出纳实操 入门必备
出纳实务操作基础知识
出纳实务操作基础知识1. 引言出纳是负责公司日常财务操作的重要岗位，出纳实务操作基础知识是出纳在工作中必须掌握的知识点之一。
本文将介绍出纳实务操作的基础知识，包括日常出纳工作职责、资金管理和账务处理等方面。
希望通过本文的介绍，能够帮助读者更好地了解和掌握出纳实务操作的基础知识。
2. 日常出纳工作职责作为公司财务部门的一员，出纳在日常工作中承担着以下职责：2.1 现金管理出纳负责公司现金资金的管理，包括现金的收付、存储和保管等工作。
出纳需要确保现金的安全和准确性，以及及时准确地办理各种现金交易，例如支付贷款、支付工资、缴纳税款等。
2.2 资金收支核对出纳需要核对公司的资金收支情况，保证收支的准确性和一致性。
出纳需要对公司银行账户的收支明细进行及时核对，并保留相关的凭证和记录。
2.3 账务处理出纳需要进行公司账务的处理和登记，包括对收款凭证、付款凭证的登记，对现金流水账的记录和核对等。
3. 资金管理在日常工作中，出纳需要进行资金管理，包括以下方面：3.1 资金计划出纳需要制定资金计划，根据公司的资金需求和财务状况，合理调配和安排资金的使用，确保公司的资金流畅。
3.2 预算控制出纳需要根据公司的预算进行支出控制，确保公司的费用支出在预算范围内，并及时进行报销和核对。
3.3 借贷管理出纳需要根据公司的借贷需求，及时与银行进行联系和协调，办理公司的贷款、还款等业务。
4. 账务处理在出纳实务操作中，账务处理是重要的一环，包括以下方面：4.1 凭证登记出纳需要对各种财务凭证进行登记，包括收款凭证、付款凭证等。
出纳需要确保凭证的准确性和完整性，并按规定进行分类和归档。
4.2 现金流水账出纳需要对公司的现金流水账进行记录和核对。
出纳需要及时记录公司的收入和支出情况，并进行核对和调整。
4.3 账务报表出纳需要根据公司的财务数据制作相应的账务报表，如资金流量表、利润表等。
出纳需要确保报表的准确性和完整性，并及时提供给相关部门和管理层。
出纳岗位的实务操作流程
出纳岗位的实务操作流程一、现金收付方面。
出纳接触现金的机会可多啦。
收到现金的时候呢，得先当面点清楚哦。
就像你在街边买小吃，老板找钱给你，你也会仔细数数一样。
要一张一张地数，而且还要看看有没有假钞。
这可不是闹着玩的，要是收到假钞，那可就亏大啦。
一般会用验钞机过几遍，再人工仔细瞅瞅。
要是发现有可疑的，就再仔细检查，实在拿不准就找银行的小伙伴帮忙看看。
把现金收进来以后呢，要及时登记现金日记账。
这个日记账就像是现金的小账本，每一笔进出都要写得清清楚楚的。
比如说，今天收到了谁给的多少钱，是因为啥收的，都要写明白。
日期、摘要、金额，一个都不能少。
这就好比你记自己的零花钱账本，买了啥花了多少钱都记下来，这样才不会乱嘛。
付出现金的时候也是一样的道理。
有人来报销或者领钱，要先看看手续齐不齐全。
比如说报销的话，有没有发票啊，领导有没有签字啊。
要是手续不全，就得让他补齐。
这就像玩游戏得遵守规则一样，不能随随便便就把钱付出去。
手续全了，再数好钱给人家，然后马上在现金日记账上记录好这笔支出，把金额、付给谁、为啥付都写得明明白白的。
二、银行存款方面。
银行存款也是出纳要精心管理的。
要经常和银行对账，这就像两个人核对共同的小秘密一样。
每个月银行都会给咱一个对账单，咱就得拿着这个对账单和自己记的银行存款日记账一笔一笔地核对。
要是发现有不一样的地方，可不能慌张。
有可能是有未达账项，比如说咱这边已经付了钱，但是银行那边还没处理完呢，或者是银行收了钱，咱还没来得及记账。
