企业信用管理概述
企业信用管理的范畴与功能
企业信用管理的范畴与功能1.引言1.1 概述企业信用管理是指企业在经营过程中，通过建立完善的信用管理体系，积极维护和提升自身信用水平，以确保良好的商业信誉和社会声誉。
随着市场经济的发展和竞争的日益激烈，企业信用管理越来越成为企业经营管理中的重要环节。
在过去，企业信用管理主要依靠个人信用评价和口碑传播。
但随着社会信息的快速传播和信息化程度的提高，信用管理在企业经营中的作用变得日益重要。
企业信用管理不仅仅是对企业自身信用的管理，更是一种全面管理企业经营风险、提升企业效益、保护消费者权益和增强企业社会责任感的重要手段。
企业信用管理的范畴涵盖了多个方面。
首先是从企业自身角度来看，信用管理包括企业信用建设、信用评估和信用修复等环节。
企业信用建设是指企业通过营造诚信文化，完善信用管理制度和体系，培养员工的职业道德和诚信意识，提升企业的信用水平。
信用评估是指对企业信用状况进行评估，根据信用评价指标对企业进行评分，以便外部利益相关者了解企业信用状况。
信用修复是指企业在信用受损或信用危机发生时，采取相应措施进行信用修复，恢复信用状况。
其次，从外部环境角度来看，企业信用管理还包括与供应商、客户和社会公众等其他利益相关者之间的信用关系管理。
与供应商的信用关系管理涉及企业对供应商的信用评估和选择、供应商信用风险的管控等。
客户信用关系管理则包括企业对客户的信用评估、客户信用管理制度的建立以及与客户的信用风险的管理。
与社会公众的信用关系管理则是企业与社会公众之间信用交流与互动的过程，通过积极履行企业社会责任，增强企业的社会形象和信用度。
总之，企业信用管理是一项综合性的管理工作，涵盖了企业自身信用建设、信用评估和信用修复，以及与供应商、客户和社会公众等其他利益相关者之间的信用关系管理。
通过有效的信用管理，企业能够提高自身的信用水平，赢得市场竞争优势，实现可持续发展。
文章结构部分的内容是对整篇文章的结构和组织进行介绍，旨在告诉读者文章的框架以及各个部分的主要内容。
企业信用管理制度
企业信用管理制度
企业信用管理制度指的是一套规范和管理企业信用行为的制度和措施。
它涵盖了企业内部的信用管理政策、流程、机构设置和监督机制，以及对外部合作伙伴和社会公众的信用建设和维护。
以下是一些企业信用管理制度的主要内容：
1. 信用管理政策：明确企业信用管理的目标、原则和要求，确保信用管理与企业的战略目标和价值观相一致。
2. 内部信用管理机构：设立信用管理部门或委托专门的信用管理机构，负责制定信用管理制度、开展信用评估和监督，并向企业高层报告信用情况。
3. 信用评估体系：建立一套客观、公正的信用评估体系，评估企业内部各个部门和员工的信用状况，为企业决策提供信用参考。
4. 信用控制流程：制定预防和控制企业信用风险的流程和方法，包括信用审核、信用监控和内部控制等，及时发现和处理风险。
5. 外部信用管理：与供应商、客户、金融机构等外部合作伙伴建立信用合作关系，建立供应链信用管理体系，维护与外部合作伙伴的良好信用关系。
6. 信用信息公开：主动公开企业的信用状况和信用管理制度，提高企业的透明度和公信力，增强外界对企业的信任。
7. 信用奖惩机制：建立激励和约束机制，对信用表现良好的员工和部门进行奖励，对信用失信的行为进行惩罚。
企业信用管理制度的建立可以提高企业的信用管理水平，增强企业的竞争力和可持续发展能力。
同时，它也有助于维护企业的声誉和形象，促进企业与合作伙伴之间的诚信合作。
企业信用管理制度
产品赊销管理制度：
（1）设定赊销限额与日期 （2）凡前次赊销未在约定时间结算的 ，除特殊情况下客户能提供可靠的资 金担保外，一律不再发货和赊销。 （3）在签定合同和组织发货时， 都必须参考信用等级和授信额度来决 定销售方式，所有签发赊销的销售合 同都必须经主管业务经理签字后方可 盖章发出。
