务管理的效益，制定本制度。
第二条公司财务管理遵循法律法规的规定，遵守财政、审计和税务部门的监管，遵循市场经济的原则，坚持自愿、公平和诚信的原则。
第三条公司财务管理制度是公司财务管理工作的基本依据，适用于公司各级财务管理工作。
第四条公司全体员工都有义务遵守公司财务管理制度，各级负责人应当自觉履行财务管理职责。
第二章会计核算制度第五条公司会计核算按照企业会计法和会计制度的规定进行，确保会计账簿的真实、准确、完整和时代性。
第六条公司会计师是公司的法定会计主管，负责监督和管理公司的会计工作，确保财务报表的真实性。
第七条公司会计核算遵循权责清晰、账务准确、反映实质等原则，坚持记账依据真实、会计科目准确的原则。
第八条公司会计核算应根据业务实际需要，建立完善的会计制度，包括会计政策、会计科目、会计核算方法、会计处理和会计报告等内容。
第九条公司应每年编制年度财务预算，并根据实际情况及时进行调整，确保财务资源的合理配置和有效利用。
第三章资金管理制度第十条公司的资金管理确保资金的安全、流动性和效益，充分发挥资金的理财功能，提高资金利用效率。
第十一条公司的资金管理应与财务预算和资金计划相结合，按照额度控制、审批制度和资金风险预警等要求进行。
第十二条公司应建立健全的资金管理制度，包括资金收支的管理、资金监督和审计、资金运营和投资管理等内容。
第十三条公司应根据经营规模和具体需要，合理配置资金，控制资金风险，采取有效措施防范资金风险。
第四章财务报告制度第十四条公司应每年编制年度财务报告，包括财务报表、财务分析报告和财务预测报告等内容。
第十五条公司的财务报告应真实、准确、公正和完整，明确公司财务状况、经营成果和现金流量等信息。
第十六条公司应按照会计准则和财务报告制度的要求编制财务报告，确保报表的真实性和准确性。
股份有限公司财务管理制度精简版范文
股份财务管理制度股份财务管理制度一、概述本制度旨在规范股份的财务管理工作，确保公司财务活动合规、规范和高效。
二、财务管理组织1. 设立财务部门，负责公司财务管理和会计工作。
2. 财务部门下设财务经理和财务人员，负责具体执行财务操作和管理工作。
三、财务制度1. 建立完善的财务制度，包括会计制度、财务报表制度、内部控制制度等，确保公司财务信息及时准确、合规披露。
2. 定期进行财务培训，提高财务人员的专业素质和业务水平。
四、财务审计1. 定期进行财务审计，委托专业的会计师事务所进行内部审计和年度审计。
2. 审计结果要及时报告给公司高层管理人员，做出相应的财务调整和决策。
五、资金管理1. 设立资金管理制度，确保公司资金的安全性和合理利用率。
2. 建立资金预算制度，合理规划和分配资金使用。
3. 加强与银行和金融机构的合作，保持良好的资金来源渠道。
六、成本管理1. 建立成本管理制度，确保公司的成本控制和成本核算工作。
2. 严格执行成本预算制度，控制各部门和项目的成本支出。
七、税务管理1. 遵守国家税收法律法规，确保公司的纳税义务。
2. 建立健全的税务管理制度，保证纳税申报和报税工作的准确性和及时性。
八、财务风险管理1. 建立财务风险管理制度，防范各类财务风险。
2. 加强对市场、信用、流动性等风险的监测和控制，保证公司财务安全。
九、法律合规1. 遵守相关法律法规，保证公司财务活动的合法性和合规性。
2. 建立合规管理制度，加强对财务合规风险的防范和控制。
> 注意：以上内容仅供参考，具体财务管理制度可根据公司实际情况进行调整和完善。
证券公司财务管理制度范文
证券公司财务管理制度范文（以下为一份证券公司财务管理制度的范文，供参考）一、总则1.1 本制度是证券公司的必备规章制度，以确保公司财务管理的合法合规和稳健性。
1.2 本制度适用于公司所有财务管理执行者，包括财务部门职员和相关职能部门职员等。
