风险的描述有三个核心要素
税务风险管理的核心要素有哪些
税务风险管理的核心要素有哪些在当今复杂的商业环境中，税务风险管理对于企业的稳定运营和可持续发展至关重要。
有效的税务风险管理不仅可以帮助企业避免潜在的税务纠纷和罚款，还能够优化税务成本，提升企业的竞争力。
那么，税务风险管理的核心要素究竟有哪些呢？首先，清晰明确的税务战略是税务风险管理的基石。
企业需要根据自身的业务模式、发展规划以及市场环境，制定出符合实际情况的税务战略。
这意味着要对各类税务政策有深入的理解，准确评估不同业务活动所产生的税务影响，并据此确定是追求税务优化还是稳健合规。
比如，一家处于扩张期的企业可能更倾向于采取积极的税务规划策略，以降低税务成本，为业务拓展提供更多资金支持；而一家已经成熟稳定的企业可能会更注重税务合规，以避免任何可能的风险。
准确的税务核算与申报是税务风险管理的关键环节。
这要求企业具备完善的财务和税务核算体系，确保各项税务数据的真实性、准确性和完整性。
从收入的确认到成本的列支，从税收优惠的适用到税款的计算，每一个环节都必须严格按照税法规定进行操作。
如果在核算和申报过程中出现错误或遗漏，不仅可能导致企业多缴或少缴税款，还会引发税务机关的关注和审查。
专业的税务团队或顾问是保障税务风险管理有效性的重要力量。
他们具备丰富的税务知识和实践经验，能够及时了解最新的税收政策法规变化，为企业提供准确的税务咨询和建议。
对于大型企业来说，组建一支内部的专业税务团队是常见的做法；而对于中小企业，聘请外部的税务顾问也是一个不错的选择。
无论是内部团队还是外部顾问，都需要与企业的财务、法务等部门密切合作，形成协同效应，共同应对税务风险。
完善的内部控制制度是税务风险管理的重要支撑。
企业应当建立健全涵盖税务管理各个环节的内部控制流程，明确各部门和岗位在税务工作中的职责和权限。
例如，采购部门在签订合同前要考虑税务因素，销售部门在制定营销策略时要考虑税务影响，财务部门要对税务核算和申报进行严格的审核。
同时，要建立定期的内部审计机制，对税务管理工作进行监督和检查，及时发现并纠正潜在的问题。
风险的描述有三个核心要素
风险的三要素包括：风险因素、风险事故和损失。
其中，风险因素是指导致或增加风险发生几率的潜在原因，一般包括物质风险、道德风险和心理风险因素。
风险事故是指风险发生的直接原因，它的发生就是风险的发生。
损失是指因风险造成的财产损失，包括直接损失或间接损失。
风险三要素互不影响，但风险因素导致风险事故的发生，风险事故的发生造成损失。
风险是生产目的与劳动成果之间的不确定性，有两层含义：一种定义强调风险是收益的不确定性，另一种定义强调风险是成本或成本的不确定性。
如果风险是收益或成本的不确定性，则意味着风险的结果可能带来亏损、盈利或没有亏损或盈利，这是一种广义风险。
所有行使所有权的人的活动都应该被视为管理风险，金融风险就属于这一类。
风险表现为亏损的不确定性，意味着风险只能表现亏损，没有从风险中获利的可能，属于狭义风险。
风险和收益成正比，所以一般激进的投资者为了获取更高的利润更喜欢高风险，而稳健的投资者则专注于安全方面的考虑。
企业为了实现目标，在经营活动中会遇到各种不确定事件。
这些事件发生的概率和影响程度无法提前预测，这些事件会对业务活动产生影响，从而影响企业目标的实现程度。
这种客观存在于一定环境、一定时间内、影响企业目标实现的不确定事件就是风险。
简单地说，所谓风险，是指在特定的时间和一定的环境条件下，预期目标与实际结果的差异程度。
关于“风险”一词的由来，最常说的一句话是，在古代，以捕鱼为生的渔民出海前都要祈祷，祈求神灵保佑自己平安归来，祈祷的主要内容是让神灵保佑自己出海平安归来；在长期的捕鱼实践中，他们深刻体会到了风带来的不可预知和不确定的危险。
他们意识到风在他们的捕鱼生活中意味着“风险”，于是“风险”一词应运而生。