这时候就得好好查一查，把这些情况都搞清楚。
往银行存钱的时候，要填好存款单。
这存款单就像是给银行的小纸条，告诉它咱要存多少钱。
填的时候可不能马虎，账号、金额、日期都要写对。
要是写错了，银行的小伙伴可能就要皱眉头啦。
然后把现金或者支票啥的一起交给银行的工作人员，等他们处理完了，再回来在银行存款日记账上记上这笔存款。
从银行取钱的时候，也是要填写取款单的。
如果是取大额现金的话，可能还需要提前预约呢。
出纳做账流程新手必看
出纳做账流程新手必看1.首先公司购买物品或委派公司员工出差、学习等都要先到财务支取现金，这个必须是指定的人，每个人指定的借款限额，签字权限(一般人由部门经理和总经理签字，部门经理由总经理签字，总经理由老板或董事长签字，最后由财种务经理签字)，递交出纳借款。
指定的人和借款限额、签字权限由公司老板、总经理、部门经理、财务经理共同商讨得出。
借款人写借条，各经理签字，出纳审核合格方可支钱.2.报销借款人在本事项完成后一星期内要进行报票抽条子。
在报销过程中借款人在取得合法票据后进行粘贴，填写，领导签字方可报销(报销票据的规定也与上面何借钱方法一样)，由出纳再审核无误就可以报销抽票。
取得票据，进行粘贴，审核这个过程最关键.3.先说道下获得票据吧，票据存有白条和非正规发票，白条又包含，收据，目录，手写白条等，这些白条只有在本地没发票的小商小贩处出售一些小东西时方可用，如果金额很大，就必须至非正规地方回去卖，获得非正规发票。
上班人员必须至非正规场所获得非正规发票。
发票又分后国税发票和地税发票，从年8月地税发票基本己经没了，只有国税发票。
国税发票又分成定额和机踢发票.如何辨别真假，现在很直观在税局网上发票查阅里输出发票号码和代码，就晓得就是真假了。
取得发票后我们要粘贴，如何粘贴才附合规定呢?第一发票如果不多的话，我们就粘贴单的中间格子张贴就行及，如果多的，必须间隔粘贴，这样难印刷。
4.以上完成后，就要填写内容了。
在费用名称里写上报销的项目，金额里写上小写金额，要一个项目写一行，合计里写上金额。
在下面合计人民币(大写)里写上大写金额，后面附单据里大写写上发票的张数。
然后让各级领导签字。
5.以上流程略过后，就可以至出纳处缴费扣条子了。
办事员也必须根据以上的建议展开审查并扣条子，如果多了退款，太少了使缴费人补钱。
完必须及时记帐并基本建设凭证。
一、缴费单据必须相关手续齐备：经办人、证明人(纯粹费用的)或验收人(存有实物的)、审核人盖章二、缴费人办妥相关手续后抱持单据向你缴费，你必须审查单据与否合规，相关手续与否齐备(比如说出现的事项与否合理，内容核对与否齐全，排序与否恰当，是不是出具单位盖章，盖章与否齐全等等)，有些规模小一些非正规一些的单位在办事员退款前先由财务会计审查。
出纳基础知识入门
出纳基础知识入门
出纳基础知识入门整理如下
出纳是公司财务工作的重要组成部分，无论是员工报销、会计做账还是审计工作都离不开出纳的配合。
以下是一些出纳基础知识入门：
1、日常现金管理：包括收取、支付和管理公司的现金收入和支出。
这可能涉及到与客户、供应商和其他合作伙伴进行现金交易，以及处理支票、汇票等其他形式的支付工具。
2、银行业务管理：与银行建立良好的关系，确保账户安全和准确无误地存取款项。
此外，还需要定期提交银行对账单，核对账户余额和交易记录。
3、财务报表编制：协助财务部门准备现金流量表、资产负债表等财务报表，以便更好地了解公司的财务状况和现金流动情况。
4、内部控制：确保公司的财务流程符合相关法规和政策要求，防止潜在的财务风险。