1.3 财务管理执行者要遵守中国证券监督管理委员会的相关监管规定以及公司内部的财务管理规范。
1.4 公司各级管理者及职工应积极支持、配合财务管理执行者的工作。
二、财务管理组织架构2.1 公司设立财务部，下设总账、应收账款、应付账款、固定资产、税务管理及成本控制等职能部门。
2.2 财务部门的职责是规范公司的财务管理流程，保证公司各项业务的财务管理依照国家财务和税收法规进行。
2.3 财务部门的主要职责包括：制定公司年度、季度、月度和周报财务预算和财务计划，开展会计核算和核算有关事项，能及时发现财务违规、经济矛盾和风险隐患问题等财务管理工作。
三、公司财务管理流程3.1 公司计划财务流程：（1）制定公司年度、季度、月度和周报财务预算和计划；（2）制定资金管理计划及企业财务风险管理计划。
3.2 公司记账流程：（1）坚持会计工作要规范、精确、真实可靠；（2）按照提供凭证、记录账本、记录账簿和封存制度严格执行；（3）坚持财务制单和财务凭证要清晰、合规、易懂。
3.3 公司现金流程：（1）规范公司资金流动，确保资金安全；（2）制定公司专门的资金管理制度和管理流程；（3）强化对各种资金的来源、渠道、去向和存储的有效监管控制。
3.4 公司税务流程：（1）坚持遵守国家税收法规，向税务机关申报纳税；（2）制定专门的税务管理制度，保证公司税务管理的规范性和合规性；（3）根据会计准则及国家税收法规要求，如实利用应交增值税、企业所得税等法定财务工具。
3.5 公司固定资产管理流程：（1）制定固定资产管理制度和流程，规范日常固定资产管理；（2）实施固定资产基础数据管理和统计、清查、鉴定等相关工作；（3）将固定资产分类管理，定期检测固定资产的状态和完整性。
股份制财务管理制度模板
股份制财务管理制度模板一、总则1. 本制度适用于所有股份制公司的财务管理活动。
2. 财务管理应遵循合法、真实、准确、完整、及时的原则。
3. 公司应建立健全内部财务管理制度，确保财务活动的规范性和有效性。
二、财务管理组织机构1. 公司设立财务部门，负责日常财务管理工作。
2. 财务部门应配备合格的财务人员，并明确其职责和权限。
三、财务计划与预算管理1. 公司应根据经营目标和市场情况，制定年度财务计划和预算。
2. 财务计划和预算应经过董事会审批，并严格执行。
四、资金管理1. 公司应合理安排资金使用，确保资金安全和流动性。
2. 对外投资和融资活动应符合公司财务计划，并进行风险评估。
五、资产与负债管理1. 公司应定期对资产进行评估和盘点，确保资产的准确性。
2. 负债管理应遵循风险控制原则，合理安排债务结构。
六、收入与成本管理1. 公司应建立完善的收入确认和成本核算体系。
2. 收入和成本的确认应符合会计准则和相关法律法规。
七、财务报告与信息披露1. 公司应定期编制财务报告，包括但不限于资产负债表、利润表和现金流量表。
2. 财务报告应真实、准确、完整，并及时向股东、董事会和相关监管部门披露。
八、内部控制与审计1. 公司应建立内部控制体系，防范财务风险。
2. 定期进行内部审计和外部审计，确保财务管理的合规性。
九、财务风险管理1. 公司应识别和评估财务风险，并制定相应的风险管理措施。
2. 对重大财务风险事件应及时报告董事会，并采取有效应对措施。
十、财务监督与法律责任1. 公司应设立财务监督机制，确保财务管理的透明性和公正性。
2. 财务人员应遵守职业道德，对违反财务管理规定的行为承担相应的法律责任。
十一、附则1. 本制度自发布之日起生效，由公司财务部门负责解释。
2. 对本制度的修改和补充，应经过董事会审议通过。
请注意，这只是一个基本的模板，具体内容需要根据公司的实际情况和管理需求进行调整和完善。
