应收账款分析模板
财务分析报告实例模板(3篇)
第1篇一、报告摘要本报告旨在通过对某公司近三年的财务报表进行分析，全面评估其财务状况、经营成果和现金流量情况，为投资者、管理层及相关部门提供决策依据。
报告主要内容包括：公司概况、财务报表分析、财务比率分析、盈利能力分析、偿债能力分析、运营能力分析、发展能力分析以及风险分析。
二、公司概况1. 公司名称：XX有限公司2. 所属行业：XX行业3. 注册资本：XX万元4. 成立日期：XX年XX月5. 经营范围：XX三、财务报表分析1. 资产负债表分析（1）资产结构分析根据资产负债表，公司总资产为XX万元，其中流动资产XX万元，非流动资产XX 万元。
流动资产占比XX%，非流动资产占比XX%。
从资产结构来看，公司资产以流动资产为主，说明公司短期偿债能力较强。
（2）负债结构分析公司负债总额为XX万元，其中流动负债XX万元，非流动负债XX万元。
流动负债占比XX%，非流动负债占比XX%。
从负债结构来看，公司负债以流动负债为主，说明公司短期偿债压力较小。
2. 利润表分析（1）营业收入分析公司近三年营业收入分别为XX万元、XX万元、XX万元，呈逐年增长趋势。
营业收入增长主要得益于市场需求增加和公司产品结构调整。
（2）营业成本分析公司近三年营业成本分别为XX万元、XX万元、XX万元，与营业收入增长趋势基本一致。
营业成本增长主要受原材料价格上涨和人工成本增加等因素影响。
（3）毛利率分析公司近三年毛利率分别为XX%、XX%、XX%，呈逐年下降趋势。
毛利率下降主要受原材料价格上涨和市场竞争加剧等因素影响。
3. 现金流量表分析（1）经营活动现金流量分析公司近三年经营活动现金流量分别为XX万元、XX万元、XX万元，呈逐年增长趋势。
经营活动现金流量增长主要得益于公司营业收入增长和成本控制。
（2）投资活动现金流量分析公司近三年投资活动现金流量分别为XX万元、XX万元、XX万元，呈逐年下降趋势。
投资活动现金流量下降主要受公司减少对外投资和内部投资规模减小等因素影响。
应收账款回款统计表模板
应收账款回款统计表模板摘要：一、定义与作用二、应收账款回款统计表的内容三、应收账款回款统计表的制作流程四、应收账款回款统计表的应用与价值正文：一、定义与作用应收账款回款统计表是一种记录企业应收账款回款情况的表格，它详细列出了各客户的回款情况，包括回款金额、回款日期、账龄等信息。
通过应收账款回款统计表，企业可以清晰地了解应收账款的收回情况，及时发现逾期未回款的问题，有利于企业对应收账款的管理和催收。
二、应收账款回款统计表的内容应收账款回款统计表通常包括以下几个部分：1.客户信息：包括客户名称、客户编号、联系方式等。
2.回款日期：记录每笔回款的日期。
3.回款金额：记录每笔回款的金额。
4.账龄：根据回款日期与当前日期计算的账龄。
5.回款方式：记录回款的方式，如现金、转账等。
6.收款人：记录收款人姓名或部门。
三、应收账款回款统计表的制作流程制作应收账款回款统计表的基本流程如下：1.收集数据：收集各客户的回款信息，包括回款日期、回款金额、回款方式等。
2.整理数据：将收集到的数据整理成表格格式，以便于统计和分析。
3.分析数据：根据整理好的数据，分析应收账款的收回情况，如逾期未回款、回款金额等。
4.制作表格：根据分析结果，制作应收账款回款统计表。
5.审核表格：检查应收账款回款统计表的准确性，确保数据的正确性。
6.提交表格：将制作好的应收账款回款统计表提交给相关负责人，以便于企业对应收账款的管理。
四、应收账款回款统计表的应用与价值应收账款回款统计表在企业中具有重要的应用价值，它可以帮助企业：1.及时了解应收账款的收回情况，避免坏账风险。
2.发现回款异常情况，如逾期未回款、回款金额不符等，及时采取措施解决问题。
3.分析客户的回款能力，调整信用政策，提高应收账款的管理水平。
4.监控收款人的工作效率，提高回款工作的效率。
5.为企业决策提供数据支持，如制定催收计划、调整销售策略等。
应收账款分析报告模板
应收账款分析报告模板一、报告目的本文旨在分析公司的应收账款情况，并提供相关建议，以便公司更有效地管理应收账款，稳健经营。