上轮的经销商对自己销售网络中的 赊帐客户亦采用了不同方式的放帐 策略，诸如哪些客户可以放帐、
1、客户资信管理制度 2、产品赊销管理制度 3、坏账管理制度 4、应收账款监控制度
客户资信管理制度
客户资信管理是信用风险管理的基础工作， 主要要求企业全面收集管理客户信息，建立 完整的数据库，并随时修订、完善，实行资 信调查制度，筛选信用良好的客户。 （1）.客户信息的搜集和资信调查 （2）.客户资信档案的建立与管理 （3）.客户信用分析管理 （4）.客户资信评级管理 （5）.客户群的经常性监督与检查
上海轮胎橡胶(集团)股份有限公司 主要目标：在销售量不受影响的情 况下降低应收帐款，控制信用风险， 着重于客户群体管理，建立风险评 估系统，识别高质量的潜在客户。
上轮为实现这一目标，特别成立了 信用部门专门负责的公司信用管理 事宜，逐步在公司内部明确信用部 的重要性及其具体职责。
企业信用管理部应建立哪些制度？
给予多少放帐额度等在他们心中都 有清楚的掌握。
坏账管理制度：
(1)发现发生坏帐的可能性时应争取尽快联 系用户，核实情况。及时采取补救措施。 如客户有其他财产可供作抵价时，征得客 户同意立即协商抵价物价值，妥为处理避 免更大损失发生。 (2)不得在没有担保的情况下，再次向该客 户发货。 (2)填写“坏帐记录”，有关客户资料，不 能收回的原因，均应填写清楚，归入客户 档案。
什么是企业信用管理？
什么是企业信用管理？转自：法眼看企业企业信用管理的总体目标是力求企业在实现销售最大化的同时，将信用风险降至最低，使企业的效益和价值得到最大程度的提高。
现代市场经济是信用经济，企业信用管理能力的高低直接影响到企业的市场竞争力。
一、什么是企业信用管理？广义的信用管理是指企业为获得他人提供的信用或授予他人信用而进行的管理活动。
狭义上讲，企业信用管理是指针对信用销售的管理，具体是指企业通过制定信用管理政策，指导和协调与信用销售有关的各个部门，完成在信用销售中对客户信息收集和评估以及信用额度授予，进行合同管理，控制和转移来自企业外部的信用风险，以及债权保障、回收应收账款等各交易环节的管理活动。
它是对企业防范信用交易风险的全过程的管理，其目的是企业在扩大信用销售的同时，保障应收账款安全、及时收回，我们今天探讨的是狭义的企业信用管理。
现代经济是信用经济，企业信用管理是现代企业管理中非常重要的组成部分，并且企业自身的信用管理在整个社会信用体系的建设中也起着至关重要的作用。
一般认为，从企业管理职能的角度来说，企业信用管理就是通过资信收集客户的各种信用信息与数据，进行综合处理判断，对客户的信用质量做出评价，在风险与收益之间权衡，进行恰当的信用决策，并对产生的应收帐款进行管理。
在企业的各项信用管理工作中，控制由赊销或者授信业务产生的信用风险是主要任务，占全部信用管理工作的70%以上，可以说，企业信用管理的主要目的就在于规避因赊销产生的风险，增加赊销的成功率。
二、企业信用管理的主要内容一般认为，企业信用管理的主要内容包括以下五个部分：（一）是建立和维护客户信用档案客户信用档案管理的工作在于设法取得完整的客户信用价值评价信息，这项工作要求为每个信用销售客户建立信用档案。
负责这项工作的职能部门，其日常工作包括：统一管理客户信息;完善信用档案，使客户信用档案的信用信息在数量和质量上都达到或者高于信用管理软件的要求;客户信用档案库中的信息维护;从征信机构订购客户企业的资信调查报告;系统与网络的硬件维护;动态客户档案的企业内部咨询服务。
企业信用管理制度_2