在实施前，应咨询法律和财务专家，确保制度的合法性和适用性。
股份公司财务管理制度范本
第一章总则第一条为加强公司财务管理，规范财务行为，确保公司资产的安全、完整和有效利用，提高公司经济效益，根据《中华人民共和国公司法》、《企业会计准则》等法律法规，结合公司实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司全体员工及子公司、关联公司等相关单位。
第三条公司财务管理应遵循以下原则：（一）依法合规：遵守国家法律法规，严格执行国家财务会计制度；（二）权责明确：明确各部门、各岗位的财务管理职责；（三）民主集中：重大财务事项由公司董事会决策，重大资金使用由公司股东大会审议；（四）公开透明：财务信息真实、准确、完整，公开透明；（五）勤俭节约：合理使用资金，降低成本，提高效益。
第二章财务管理组织与职责第四条公司设立财务部，负责公司财务管理工作的组织实施和监督检查。
第五条财务部的主要职责：（一）负责编制和执行公司财务预算；（二）负责公司会计核算、财务报告编制和财务分析；（三）负责公司资金筹集、使用和管理；（四）负责公司税务筹划和税务申报；（五）负责公司财务内部控制和风险管理；（六）负责公司财务档案管理。
第三章财务预算与控制第六条公司财务预算应遵循以下原则：（一）全面性：覆盖公司各项财务活动；（二）准确性：预算数据真实、可靠；（三）前瞻性：预算编制应考虑未来发展趋势；（四）可控性：预算执行过程中，根据实际情况进行调整。
第七条公司财务预算的编制和审批程序：（一）财务部根据公司发展战略和经营目标，编制财务预算草案；（二）财务预算草案经公司总经理办公会讨论，形成正式预算；（三）正式预算经公司董事会审议通过后，由公司总经理签发执行。
第八条公司财务预算的控制措施：（一）建立预算执行监控机制，定期检查预算执行情况；（二）对预算执行过程中的偏差进行分析，采取有效措施进行调整；（三）对预算执行结果进行考核，奖惩分明。
第四章资金管理第九条公司资金管理应遵循以下原则：（一）合规性：遵守国家有关资金管理的法律法规；（二）安全性：确保资金安全，防止资金流失；（三）流动性：保持资金流动性，满足公司经营需求；（四）效益性：提高资金使用效率，降低融资成本。
长江证券股份有限公司会计管理制度
长江证券股份有限公司会计制度第一章总则第一条为了规范公司会计确认、计量和报告行为，保证会计信息质量，及时为财务会计报告使用者提供与公司有关的真实、准确、完整的会计信息，维护投资者和债权人的合法权益，根据《公司法》、《证券法》、《会计法》、《企业会计准则》以及国家其他有关法律、法规，结合本公司实际情况制定本制度。
第二条本制度适用于公司总部、境内证券类分支机构及控股子公司。
各控股子公司可根据本制度，结合自身实际情况制定实施细则。
第三条公司会计确认、计量和报告以持续经营为前提。
第四条公司会计核算划分会计期间，分期结算账目和编制财务会计报告。
会计期间分为年度、半年度、季度和月度。
半年度、季度和月度均称为会计中期。
会计年度自公历一月一日起至十二月三十一日止。
第五条公司会计核算以人民币为记账本位币。
第六条公司会计核算采用权责发生制原则。
第七条会计计量以历史成本为基础。
公司对交易性金融资产、交易性金融负债及可供出售金融资产按公允价值计量。
第八条公司采用借贷记账法记账。
第九条公司的会计核算，遵循以下基本原则：（一）应当以实际发生的交易或者事项为依据进行会计确认、计量和报告，如实反映符合确认和计量要求的各项会计要素及其他相关信息，保证会计信息真实可靠、内容完整。
（二）提供的会计信息应当与财务会计报告使用者的经济决策需要相关，有助于财务会计报告使用者对企业过去、现在或者未来的情况做出评价或者预测。