另一种“风险”一词的“起源说”，据说已被许多学者证明，认为“风险”一词是外来的。
有人认为它来自阿拉伯语，有人认为它来自西班牙语或拉丁语，但更权威的说法来自意大利语中的“风险”一词。
在早期的应用中，它也被理解为一种客观危险，反映在航行时的岩石和暴风雨等自然现象或事件中。
商业银行风险管理基本架构练习试卷2(题后含答案及解析)
商业银行风险管理基本架构练习试卷2(题后含答案及解析)全部题型 2. 多选题3. 判断题多选题本大题共40小题，每小题1分，共40分。
以下各小题所给出的五个选项中，至少有两项符合题目要求。
多选、少选、错选均不得分。
1．风险文化一般由( )三个层次组成。
A．风险管理理念B．风险模型C．制度D．知识正确答案：A，C，D 涉及知识点：商业银行风险管理基本架构2．国际上先进的风险管理理念一般包括( )。
A．风险管理是商业银行的核心竞争力,是创造资本增值和股东回报的重要手段B．风险管理的目标不是消除风险,而是通过主动的风险管理过程实现风险与收益的平衡C．风险管理战略应纳入商业银行的整体战略之中,并服务于业务发展战略D．商业银行应充分了解所有风险,建立和完善风险控制机制正确答案：A，B，C，D 涉及知识点：商业银行风险管理基本架构3．下列关于风险文化的培植的表述中,正确的有( )。
A．培植风险文化不是阶段性工作,而是商业银行的一项“终身事业”B．向全体员工广泛宣讲正确的风险管理理念,知识,规范和标准,大力倡导和强化风险意识C．建立管理制度和实施绩效考核,将风险文化融入每一位员工的日常行为中D．不同时期商业银行的经营特点有所不同,所以培植风险文化只是阶段性工作正确答案：A，B，C 涉及知识点：商业银行风险管理基本架构4．商业银行管理战略的基本内容包括( )。
A．战略目标B．实现路径C．战略愿景D．公司员工素质培训正确答案：A，B，C 涉及知识点：商业银行风险管理基本架构5．( )属于商业银行内部风险控制部门。
A．财务控制部门B．内部审计部门C．法律合规部门D．风险管理委员会正确答案：A，B，C，D 涉及知识点：商业银行风险管理基本架构6．商业银行风险管理部门的职责包括( )。
A．监控各类金融产品和所有业务部门的风险限额B．根据收集的风险信息,作出经营或战略方面的决策C．核准复杂金融产品的定价模型,协助财务控制人员进行价格评估D．全面掌握商业银行的整体风险状况正确答案：A，C，D 涉及知识点：商业银行风险管理基本架构7．建立高效的风险管理部门应当固守的两个基本准则为( )。
2023年中级银行从业资格之中级风险管理综合检测试卷A卷含答案
2023年中级银行从业资格之中级风险管理综合检测试卷A卷含答案单选题（共60题）1、下列不属于商业银行内部控制要素的是（）。
A.控制活动B.风险评估C.风险治理D.内部环境【答案】 C2、关于头寸拆分，以下说法中错误的是（）。
A.同一头寸通过不同风险类别计提的资本，体现了同一头寸对应不同风险类别的潜在损失对应的资本B.相同的产品头寸纳入不同风险类别下的分别计量，属于重复计量C.头寸拆分的原理是从现金流的角度来看待一个产品D.在标准法下，金融产品被从现金流角度拆分并重新组合，形成了按多空头、利率、期限、币种等划分的多组现金流【答案】 B3、贷款分类与债项评级比较，错误的是（）。
A.前者综合考虑了客户信用风险因素和债项交易损失因素B.后者通常仅考虑影响债项交易损失的特定风险因素C.前者主要用于贷前管理，更多地体现为贷前审批D.后者可同时用于贷前审批、贷后管理4、假设某商业银行的资产负债管理策略是：资产以中长期项目贷款为主，而负债以活期存款为主，则该银行负债所面临的最主要的利率风险是（）。
A.期权性风险B.基准风险C.重新定价风险D.收益率曲线风险【答案】 C5、借款人向银行申请1年期贷款100万，经测算其违约概率为2.5%，违约回收率为40%，该笔贷款的信用VaR为10万，则该笔贷款的非预期损失为（）万。