5、接下来，让我们探讨一下成为一名优秀出纳员所需的技能。
6、良好的数学能力：出纳员需要具备扎实的数学基础，能够熟练计算和处理各种金额和利率。
7、细心和耐心：处理现金交易时必须保持高度的专注和谨慎，以免出现错误或遗漏。
同时，出纳员还需要有较强的沟通能力，以便与同事、客户和供应商进行有效的沟通和协调。
出纳实操_入门必备
出纳实操学习目的：通过学习，掌握出纳员职业素质、出纳员基本业务技术与基本程序、出纳档案管理的容，重点掌握现金业务处理、银行存款业务处理、编制出纳报告的技术方法并能熟练运用，帮助出纳人员快速上手，灵活处理相关工作事宜。
学习容：学习方法：案例分析法、实务展示法第一章 出纳必备的业务技术第一节 出纳概述一、出纳的含义企事业单位在日常经营过程中，许许多多的经济业务都直接涉及到货币资金。
如企业销售产品最终有资金流入企业，购买原材料要支付价款，发放工资会使现金流出企业，借款会取得现金而最终又要用现金偿还等业务都与货币资金的收付分不开。
货币资金对于任何一个单位而言，都是一项非常重要的资产。
因此，各个单位都需要设置一个专职的岗位和人员专门负责管好、用好货币资金，掌握并汇报其变化情况，并保证货币资金的安全完整。
这个岗位就是通常所说的出纳岗位，在这个岗位工作的人员就叫做出纳员。
所以，我们经常用“管家婆”一词来形容企业里的出纳，出纳就是各个单位货币性资产的管家。
从容上看，“出纳”这个会计学中的专有名词包含了三层意思：一是出纳工作，即按照有关规定和制度，对本单位现金的收付及保管、银行结算、有价证券的整理和保管、有关票据的整理和保管以及财务印章的保管等工作。
二是出纳核算，即对出纳工作进行的计量、记录及账务处理等业务活动。
三是出纳人员，即担任出纳核算，从事出纳工作的会计人员，这是狭义上的出纳人员。
从广义上讲，出纳人员不仅仅包括会计部门的出纳工作人员，还包括单位业务部门的各类收款员。
我们在此所讲的是狭义上的出纳人员。
二、出纳员的职责与权限出纳员是专门从事货币资金收付的工作人员，如果工作出现了差错，就会造成一定的经济损失，甚至是不可挽回的经济损失。
因此，明确出纳人员的职责与权限，是做好出纳工作的起码条件。
根据《会计法》、《会计基础工作规》等财经法规，出纳员具有以下的职责与权限：（一）出纳人员的职责1.按照国家有关现金管理和银行结算制度的规定，办理现金收付和银行结算业务。
出纳做账流程新手必看
出纳做账流程新手必看在公司财务管理中，出纳做账是一个非常重要的环节，它直接关系到公司的资金管理和财务稳定。
对于新手出纳来说，了解和掌握出纳做账流程是至关重要的。
下面就让我们一起来看看出纳做账的流程吧。
第一步，了解公司的财务政策和规定。
出纳在做账之前，首先要了解公司的财务政策和规定。
这包括公司的财务管理制度、财务流程、财务报表和会计准则等。
只有了解了公司的财务政策和规定，出纳才能在做账的过程中遵循公司的规定，做到合规合法。
第二步，收集和整理财务凭证。
出纳在做账的过程中，需要收集和整理公司的财务凭证，包括收据、发票、银行对账单、付款凭证等。
出纳要仔细核对每一笔财务凭证的真实性和准确性，确保财务凭证的完整性和准确性。
第三步，登记和记录财务凭证。
在收集和整理好财务凭证之后，出纳需要对这些财务凭证进行登记和记录。
这包括将财务凭证的相关信息录入到公司的财务系统中，确保每一笔财务交易都能够被准确记录和追溯。
第四步，核对和对账。
在完成财务凭证的登记和记录之后，出纳需要进行核对和对账工作。
这包括对银行对账单和公司的财务报表进行核对，确保公司的资金流动和财务状况的准确性。