企业信用管理制度_2本文将从以下几个方面介绍企业信用管理制度：一、企业信用管理制度的概念二、企业信用管理制度的意义三、企业信用管理制度的内容四、企业信用管理制度的制定和执行五、企业信用管理制度的监督和评估一、企业信用管理制度的概念企业信用管理制度指的是企业对自身商业行为所体现出的诚信度和信用水平进行管理、评估和提升的一套规章制度。
该制度包括以信用风险管理为核心的信用评估、信用控制、信用追溯和信用修复等一系列环节。
二、企业信用管理制度的意义在当今经济全球化、市场化竞争日益激烈的背景下，企业的信用度已经成为企业发展的重要因素之一。
优秀的信用管理制度可以使企业建立起良好的商业信誉，提升企业知名度和品牌价值，从而获得更多的市场机会和企业社会形象的提升。
而缺乏信用管理的企业往往会出现信用危机，失去市场竞争力，甚至可能面临经营风险或破产。
因此，建立完善的企业信用管理制度是企业发展的必然要求。
三、企业信用管理制度的内容1、企业信用管理规章制度该制度是企业信用管理制度的核心，包括对企业信用管理的宗旨、范围、机构设置、职责分工、责任追究、奖惩措施等方面进行统一规定，确保企业信用管理工作有章可循、严密可靠。
2、信用评估制度企业信用评估是指通过对企业的信用情况进行量化和评估，以客观反映企业的信用水平、信用风险和可获信程度。
企业应该制定出适合自身的信用评估方法，并加强对信用评估数据的管理和分析，及时掌握企业信用状况的变化，以便作出相应财务和战略决策。
3、信用控制制度企业信用控制是指对企业信用风险进行识别、分析、监测、预警和控制的活动。
对于信用管理中存在的风险问题，企业应及时识别出来，并采取有效的措施予以控制，防止信用风险的发生。
4、信用维护制度企业在平时经营活动中需要及时地记录并归档相关证据材料，以便在做出一定决策时对已发生的事实进行查明、证明和维护，保证信用历史资料的真实性和完整性。
5、信用追溯制度企业应使用可追溯的技术和信息手段，建立产品或服务质量追溯体系，在识别产品或服务质量问题后及时开展调查和处理，维护企业信用度。
企业信用管理概述
处理客户 信用信息
提取、识别
建立数学模
、分类和筛 选信息
根据信息分 析客户风险
型
企业信用管理——流程
定量分析×权重 定性分析×权重 策略调整×权重
分值
等级
信用政策
企业信用管理——流程
Continuity
企业信用管理——流程
5W
Who Why What When How
5P
指标指数
Personal Purpose Payment Protect Prospective
企业信用管理——流程
采集与核实客户信用信息
1.采集行业信息 2.开拓其他合法信息源 3.能够制定客户信用档案数据库
增值方案 4.现场采集与核实客户信息
已做到 需精进
1.通过不同渠道采集与核实客户信 息
2.识别和查证客户基本信息的真伪 3.更新客户信息，随时更新重复率
高的企业客户信用记录 4.能够根据预算控制信用信息的采
企业信用管理——流程
逾期处理
有关债权文件： ①合同文件 ②发票签收文件 ③提/交/收货单 ④担保和抵押文件 ⑤对账单 ⑥往来的商业函件 ……
企业信用管理——流程
企业信用管理——流程
企业信用管理——流程
违规处罚
无授信放账和超授信放账 非客户因素的资料虚假 交易资料记录错误 交易档案盒债券文件缺失
企业信用管理——流程
分析
信用额度及账期合理性 客户还款习惯 客户还款意愿 客户还款能力
THE END
以上请指正
企业信用管理——概述
赊销面临的最大风险
企业信用管理——概述
企业信用管理——部门
独立性
现阶段比较有效的方法是在企业内部 建立独立的信用管理部门，树立全员风险 责任意识，实施事前、事中、事后的全过 程管制。
第一章 企业信用管理政策《企业信用管理》PPT课件
第二节 社会主义核心价值观与企业信用管理工作
二、社会主义核心价值观在企业信用管理工 作中的体现