A.9B.1.5C.60D.8.5【答案】 D6、假设商业银行批发和零售存款大量流失，此种情景属于（）压力测试情景。
A.市场风险B.信用风险C.流动性风险D.操作风险7、商业银行的非预期损失由（）来弥补或应对。
A.冲减经营利润B.计提资本C.计提损失准备金D.购买保险【答案】 B8、在总结和借鉴国内外银行监管经验的基础上，国务院银行监督管理机构提出的监管理念是（??）。
A.管法人、管流程、管内控、提高透明度B.管机构、管风险、管制度、提高透明度C.管法人、管风险、管制度、提高透明度D.管法人、管风险、管内控、提高透明度【答案】 D9、远期合约不包括（）。
风险评价基础知识
风险评价基础知识
ห้องสมุดไป่ตู้
contents
目录
• 风险评价概述 • 风险评价的核心要素 • 风险评价的方法与技术 • 风险评价的应用场景 • 风险评价的挑战与未来发展
01
风险评价概述
风险评价的定义
风险评价的定义
风险评价是对系统或系统中某一部分的风险进行的评估和量化过程，是风险管理的基础。
风险评价的原理
风险事件识别
找出可能引发不利后果的事件，如经济下行、 债务违约等。
3
风险状况识别
针对特定领域或项目，识别其存在的各类风险 状况。
风险分析
风险概率分析
评估风险事件发生的可能性，如发生概率、 频率等。
风险影响分析
分析风险事件发生后可能产生的后果、影响范围等 。
风险关联分析
分析各类风险之间的关联关系，如传导性、 协同性等。
灾害风险管理
政府和相关机构通过风险评价，识别和分析潜在自然灾害和人为灾害风险，并制定相应的减灾措施， 确保人民生命财产的安全。
关键因素
灾害风险管理的关键因素包括自然灾害、人为灾害、应急管理、灾后恢复等。
05
风险评价的挑战与未来发展
风险评价的挑战
风险识别
风险量化和评估
风险应对策略
准确识别项目中存在的潜在风 险是风险评价的首要任务，需 要考虑多种因素，如技术、环 境、市场、人员等。
定量风险评价
概率-影响图
将每个风险的发生概率和影响程度绘制在一张图 中，以便更直观地评估风险的重要性。
敏感性分析
分析项目中各个因素的变化对项目结果的影响程 度，识别出对项目结果影响最为敏感的因素。
蒙特卡洛模拟
通过模拟项目中的各种可能情景，计算项目在不 同情况下的预期收益或损失。
管理风险描述
管理风险描述首先，识别风险是管理风险的第一步。
识别风险是指组织需要识别出所有可能对其目标实施产生影响的不确定性因素。
这些因素可能包括内部的人为风险、流程风险、技术风险，也可能包括外部的市场风险、政治风险、自然环境风险等。
识别风险需要组织全面地了解其内部和外部的环境，以及可能对其业务产生影响的各种因素。
同时，组织还需要建立一个完善的风险识别机制，确保各种潜在的风险能够被及时地发现和记录。
其次，评估风险是管理风险的第二步。
评估风险是指组织需要对已经识别出的各种风险进行分析和评估，确定其可能产生的影响和概率。
评估风险需要使用各种量化和定性的方法，确保对风险的评估能够客观地反映其可能的影响程度和概率。
同时，评估风险还需要将不同的风险进行优先排序，确定哪些风险是最重要的，需要优先应对。
评估风险需要组织投入大量的时间和精力，以确保对风险的评估是准确的、全面的。
第三，应对风险是管理风险的第三步。
应对风险是指组织需要制定相应的应对措施，以降低各种风险对其目标实施的影响。
应对风险通常包括风险规避、风险转移、风险减少和风险承受等多种方式。
风险规避是指组织通过改变业务模式、减少对某些风险敏感的业务等方式来避免风险，风险转移是指组织通过购买保险、签订合同等方式将风险转移给其他方，风险减少是指组织通过改善风险管理系统、提高风险管理能力等方式来降低风险的发生概率和影响程度，风险承受是指组织接受风险的发生，对其产生的影响进行自我承担。
应对风险需要组织制定一套完善的应对策略和措施，并确保这些策略和措施的有效实施。