第五步，编制财务报表。
最后，出纳需要根据公司的财务政策和规定，编制财务报表。
这包括利润表、资产负债表、现金流量表等。
出纳要确保财务报表的准确性和真实性，及时提交给财务部门和领导进行审批和核对。
总结。
出纳做账流程对于新手来说可能会比较复杂，但只要掌握了正确的方法和流程，就能够轻松应对。
在做账的过程中，出纳要严格遵守公司的财务政策和规定，确保财务凭证的真实性和准确性，做到合规合法。
同时，出纳还要注重对财务报表的编制和核对工作，确保财务报表的准确性和真实性。
只有这样，才能够保证公司财务的稳定和健康发展。
希望新手出纳们能够通过学习和实践，快速掌握出纳做账的流程，成为一名合格的出纳。
出纳应具备的哪些知识
出纳应具备的哪些知识
出纳作为企业或机构财务部门的重要一员，需要具备多方面的知识，以下是出纳应具备的主要知识点：
1. 会计基础知识：出纳需要熟悉财务核算、会计凭证的处理与制作、账务处理、财务报表的编制等基础会计知识。
2. 财务法规：出纳需要了解相关财务法规和行业规定，如税法、会计法、公司法、劳动法等，以保证企业的合规运营。
3. 银行和金融知识：出纳需要熟悉各种银行业务，如开户、结算、贷款、汇款等，并能够掌握货币市场和投资基本知识。
4. 税务知识：出纳需要了解相关的税收政策和税务申报规定，如税种、税率、纳税期限等。
5. 财务软件：出纳需要熟练掌握各类财务软件的使用方法，如会计软件、纳税软件、银行软件等。
6. 沟通能力：出纳需要具备良好的沟通能力，能够与企业内外部的相关人员进行有效的沟通和协调。
7. 精细化管理能力：出纳需要具备精细化管理能力，能够细致地处理财务数据和账务记录，确保财务数据的准确性和可靠性。
总之，出纳作为企业或机构财务部门的核心职位之一，需要掌握多方面的知识和技能，以保证企业的健康发展。
- 1 -。
出纳做账流程新手必看
出纳做账流程新手必看作为一名出纳，做好账务工作是至关重要的。
正确的做账流程不仅可以提高工作效率，还可以减少错误发生的可能性。
因此，作为新手出纳，了解并掌握正确的做账流程是非常必要的。
下面，我将为大家介绍一下出纳做账流程的基本步骤和注意事项。
首先，出纳做账的第一步是收集相关凭证。
这包括收据、发票、银行对账单等。
在收集凭证的过程中，要特别注意凭证的完整性和准确性，确保凭证的真实性和合法性。
接下来，对收集到的凭证进行分类整理。
根据凭证的性质和用途，将其进行分类归档，便于后续的核对和查找。
第三步是进行账务处理。
这包括记账、核对、汇总等工作。
在记账过程中，要严格按照会计准则和公司规定进行，确保账目的准确性和真实性。
在核对和汇总工作中，要认真对账，确保账目无误。
第四步是编制财务报表。
根据公司的要求和相关规定，编制资产负债表、利润表等财务报表，反映公司的财务状况和经营业绩。
最后，出纳还需要进行银行对账和现金盘点工作。
通过银行对账，确保公司账户余额和银行账户余额一致。
通过现金盘点，确保公司现金的安全和准确性。
在做账流程中，出纳还需要注意一些问题。
首先，要保持谨慎和细心，确保每一笔账目的准确性。
其次，要严格遵守公司的财务制度和相关法律法规，确保账务处理的合规性。
最后，要及时反馈和沟通，与相关部门保持良好的沟通，及时解决账务处理中的问题和疑问。
总的来说，出纳做账流程是一个复杂而又重要的工作。
新手出纳需要认真学习和掌握做账流程的基本步骤和注意事项，保持谨慎和细心，确保账务处理的准确性和合规性。
希望以上内容能对新手出纳有所帮助，谢谢阅读。