社会主义核心价值观对企业信用管理工作均 有指导作用，其中起到直接指导作用的是诚 信价值观。
二、社会主义核心价值观在企业信用管理工作中的体现
（一）社会主义核心价值观（诚信观）在企 业信用管理目标中的体现
（三）企业信用管理现状、问题及对策
2.企业信用管理存在问题的成因 形成企业信用管理问题的原因主要包括：
（1）企业信用管理相关的制度建设基础薄 （2）企业信用管理价值观引导弱化 （3）企业信用管理意识淡漠
二、 企业信用管理概念与现状
（三）企业信用管理现状、问题及对策
3.提升企业信用管理工作水平，解决企业信 用管理问题的对策 具体内容包括：
第一节 企业信用管理理论基础及概念
二、 企业信用管理概念与现状
（一）企业信用管理理论基础 企业是市场经济的主体，企业信用管理活
动均是市场经济活动。从经济学角度看， 企业信用管理的理论基础包括市场经济的 信息不对称理论、交易成本理论、博弈论 等。
二、 企业信用管理概念与现状
（三）企业信用管理现状、问题及对策
在不同经营规模的企业中，小微企业与大中 型企业一样，需要建立以社会主义核心价值 观（诚信观）为指引的企业信用工作管理目 标，社会主义核心价值观（诚信观）对信用 管理工作人员能否科学、客观地分析与提升 企业的信用管理水平发挥关键作用。
二、社会主义核心价值观在企业信用管理工作中的体现
（二）社会主义核心价值观（诚信观）在企 业信用管理流程中的体现
企业信用管理
第一章 企业信用管理概述
第一节 企业信用管理理论基础及概念
一、信用内涵
本书认为信用是不同所有者之间的商品和 货币资金的借贷以及赊销预付等行为。信 用是以偿还和付息为条件所形成的货币(或 商品)借贷关系或债权债务关系。在商品货 币关系基础上产生的信用，不是一般的借 贷，而是货币或商品有条件——偿还和付 息——的让渡这种价值运动的特殊形式。
个人信用和企业信用管理概述
个人信用和企业信用管理概述个人信用和企业信用管理在现代社会中扮演着非常重要的角色。
个人信用是指个人在经济活动中形成的信用记录和信用评价，可以用于评估和预测个人的还款能力和履约能力。
而企业信用则是指企业在商业活动中形成的信用记录和信用评价，可以用于评估和预测企业的经营能力和商誉。
个人信用管理是指个人在日常生活中对自己信用行为的管理和规范，包括个人的消费习惯、借贷行为、还款能力等方面的管理。
个人信用管理的目的是建立良好的信用记录，提高个人的信用评价，从而获得更好的信用产品和服务。
个人信用管理可以通过多种途径实现，例如合理规划个人消费，按时还款，积极参与社会公益活动，遵守法律法规等。
企业信用管理是指企业在经营管理中对自己信用行为的管理和规范，包括企业的财务状况、经营风险、履约能力等方面的管理。
企业信用管理的目的是建立良好的信用记录，提高企业的信用评价，从而获得更多的商业机会和资源支持。
企业信用管理可以通过多种途径实现，例如规范财务管理，加强内部控制，提高产品和服务质量，履行合同和社会责任等。
个人信用和企业信用管理的重要性不言而喻。
首先，良好的个人信用和企业信用可以提高获得金融、商业和社会资源的机会。
银行和金融机构在进行个人贷款和企业贷款时，往往会参考个人信用和企业信用评价，决定是否给予贷款和贷款条件。
此外，许多企业在寻找合作伙伴和供应商时，也倾向于与信用记录良好的个人和企业进行合作。
因此，良好的个人信用和企业信用可以带来更多的商机和资源。
其次，个人信用和企业信用管理也有助于维护经济秩序和社会稳定。
在经济活动中，信用是实现双方约定的基础，能够提高交易的效率和安全性。
如果个人和企业都能够遵守诚实守信的原则，那么整个经济系统将更加稳定和可靠。
因此，个人信用和企业信用管理对于促进社会经济的发展和繁荣非常重要。