最后，监控风险是管理风险的最后一步。
监控风险是指组织需要对已经实施的风险管理措施进行跟踪和监控，确保其有效性和及时性。
监控风险需要组织建立一个健全的监控机制，确保对风险的监控是全面的、及时的。
同时，组织还需要对已经发生的风险进行事后的分析和总结，以不断地改进风险管理系统和提高风险管理能力。
综上所述，管理风险是组织在实施其战略目标时所面临的非常重要的挑战。
风险管理与控制考试
风险管理与控制考试（答案见尾页）一、选择题1. 风险管理是指企业为了实现其目标，通过制定和实施一系列政策和程序来识别、评估和控制潜在风险的过程。
以下哪个选项是风险管理的关键步骤？A. 风险识别B. 风险评估C. 风险监控D. 风险应对2. 以下哪个选项是风险管理的三道防线？A. 业务部门B. 风险管理部门C. 内部审计部门D. 合规部门3. 定量风险评估通常使用哪些方法？A. 故障树分析（FTA）B. 概率分析C. 蒙特卡洛模拟D. 敏感性分析4. 以下哪个选项是风险控制策略？A. 风险避免B. 风险转移C. 风险减轻D. 风险接受5. 风险管理框架中的内部控制体系包括哪些要素？A. 控制环境B. 风险评估C. 控制活动D. 信息与沟通6. 以下哪个选项是合规性风险？A. 由于内部流程不当导致的法律纠纷B. 由于市场变动导致的投资损失C. 由于员工行为不端导致的声誉损失D. 由于自然灾害导致的财产损失7. 风险管理信息系统的主要作用是什么？A. 收集和整理风险信息B. 提供风险预警功能C. 提供风险报告编制功能D. 提供风险控制决策支持8. 以下哪个选项是风险数据集中共有条记录？A. 数据质量检查B. 数据筛选C. 数据转换D. 数据分析9. 以下哪个选项是风险管理的五大工具之一？A. SWOT分析B. 波特五力模型C. 帕累托图D. 风险矩阵10. 以下哪个选项是风险管理的最高层次？A. 目标设定B. 风险识别C. 风险评估D. 风险应对11. 风险管理是指企业为了实现其目标，通过制定和实施一系列政策和程序来识别、评估和控制潜在风险的过程。
以下哪个选项是风险管理的关键步骤？A. 风险识别B. 风险评估C. 风险监控D. 风险应对12. 以下哪个选项描述了风险管理的三个层次？A. 整个组织范围内的风险管理B. 业务单元风险管理C. 基于风险的内部审计D. 业务风险管理和内部控制13. 在进行风险评估时，以下哪个因素通常不是直接考虑的因素？A. 控制环境B. 人员道德素质C. 业务风险矩阵D. 宏观经济状况14. 风险控制是指采取适当的措施来降低或消除已识别风险的过程。
GB20984中脆弱性概念的偏差
对《GB/T 20984-2007 信息安全风险评估规范》中“脆弱性”的概念性偏差的讨论在2007年刚刚拿到《GB/T 20984-2007信息安全风险评估规范》就发现该标准对“脆弱性”的理解有一些独特的想法，但这些独特的想法在标准中来回混淆的，而且这一想法的合理性本身也是一个问题。
标准里对“脆弱性”的独特想法是，GB 20984对脆弱性的提出了两个属性：1）脆弱性的严重程度，基于“如果被威胁利用，将对资产造成损害”的程度；2）脆弱性的可利用程度，基于“技术实现的难易程度、弱点的流行程度”。
而在流行的信息安全风险评估国际标准中，包括ISO/IEC TR 13335-3:1998、ISO/IEC 27005:2008、SP800-30、BS 7799-3:2006，都只提及了脆弱性“可利用程度”的概念，而没有提及脆弱性“严重程度”的概念。
下面从这个国家标准和国际标准两方面对风险评估的核心要素的定义开始分析。
1. 关于有关风险评估核心要素的定义对于风险评估的几个核心要素，如风险、脆弱性、威胁等风险管理中的核心要素的定义，国家标准和其它国际风险评估标准，并没有什么差别。
下面是分别是GB20984和ISO 27001系列标准对风险评估核心要素的定义。