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出纳实操学习目的:通过学习,掌握出纳员职业素质、出纳员基本业务技术与基本程序、出纳档案管理的内容，重点掌握现金业务处理、银行存款业务处理、编制出纳报告的技术方法并能熟练运用，帮助出纳人员快速上手，灵活处理相关工作事宜。
学习内容:学习方法：案例分析法、实务展示法第一章 出纳必备的业务技术第一节 出纳概述一、出纳的含义企事业单位在日常经营过程中，许许多多的经济业务都直接涉及到货币资金。
如企业销售产品最终有资金流入企业,购买原材料要支付价款,发放工资会使现金流出企业，借款会取得现金而最终又要用现金偿还等业务都与货币资金的收付分不开。
货币资金对于任何一个单位而言，都是一项非常重要的资产。
因此,各个单位都需要设置一个专职的岗位和人员专门负责管好、用好货币资金,掌握并汇报其变化情况，并保证货币资金的安全完整。
这个岗位就是通常所说的出纳岗位,在这个岗位工作的人员就叫做出纳员。
所以,我们经常用“管家婆”一词来形容企业里的出纳，出纳就是各个单位货币性资产的管家。
从内容上看,“出纳”这个会计学中的专有名词包含了三层意思:一是出纳工作,即按照有关规定和制度，对本单位现金的收付及保管、银行结算、有价证券的整理和保管、有关票据的整理和保管以及财务印章的保管等工作。
二是出纳核算，即对出纳工作进行的计量、记录及账务处理等业务活动。
三是出纳人员，即担任出纳核算，从事出纳工作的会计人员,这是狭义上的出纳人员。
从广义上讲，出纳人员不仅仅包括会计部门的出纳工作人员，还包括单位业务部门的各类收款员。
我们在此所讲的是狭义上的出纳人员。
二、出纳员的职责与权限出纳员是专门从事货币资金收付的工作人员，如果工作出现了差错,就会造成一定的经济损失，甚至是不可挽回的经济损失。
因此，明确出纳人员的职责与权限，是做好出纳工作的起码条件。
根据《会计法》、《会计基础工作规范》等财经法规,出纳员具有以下的职责与权限:（一)出纳人员的职责1.按照国家有关现金管理和银行结算制度的规定，办理现金收付和银行结算业务。
出纳员应严格遵守现金开支范围,非现金结算范围不得用现金收付;遵守库存限额,超限额的现金按规定及时送存银行；现金管理要严格做到日清日结,账面余额与库存现金每日下班前应核对,发现问题，及时查对;企业银行存款日记账也要与银行对账单及时核对，如有不符，应立即通知银行调整。
２.根据会计制度的规定，在办理现金和银行存款收付业务时,要严格核对有关原始凭证，再据以编制收付款凭证，然后根据所编制的收付款凭证按时间先后顺序逐日逐笔地登记现金日记账和银行存款日记账,并结出余额。
3．按照国家外汇管理和结、购汇制度的规定及有关批件，办理外汇出纳业务。
随着经济的发展，国际间经济交往日益频繁，外汇出纳也越来越重要。
所以出纳人员应熟悉国家外汇管理制度，及时办理结汇、购汇、付汇,避免外汇损失。
4.掌握银行存款余额，不准签发空头支票,不准出租、出借银行账户为其他单位办理结算。
这是出纳员必须遵守的一条纪律，也是防止经济犯罪、维护经济秩序的重要方面。
出纳员应严格遵守支票和银行账户的使用和管理,从出纳这个岗位上堵住结算漏洞。
5．保管库存现金和各种有价证券(如国库券、债券等)的安全与完整。
要建立适合本单位情况的现金和有价证券保管责任制，如发生短缺,属于出纳员责任的要进行赔偿。
6.保管有关印章、空白收据和空白支票。
印章、空白票据的安全保管十分重要,出纳员必须高度重视,建立严格的管理办法。