二、应收账款概述应收账款是指企业为销售商品或提供劳务，所产生的应收账款余额。
截至2021年12月31日，公司的应收账款余额为XXX万元。
三、应收账款构成分析1. 按逾期天数分类公司按逾期天数分类分析如下：逾期天数 | 应收账款余额-----|-----1-30天 | XXX万元31-60天 | XXX万元61-90天 | XXX万元超过90天 | XXX万元2. 按客户分类公司按客户分类分析如下：客户名称 | 应收账款余额-----|-----客户A | XXX万元客户B | XXX万元客户C | XXX万元其他客户 | XXX万元四、应收账款分析1. 应收账款周转率应收账款周转率是衡量企业短期债务偿付能力和资金使用效率的重要指标。
公司的应收账款周转率为XXX次/年，较上年同期略有下降。
建议公司加强对应收账款的管理，催收滞留账款，加强与客户的沟通协调，加快应收账款回收以提高周转率。
2. 坏账准备比率坏账准备比率是衡量企业应对风险的能力和财务稳健程度的重要指标。
公司的坏账准备比率为XXX%，较上年同期略有上升。
建议公司根据风险控制要求，合理计提坏账准备，稳健经营。
3. 应收账款占比应收账款占比是衡量企业资产质量和风险把控能力的重要指标。
公司的应收账款占比为XXX%，较上年同期略有上升。
建议公司加强对应收账款的管理，提高资产质量和风险把控能力。
五、应收账款管理建议1.加强信用风险控制，筛选客户，严格授信管理；2. 完善应收账款管理体系，建立催收机制，保证应收账款回收率；3. 增加其他应收款种类，降低应收账款占比；4. 加强内部控制，提高资产质量和风险把控能力。
六、结论本文详细分析了公司的应收账款情况，并提出了相关建议。
建议公司加强应收账款的管理，提高周转率和坏账准备比率，以保证企业财务稳健度和风险控制能力。
应收账款能力分析模板
应收账款能力分析模板1 应收账款形成的原因及风险(1)企业内部的原因。
一些企业为扩大销售份额,提高产品的市场占有率,在制定本企业营销策略时确定了赊销的对象和数额；因产品本身的特性使销售行为不能一次完成,导致应收账款的出现；在管理上的漏洞使一些企业形成应收账款,体现在产品销售的各个环节。
在销售合同订立环节,有时因对有关合同条款文字表达不清,合同双方出现漏洞,主要合同条款漏项、词语书写不规范甚至使用了错别字等,使对方有可乘之机。
在产品发运过程中,所选择的运输方式、装卸方式、装卸工具、运输线路、发货批量、发货时间等,一旦出错,与合同约定有出入,使产品受损、费用增加、到货时间提前或延误,都容易造成纠纷,影响和延迟货款的结算。
(2)企业外部的原因。
企业间的相互拖欠非常严重,有些企业甚至认为“欠债有理”,欠债是企业经营能力强的一种表现,进行恶意拖欠；在市场经济条件下,产品供大于求时,买方处于优势地位,就将延迟付款作为购买条件强加给卖方。
而卖方因处于劣势地位,没有回旋余地,只能被动地接受；一些企业的经济纠纷诉诸法律后,一些执法部门执法不严、地方保护主义严重,赢了官司赔了钱的现象也很普遍,导致应收账款无法收回,助长了拖欠货款的风气；少数不法人员和犯罪分子利用各种手段,对企业进行诈骗,这也是部分企业形成应收账款的原因。
(3)应收账款管理不善的风险和弊端。
若大量的流动资金被应收账款占用,势必造成现金流入短缺,影响企业资金周转及企业的正常经营；企业本期利润的增加并不能表示本期实现的现金收入。
等于夸大了企业的经营成果,虚增利润,而对可能发生的损失不能充分估计。
逾期应收账款在一年以上,追账成功率在1/2以下,出现坏账,就会直接减少企业的赢利,出现潜亏风险；赊销尽管使企业出现了较多的收入,增加了利润,但企业的现金流入并未增加,使企业只能运用有限的流动资金来垫付各种税金和费用,加速了企业的现金流出,在应收账款引起的催收中,企业要投入大量的人力、物力和财力,这都加速了企业现金的流出,也削弱了企业的短期偿债能力。
应收账款回款统计表模板
应收账款回款统计表模板摘要：一、应收账款回款统计表的概念与作用二、应收账款回款统计表的内容及结构三、如何制作应收账款回款统计表四、应收账款回款统计表的注意事项五、应收账款回款统计表的实际应用案例正文：一、应收账款回款统计表的概念与作用应收账款回款统计表是一种用于记录企业应收账款的回款情况，以及分析企业应收账款回款状况的表格。