2. 在“风险要素关系”描述中的“脆弱性”的概念偏差GB/T 20984-2007在“条款4.1风险要素关系”中对脆弱性概念相关描述的标准原文如下：修订后的风险分析原理图其表述应该是“威胁出现的频率和脆弱性的可利用程度（或者脆弱性被利用的容易程度），构成安全时间的可能性”，以及“脆弱性的严重程度与资产的价值，构成安全事件的损失”。
这样，描述似乎更合理一些。
即使是这样的描述，但我个人也觉得有点问题，因为后果或者说损失，不仅和脆弱性有关，还和威胁有关。
比如，“机房设备都怕进水（脆弱性）”，但如果是“空调滴水（威胁）”和“消防水管破裂的爆水（威胁）”，其后果显然是不一样的。
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
风险包括风险因素，风险事故和损失。
1.危险因素
风险因素是指导致或增加发生风险事故或扩大损失范围的原因和条件。
通常，根据危险因素的性质，可以将其分为三种：实质危险因素，道德危险因素和心理危险因素。
2.风险事故
风险事故是指造成人员伤亡和财产损失的事故。
3.损失
损失是指经济价值的无意，意外和计划外的减少。
风险是生产目的与劳动成果之间的不确定性。
它有两个含义：一种定义强调风险的表现，即收入的不确定性。
另一种则强调风险的执行是成本或成本的不确定性。
如果将风险表示为收入或价格的不确定性，则意味着风险的结果可能带来损失，获利或无损。
无利，属于广义风险，所有者进行所有权活动，应视为管理风险，财务风险属于此类。
风险是损失的不确定性，这意味着风险只能显示损失，并且不可能从风险中获利。
风险与回报成正比，因此积极
进取的投资者往往为了获得更高的利润而倾向于高风险，而健壮的投资者则将重点放在安全方面。
在实现其目标的商业活动中，企业会遇到各种不确定的事件。
这些事件的概率和影响程度无法预先预测。
这些事件将对业务活动产生影响，从而影响企业目标的实现程度。
这种不确定性事件是在一定环境下，一定时期内客观存在，影响企业目标实现的不确定性事件。
简而言之，所谓风险是指在特定时间和特定环境条件下，预期目标与实际结果之间的差异。
起源
“风险”一词的起源是最普遍的说法，在古代，以捕鱼为生的渔民总是在出海前祈祷，祈求神保护自己的安全返回。
其中，祈祷的主要内容是让众神祝福自己保持镇静，并在出海时满载而归。
他们深刻认识到，在长期的钓鱼活动中，“风”给他们带来了不可预测和不确定的风险。
他们意识到“风”在他们的捕鱼和海上捕鱼生活中意味着“危险”，因此他们有“风险”一词的来历。
据说许多学者已经证明了“风险”一词的另一种“来源理论”，它说“风险”一词是进
口产品。
有人认为它来自阿拉伯语，有人认为它来自西班牙语或拉丁语，但更权威的说法是意大利语中的“风险”一词。
在早期使用中，它也被理解为一种客观危险，反映在自然现象或航行中遇到的礁石和暴风雨等事故中。
大约在19世纪，使用英语时，风险一词经常用法语拼写，主要用于保险相关事务。
现代意义上的“风险”一词已经远远超出了“遭遇危险”的狭义含义，而是“遇到损害或损失的机会或危险”。
可以说，经过200多年的浪漫史，“风险”一词已被越来越概念化，并随着人类活动的复杂性和深度而逐渐加深，并被赋予了哲学，经济学，社会学和统计学基础。
在文化艺术领域，它具有更广泛更深的含义，并且与人类的决策和行为后果越来越紧密地联系在一起。
“风险”一词也已成为人们生活中的高频率词。
在任何情况下，都定义了“风险”一词的由来，但其基本核心含义是“不确定性或未来成果的损失”，并进一步定义为“将来对个人和群体的伤害的可能性以及对未来的伤害”。
对这种可能性的判断和认识”。
如果采取适当的措施以防止出现损害或损失的可能性，换句话说，通过明智的认知和理性的判断，然后采取及时有效的预防措施，则可能带来风险。
进一
步扩展的意义不仅在于规避风险，而且还带来不同比例的收益。
有时，风险越大，回报越高，机会也就越大。