通常，单位财务公章和出纳名章要实行分管,交由出纳员保管的出纳印章要严格规定使用用途,各种票据要办理领用和注销手续。
（二)出纳员的权限1.维护财经纪律,执行财会制度，抵制不合法的收支和弄虚作假行为。
我国《会计法》第三章第十六条、第十七条、第十八条、第十九条中对会计人员如何维护财经纪律提出具体规定。
《会计法》的这些规定是：各单位的会计机构、会计人员对本单位实行会计监督。
会计机构、会计人员对不真实、不合法的原始凭证，不予受理;对记载不准确、不完整的原始凭证，予以退回,要求更正、补充。
会计机构、会计人员发现账簿记录与实物、款项不符的时候，应当按照有关规定进行处理;无权自行处理的,应立即向本单位领导人报告，请求查明原因，作出处理。
会计机构、会计人员对违法的收支,应当制止和纠正；制止和纠正无效的,应当向单位领导人提出书面意见，要求处理。
单位领导人应当自接到书面意见之日起十日内作出书面决定，并对决定承担责任。
会计机构、会计人员对违法的收支，不予制止和纠正,又不向单位领导人提出书面意见的,也应当承担责任。
对严重违反损害国家和社会公众利益的收支，会计机构、会计人员应当向主管单位或者财政、审计、税务机关报告，接到报告的机关应当负责处理。
2.参与货币资金计划定额管理的权利。
出纳员每天都和货币资金打交道,在平日开展工作中必须严格遵守《现金管理暂行条例及实施细则》和《支付结算办法》。
而在执行这些法规规定时,实际上就是赋予了出纳员对货币资金管理的职权。
3.管好用好货币资金的权利。
出纳员掌握着单位货币资金的来龙去脉及周转速度的快慢。
因此，出纳员应充分发挥主人翁的意识,为单位提出合理安排利用资金的意见与建议，及时提供货币资金的使用和周转信息,这也是出纳员义不容辞的责任。
三、出纳员应具备的素质要求出纳员直接掌管一个单位的现金和银行存款，每天都要与成千上万的金钱打交道，如果要将公款据为己有或挪作他用，对于出纳员来讲是有方便的条件和较多的机会。
因此，单位对出纳员的素质要求都比较高。
那么,要想成为一名合格的出纳员应该具备哪些具体的素质要求呢?（一）基本资格要求出纳员和所有的会计人员一样,必须持有财政部门颁发的会计从业资格证(即会计证）上岗，未取得资格证书的人员不得从事出纳工作。
此外，还不得伪造、转借会计证。
(二）基本素质要求1．要有良好的职业道德(1）爱岗敬业。
爱岗敬业是会计职业道德的基础。
出纳员应该热爱本职工作,要有不厌其烦的劳动态度,全身心投入会计事业,兢兢业业,努力钻研业务,勤学多思，勤练多问,使自己的知识和技能适应所从事工作的要求。
(2)廉洁自律。
廉洁自律是会计职业道德的前提。
因为出纳员每天都和货币资金打交道,所以,与其他会计人员相比，出纳有其特殊性。
为此,出纳员必须具备良好的职业道德，树立正确的人生观和价值观，遵纪守法，清正廉洁,公私分明,不贪不占,保持廉洁自律的优秀品质。
（3)客观公正。
出纳员在工作过程中，必须遵守各种纪律、法规、准则和制度，依法办事,并保持客观公正的态度，实事求是保证提供的会计信息合法、真实、准确、及时。
同时,在自己的工作权限内,坚持原则，正确处理国家、单位和个人的利益关系，自觉抵制各种不正之风，保护单位合法权益不受侵犯。
(４）强化服务。
出纳员要树立服务的思想意识，在处理各种出纳业务时，出纳员应尽量做到尊重、原则、主动、热情、耐心、周到。
尊重就是尊重同事,虚心向同事学习、请教,重视同事的感受。
原则就是要有原则地完成领导交给的各项任务；遇到自己无法解决的问题，应及时向领导请示；对工作认真负责,不把责任推给他人。
主动就是要主动与他人打招呼，主动询问他人的需要。