它有助于企业了解自身的应收账款回款情况，及时发现问题，并采取相应的措施加以解决。
对应收账款回款统计表的分析，可以有效地提高企业的资金周转率，减少坏账损失，从而提高企业的经济效益。
二、应收账款回款统计表的内容及结构应收账款回款统计表主要包括以下内容：1.基本信息：包括企业名称、表格名称、制作日期等。
2.应收账款明细：包括客户名称、发票号码、金额、账龄等。
3.回款明细：包括回款日期、金额、方式等。
4.应收账款回款汇总：包括本期回款总额、累计回款总额、未回款总额等。
5.应收账款账龄分析：包括各账龄段的应收账款金额、占比等。
三、如何制作应收账款回款统计表制作应收账款回款统计表的过程如下：1.收集数据：收集应收账款及回款的相关数据，包括客户名称、发票号码、金额、账龄等。
2.整理数据：将收集到的数据进行整理，确保数据的准确性和完整性。
3.设计表格：根据数据的特点和需求，设计合适的表格结构，包括表头、列名等。
4.填充数据：将整理好的数据填充到表格中，进行可视化展示。
5.分析数据：对表格中的数据进行分析，得出相应的结论和建议。
四、应收账款回款统计表的注意事项在制作应收账款回款统计表时，应注意以下几点：1.确保数据准确性：数据是统计表的基础，要确保数据的准确性和完整性，以免影响分析结果。
2.选择合适的表格结构：根据数据的特点和需求，选择合适的表格结构，以便于数据的展示和分析。
3.注重数据分析：通过对表格中的数据进行深入分析，发现问题并提出相应的解决措施。
4.定期更新数据：应收账款回款统计表是一个动态的过程，需要定期更新数据，以反映企业最新的应收账款回款情况。
财务分析报告万能模板 (细选3篇)
财务分析报告万能模板(细选3篇)财务分析报告万能模板1一、损益情况分析本月实现收入292万元，较滚动预算减少58万元；累计实现收入651万元，较上年同期累计增加137万元，完成年度预算的14%。
本月实现净利润16万元，较滚动预算减少12万元；累计实现净利润80万元，较上年同期累计增加37万元，完成年度预算的11%。
1、业务量分析本月共完成货物入库量4951吨，月末库存11140吨，本月均库存10710吨，低于滚动预算249吨。
主要是今年节日前货物集中出库较多，新的货量还没有到来的原因。
从各类业务箱量来看，进口冷藏重箱量同比增长27%，完成年度计划的14%；空箱同比增加较大，增长70%，主要受码头出口箱量增加的影响；查验量本期增幅低于箱量增幅，同比增长18%；拆箱及入库量同比减少66%，主要是去年同期香蕉拆提和水果入库量较多。
总体上本期受春节长假影响较大，各业务量指标均为达到预算。
2、主营业务收入分析2、1月度分析本月实现主营收入292万元，较预算减少58万元。
其中冷库实现收入73万元，较预算减少2万元；堆场实现收入199元，较预算减少55万元；修箱实现收入17万元；实现收入3万元。
堆场业务方面：冷藏重箱收入比滚动预算减少49万元，主要是重箱量较预算减少，同时拆箱和入库量相应减少的影响，但同比仍然增长46%。
空箱收入比预算减少7万元，也是受箱量减少的影响，但收入同比增长11%，出口形势继续向好；仓储业务方面：春节前入库量较少，但出库量较多，导致库存量下降，影响冷库收入未达到预期目标，并且累计同比减少4%。
3、变动成本分析本月实际发生变动成本114万元，较预算减少6万元，其中：电费减少7万元；劳务费减少4万元；维修费减少3万元。
累计发生变动成本234万元，较上年同期增加82万元，增长54%。
主要是箱量增加带动电费和费的增加。
累计变动成本占年度预算16%，略高于收入增长比例，后期应该会降低。
从变动成本的构成来看，其中电费占38%，包括堆场和冷库电费、运输费用占27%，主要是疏港拖车费和捣箱拖车费；材料维修费占9%，主要是修箱材料成本；正面吊及场桥燃油成本占6%；装卸劳务费占3%，包括出入库装卸和散货船装卸劳务；其他运行费主要是验箱费和EDI费等，合计占17%。
应收账款分析报告模板