（三）提供的会计信息应当清晰明了，便于财务会计报告使用者理解和使用。
（四）提供的会计信息应当具有可比性。
不同时期发生的相同或者相似的交易或者事项，应当采用一致的会计政策，不得随意变更。
确需变更的，应当在附注中说明。
（五）应当按照交易或者事项的经济实质进行会计确认、计量和报告，不应仅以交易或者事项的法律形式为依据。
（六）提供的会计信息应当反映与企业财务状况、经营成果和现金流量等有关的所有重要交易或者事项。
（七）对交易或者事项进行会计确认、计量和报告应当保持应有的谨慎，不应高估资产或者收益、低估负债或者费用。
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长江证券股份有限公司财务管理制度
长江证券股份有限公司财务管理制度
第一章总则
第一条为了加强公司的财务管理工作, 规范公司财务行为, 防范公司财务风险, 维护股东、债权人、公司的合法权益, 根据《公司法》、《会计法》、《金融企业财务规则》等相关法律、法规, 特制定本制度。
第二条本制度所称”公司”的范围包括公司总部、各营业部以及公司控股子公司( 以下简称子公司) 。
第三条本制度是公司财务工作的基本制度, 在公司范围内统一执行。
公司财务管理部门应根据本制度及国家相关法规、财务规则的规定及公司的实际情况建立和完善各项财务工作制度。
第四条公司应切实做好财务管理各项基础工作, 建立健全财务核算体系, 如实反映公司财务状况和经营成果。
第五条公司应建立规范有效的净资本补充机制, 保证公司的净资本等风险控制指标满足监管要求。
第二章财务管理体制
第六条公司的财务管理实行统一核算、统一管理、分级负责的原则, 在公司按照本制度规定对公司范围内财务工作统一管理、统一指导的基础上, 财务管理体系中各层级、各岗位按照相应的职责和权限履行财务管理职责, 承担相应的责任。
第七条公司章程规定应由股东大会或董事会决定的重大财务事项, 分别由股东大会或董事会审议批准。
第八条各子公司股东会、董事会关于财务管理的职责权限由其章程规定, 但必须符合《公司法》等相关法律法规以及公司相关制度的规定。
各子公司发生财务事项如涉及公司股东大会、董事会权限的, 除需按其所在单位的规定履行签批程序外, 必须按规定程序报公司股东大会、董事会审议表决后方可经过。
第九条除营业部、子公司外, 公司各部门不配备财务人员, 其相关财务事项由公司财务总部指派专人负责; 各营业部财务人员、子公司财务负责人由公司财务总部委派, 业务上接受公司财务总部的统一管理。
第十条各级财务部门应完善岗位设置, 完善内部控制体系, 严格执行不相容职务相分离原则。
第十一条财务人员必须持证上岗, 依法从事财务工作。
财务人员应按财政部门的规定接受后续教育。
财务总部、人力资源总部应定期组织财务人员进行专业培训, 不断提高财务人员的专业水平。
第十二条财务人员因各种原因发生工作岗位变动的, 必须按规定做好工作交接, 移交所有经管财务资料和其它经营资料。
未办妥交接手续的, 不得办理转岗或调动、离职等手续。
第三章财务风险
第十三条公司应结合业务的风险状况, 建立健全包括识别、计量、监测和控制等内容的财务风险控制体系, 明确财务风险管理的权限、程序、应急方案和具体措施, 以及财务风险形成当事人应承担的责任, 防范和化解财务风险。
第十四条公司应保持业务规模与净资本规模相适应, 保证风险控制指标符合相关监管要求。
当公司的净资本等风险控制指标达到监管部门确定的预警标准时, 公司应采用压缩风险性较高的投资品种或投资规模、转让长期股权投资、处理有形或无形资产、提取任意盈余公积、减少或暂停利润分配、发行次级债或债转股、募集资本金等方式充实净资本。