热情就是要在处理出纳业务时,态度和蔼，语言亲切。
耐心就是耐心回答他人提出的问题，不计较他人的态度好坏和语言的轻重。
周到就是尽一切可能为他人提供优质的服务。
(5)保守秘密。
出纳员应当保守本单位的商业秘密,除法律规定和单位同意外，出纳员不得私自向外界提供或泄露本单位的会计信息。
２.要有较强的政策水平出纳工作的特点之一是其具有很强的政策性。
所以，出纳员要做好出纳工作,必须了解、熟悉和掌握国家有关会计、财税、金融法规和各项会计制度。
出纳员每天处理大量的税金、票据并进行收付结算，哪些结算方式不宜采用，哪些票据不能报销,哪笔金额不能支付等，都必须以有关的法规制度为依据。
因此，作为一名出纳员，要做好出纳工作，就必须加强学习,了解、熟悉、掌握现行的政策法规和各种会计制度，不断提高自己的政策水平,遵守财经纪律，遵守财务制度,明白自己哪些该干,哪些不该干，哪些该抵制,工作起来就得心应手，不犯错误,为企业把关守口。
3.要有熟练的专业技能出纳员每天涉及大量的费用报销、票据签发和现金收付等事项,这就需要出纳员具有较强的业务处理能力、较快的计算速度和较高的准确性。
所以，出纳员除了具备良好的职业道德和较强的政策水平外，还必须要有熟练的专业技能,如汉字及阿拉伯数字的正确书写;算盘、计算器、电脑、点钞票的熟练操作;熟练签发票据、办理结算、报销费用等业务处理流程与要求。
要想当一名称职的企业管家婆——出纳，除了要具备上述良好的职业道德、较强的政策水平、熟练的专业技能外，还要提高自身的综合素质。
一是要有良好的工作态度与心态，诚实守信，关注细节,注重细节,做好细节工作；二是在工作岗位上要为企业多思考，培养自己严谨的逻辑思维及敏锐、宽广的财务视野,将自己认为可以为企业创造更多价值的方式、想法与企业分享,真正做好企业的“管家婆”，提高自身管理能力；三是要有良好的人际交往能力及较强的办事能力，能很好地与单位其他部门、人员,与银行、税务等部门打交道。
【例题·多选题】作为一名合格的出纳员应具备的基本素质要求( )。
A.要有良好的职业道德Ｂ．要有较强的政策水平C.要有熟练的专业技能Ｄ．要有良好的工作态度【答案】ABＣD【例题·多选题】出纳员要做到具备良好的职业道德,应做到（ )。
A.爱岗敬业B.廉洁自律C.客观公正D.强化服务Ｅ.保守秘密【答案】ABCDＥ四、出纳工作内容及具体流程简单地说,出纳员工作的具体对象就是货币资金。
所以,处理货币资金的收付业务就是出纳员最主要、最核心的工作。
了解具体的工作流程，是提高工作效率，保证工作质量的必要前提。
（一）出纳收付程序与规范1．资金收入的一般程序（1)清楚收入的来源和金额。
出纳员在收到一笔资金之前，应当清楚地知道具体要收的金额是多少，向谁收钱,收什么性质的钱,再按不同的情况进行分析处理。
其基本业务如下：①确定收款金额。
如为现金收入，应考虑库存限额的要求及有关现金使用范围的规定(见本部分第二章第一节内容)。
②明确付款人。
出纳员应当明确付款人的全称和有关情况，对于收到背书支票或其他代为付款的情况,应由经办人加以注明。
③收到是销售或劳务性质的收入，出纳员应当根据有关的销售(或劳务)合同确定收款额是否按协议执行,并对预收账款、当期实现的收入和收回以前欠款分别进行处理,保证账实一致。
④收回代垫、代付及其他应收、其他应付款。
出纳员应当根据账务记录确定其收款额是否相符，具体包括单位为职工代付的水电费、房租、保险金、个人所得税，职工的个人借款和差旅费借款,单位交纳的押金等。
(２）清点收入。
出纳员在清楚收入的金额和来源后,进行清点核对。