应收账款分析报告模板应收账款分析报告。
一、背景介绍。
应收账款是企业经营中不可避免的一部分，它是企业销售产品或提供服务后客户尚未支付的货款或款项。
应收账款的管理对企业的资金流动和经营状况有着重要的影响。
因此，我们需要对应收账款进行深入的分析，以便更好地掌握企业的财务状况。
二、应收账款总额分析。
截止目前，公司的应收账款总额为XXX万元。
与去年同期相比，应收账款总额有所增加/减少XXX万元。
应收账款总额的变化主要受到销售业绩和客户付款情况的影响。
通过对应收账款总额的分析，我们可以更好地了解公司的销售情况和客户付款能力。
三、应收账款账龄结构分析。
公司的应收账款账龄结构主要分为1-30天、31-60天、61-90天和超过90天四个阶段。
目前，1-30天的应收账款占比为XX%，31-60天的应收账款占比为XX%，61-90天的应收账款占比为XX%，超过90天的应收账款占比为XX%。
通过对应收账款账龄结构的分析，我们可以更好地了解公司的应收账款回笼能力和风险情况。
四、应收账款逾期率分析。
公司的应收账款逾期率为XX%。
逾期率的高低直接影响到企业的资金流动和经营风险。
通过对逾期率的分析，我们可以及时发现问题，并采取相应的措施，以降低逾期风险，保障企业的经营稳定。
五、应收账款坏账准备分析。
截止目前，公司的应收账款坏账准备为XXX万元。
坏账准备的充足与否直接关系到企业的财务稳健性。
通过对坏账准备的分析，我们可以更好地评估公司的风险承受能力，及时调整坏账准备的额度，确保企业的财务安全。
六、应收账款管理建议。
根据以上分析，我们可以提出以下应收账款管理建议：1. 加强对客户的信用管理，及时调整信用额度，降低坏账风险；2. 加强对逾期账款的催收工作，提高应收账款回笼率；3. 定期对应收账款进行清理，及时核销无法收回的账款，减少坏账损失；4. 定期进行应收账款的风险评估，及时调整坏账准备的额度，确保财务安全。
七、结语。
通过对应收账款的深入分析，我们可以更好地了解公司的财务状况，及时发现问题，采取相应的措施，确保企业的经营稳定。
国有企业应收账款分析报告模板
国有企业应收账款分析报告模板
**国有企业应收账款分析报告**
报告时间：XXXX年XX月XX日
报告内容：
1. 应收账款总额分析
（1）当前应收账款总额：XXX万元。
（2）与上期相比，应收账款总额变化情况：XXXX万元，同比增长/下降XXX%。
2. 应收账款构成分析
（1）应收账款构成：市内客户XXX万元，市外客户XXX万元，其他应收账款XXXX万元。
（2）与上期相比，应收账款构成变化情况：市内客户增加/减少XXX万元，市外客户增加/减少XXX万元，其他应收账款增加/减少XXXX万元。
3. 应收账款回收情况分析
（1）逾期应收账款占比：XX%。
（2）回收率分析：应收账款回收率为XX%。
4. 应收账款风险分析
（1）存在风险的应收账款占比：XX%。
（2）风险评估：对于存在风险的应收账款，需要进行风险评估，并采取相应的风险控制措施。
5. 应收账款管理建议
（1）加强客户信用管理，对于信用较差的客户，需采取相应的授信措施。
（2）加强应收账款回收管理，定期对逾期账款进行跟进，并及时采取催款措施。
（3）加强应收账款风险管理，定期进行风险评估，采取相应的风险控制措施。
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一、基本情况
1、历史沿革。
公司实收资本为万元，其中：万元，占93.43%；万元，占5.75%；万元，占0.82%。
2、经营范围及主营业务情况我公司主要承担等业务。
上半年产品产量：
3、公司的组织结构（1）、公司本部的组织架构根据企业实际，公司按照精简、高效，保证信息畅通、传递及时，减少管理环节和管理层次，降低管理成本的原则，现企业机构设置组织结构如下图：
4、财务部职能及各岗位职责
（1）、财务部职能（略）
（2）、财务部的人员及分工情况财务部共有X人，副总兼财务部部长X人、财务处处长X人、财务处副处长X人、成本价格处副处长X人、会计员X人。
（3）、财务部各岗位职责（略）
二、主要会计政策、税收政策