第十五条公司应当定期或者至少于每年年终对各类资产进行风险分类, 对可收回金额低于账面价值的部分, 按照国家有关规定计提资产减值准备。
第四章资金管理
第一节客户资金管理
第十六条公司客户资金管理应严格执行中国证券监督管理委员会的相关规定, 并结合公司实际情况制定的客户交易结算资金管理办法。
第二节自有资金管理
第十七条公司资金实行统一管理, 融资权集中在公司。
未经
公司授权, 任何部门、子公司不得擅自对外开展自有资金的融资业务, 也不得开展以公司财产或信用作抵押、担保等变相融资业务。
第十八条公司对外提供担保、发行短期融资券、发行长期债及增资扩股等项目, 应遵循公司章程规定, 履行相应审批程序后方能办理。
第十九条公司对各营业部的自有资金存放实行集中管理原则。
第二十条公司办公会是公司自有资金管理的决策机构, 在董事会授权范围内行使资金管理的决策权。
主要职责是审批资金管理制度, 分配业务部门经营资金额度, 审议公司资金使用方案。
第二十一条财务总部是公司自有资金归口管理部门。
其主要职责是:
( 一) 拟订公司有关自有资金管理的政策、规定;
( 二) 负责公司自有资金计划、筹集、调度与运用的日常管理;
( 三) 审批公司各部门自有资金银行账户的开立、注销和变更, 对其资金管理工作进行监督、指导;
( 四) 制订公司自有资金报表制度, 收集、整理、分析、研究和发布自有资金信息及国家的相关政策, 适时提供资金管理建议;
( 五) 负责公司员工费用报销和个人借款后的资金划付;
( 六) 规划和建设公司资金管理的信息网络平台, 建立科学、规范、高效、一体化的自有资金管理和监控体系。
第五章固定资产管理
第二十二条公司固定资产的管理原则为预算控制、归口管理、分级负责、责任到人。
预算控制是指公司对固定资产购置规模实行预算控制;
归口管理是指固定资产归口管理部门按各自归口管理范围, 履行各自的管理职责;
分级负责是指各部门负责对其使用的固定资产实施日常实物管理;
责任到人是指各部门对固定资产建立部门和人员责任制, 各司其职, 各负其责。
第二十三条属于集中采购范围内的固定资产购置, 应按照公司集中采购相关规定执行。
非集中采购范围的固定资产购置, 各部门在预算范围内, 由其部门负责人和相关职能部门审批后执行。
第二十四条固定资产的调拨, 需经双方部门负责人批准, 办理相应调拨审批手续。
第二十五条公司固定资产须定期和不定期进行盘点清查, 年度终了前, 公司各部门及子公司必须进行一次全面彻底的盘点清查。
第二十六条固定资产清查盘点由各部门综合管理( 或行政管理) 部门组织, 固定资产实物管理员负责, 财务部门予以协助。
盘点结果与财务部门固定资产账核对后, 填制固定资产盘点明细表。
清查
盘点中要准确核实固定资产的数量及质量, 做到账与账、账与实( 物) 相符。
盘盈、盘亏及毁损的固定资产, 应核实情况, 查明原因, 写出书面报告。
第二十七条固定资产达到报废条件后, 应进行报废处理。
固定资产处理应遵循公开、公平、公正和竞争、择优的原则, 按照有关法律、法规的规定进行。
第六章成本费用管理
第二十八条成本费用的发生需按照财务管理制度的要求以预算为前提进行严格控制, 注重费用支出与经济效益的配比。
第二十九条成本费用控制的主要内容包括预算额度控制、审批流程控制和审批权限控制。
第三十条费用报销需遵循合理发生、有凭有据的原则, 费用报销凭据必须合法合规、真实完整。
各部门费用发生并经审批后, 由财务人员进行报销审核并及时入账。
第七章利润分配
第三十一条利润是指企业在一定会计期间的经营成果, 包括收入减去费用后的净额、直接计入当期利润的利得和损失等。
第三十二条公司实现利润, 在弥补完以前年度亏损, 依法交纳所得税后按公司章程规定提出初步分配方案, 经董事会审议后, 提交股东大会批准。