1、主要会计政策公司执行《企业会计准则》《企业会计制度》及其补充规定，会计年度1月1日—12月31日，记账本位币为人民币，采用权责发生制原则核算本公司业务。
坏账准备按应收账款期末余额的0.5%计提；存货按永续盘存制；长期投资按权益法核算；固定资产折旧按平均年限法计提；借款费用按权责发生制确认；收入费用按权责发生制确认；成本结转采用先进先出法。
2、主要税收政策
（1）、主要税种、税率主要税种、税率：增值税17%、企业所得税33%、房产税1.2%、土地使用税X元/每平方米、城建税按应交增值税的X%。
（2）、享受的税收优惠政策车桥技改项目固定资产投资购买国产设备抵免企业所得税。
三、财务管理制度与内部控制制度
（一）财务管理制度（略）
（二）内部控制制度
1、内部会计控制规范——货币资金
2、内部会计控制规范——采购与付款
3、物资管理制度
4、产成品管理制度
5、关于加强财务成本管理的若干规定
四、资产负债表分析
1、资产项目分析
（1）、“银行存款”分析银行存款期末XX7万元，其中保证金X万元，基本账户开户行：；账号：
（2）、“应收账款”分析应收账款余额：年初X万元，期末X万元，余额构成：一年以下X万元、一年以上两年以下X万元、两年以上三年以下X万元、三年以上X万元。
预计回收额X万元。
（3）、“其他应收款”分析其他应收款余额：年初X万元，期末X万元。
余额构成：一年以下X万元、一年以上两年以下X万元、三年以上X万元。
预计回收额X万元。
（4）、“预付账款”（无）
（5）、“存货”分析期末构成：原材料X万元、低值易耗品X万元、在制品X万元、库存商品X万元，年初构成：原材料万元、低值易耗品X万元、在制品X万元、库存商品X 万元。
原材料增加X万元，低值易耗品减少X万元，在制品增加X万元，库存商品减少X 万元。
（6）、“长期债权投资”（无）
（7）、“长期股权投资”分析对 XXXX有限公司投资，账面余额X万元。
（8）、“固定资产”和“累计折旧”分析机器设备原值X万元、运输设备原值X万元、房屋建筑物原值X万元、土地X万元，净值分别为XX万元、XX万元、XX万元、X万元，本年增加固定资产（机器设备）X万元，原因为XXX完工，在建工程转入固定资产。
六月
末累计折旧为X万元，其中机器设备、运输设备、房屋建筑物分别为X万元、X万元、X万元。
（9）、“在建工程”分析技术改造购置设备，增加在建工程X万元；部分工程完工转固定资产，减少在建工程X万元。
（10）、“无形资产”（无）
（11）、“待摊费用”和“长期待摊费用”（无）
（12）、“各项准备金”分析本年无变化
（13）、“固定资产清理”分析本年无变化
（14）、“待处理财产损益”分析本年无变化
（15）、质押、抵押、司法冻结情况本年无变化
2、负债项目分析
（1）、“短期借款”分析XX工行：生产性流资借款X万元，以机器设备（价值为X万元）为抵押物。
XX银行：生产性流资借款X万元，以应收账款（金额为X万元）为抵押物。
XX银行：本期新增生产性流动资金借款X万元。
XX银行：本期新增军品生产流动资金借款X万元。
（2）、“长期借款”分析长期借款共计X万元，主要为技术改造投资。
借款依据为：XX省工程咨询公司“XXXX有限责任公司XXXX改扩建工程”可行性研究报告；省计委X计结构发（2XXX）XX号文；X计结构发（2XX）XX号文；XX公司资计字（2XXX）XX号文和XX公司{XXX}XX号文等。
（3）、“应付账款”分析应付账款余额：年初X万元，期末1X万元。
余额构成：一年以下X万元，一年以上两年以下X万元，两年以上三年以下2X万元，三年以上X万元。
（4）、“其他应付款”分析其他应付款余额：年初X万元，期末X万元。
余额构成：一年以下X万元，两年以上三年以下X万元，三年以上X万元。
（5）、“预收账款”分析（无）
（6）、“应交税金”分析年初增值税留抵X万元、房产税X万元、印花税X万元、土地使用税X万元，城建税X万元；本年应交增值税X万元、城建税X万元、房产税X万
元；本年已交增值税 X万元、城建税4万元、印花税X万元、土地使用税X万元；期末增值税留抵X万元、城建税X万元、房产税X万元、土地使用税X万元。