最后，个人信用和企业信用管理也对个人和企业自身的发展具有重要的意义。
良好的个人信用和企业信用有助于树立良好的品牌形象和声誉，提高产品和服务的价值和竞争力。
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全程信用管理模式
管
理
前期信用
程
管理程序
序
管 理 制
建立 资信调查和
度
评估制度
中期信用 管理程序
建立 债权保障
制度
后期信用 管理程序
建立账款 管理和 回收制度
内部机构 改造程序
建立独立管 理、监控、 申报制度
管
建立档案管理制度
建立债权保障制度
建立账款管理制度
改造企业组织结构
理
收集客户信息资料
转嫁赊销信用风险
国家统计局1999年底统计：坏帐 每年吞噬了企业5%的销售收入。此统 计数据相对保守。西方预测机构认为，
加上隐性坏帐，我国企业的坏帐率应为 10%以上。美国企业坏帐占销售收入的 0.25%—0.5%。两者相差是10倍至20 倍。一个销售1亿的企业，中国企业平 均坏帐为500万—1000万元，美国企业 坏帐只有25—50万元。
2004年，就这样一支人们心中的蓝筹股、绩优股， 上市十年来，首次出现亏损，亏损达37亿元人民币。 当四川长虹预亏的消息公布后，其股价从每股8元掉 到4元。跌幅达50%，给投资人造成巨大的损失。是 什么原因使长虹滑进巨亏的泥潭？
思考讨论
企业为什么要赊销？ 企业赊销的结果是什么？ 对企业有哪些利弊？ 商帐是什么，产生原因、利弊有哪些？
国家商务部调查：我国企业采用60天赊销账期 的约占50%，而西方发达国家企业的赊销账期大多 数采用30天。
从2005年到2007年，企业的赊销账期有不断 延长的趋势。采用30天账期的企业从2005年的 33.3％下降到2007年的31.1%,下降了2.2%；同时 ，采用60天账期的企业从2005年的49.2%提高到 2007年的50%，提高了0.8%。采用90天账期的企 业也有所增加。
欠款人： 赖军（签字按押） 2010年10月31日
可时至2013年6月30日欠款人赖军却未能按承诺进度还 款，只清偿小部分欠款，按进度至2013年6月底，已累计 拖欠近3万元，余款归还希望不大。
请问：王清应如何收回欠款？
应收帐款追收工作认知
应收帐款追收指通过专业、合法的追收流程和技巧， 进行应收帐款追收服务，帮助企业及时回收帐款，降 低企业风险率和坏账率，防范和规避企业由于使用赊 销方式带来的信用风险。
赊
销
客户
过
程
谈判
签约
发货
到期
“3+1”科学信用管理模式
帐款回收
双链条全过程控制模式
比较、思考 上述三种管理模式的共同点和不同点
相同点：全过程、多部门、多人员 不同点：管理的具体方式和方法
企业信用管理体系的建立与完善
监控账款按期回收
建立信用管理部门
措
施
建立信用评估制度
建立账款追收制度
编纂信用根本大法
划分客户信用等级
分段追讨账款
制订信用管理政策
培训企业全体员工 定期考核管理业绩
管
理 手 段
内助调 查与外 部调查
财务评 估与信 用评级
保理保 险与抵 押担保
确认、 监控、 提醒
自行追 讨与委 托追账
总量、DSO、 账款结构、坏 帐率测算等
应收帐款管理与追收工作流程
企业的应收账款须借助企业内部信用管理体系加以管理
企业内部信用管理体系基本框架
设置独立的信用管理部门或岗位 建立内部授信制度
制定严密的赊销操作流程 实行客户资信管理制度 实施全程应收帐款管理
我国企业信用管理模式
全程信用管理模式 “3+1”科学信用管理模
式 双链条全过程控制
赊销产生的原因
（1）赊销行为——路途遥远； （2）费用——最低廉 （3）买方市场——主要特征 （4）买方——最爱
不赊销等死 赊销找死
买方 卖方
赊销的利弊
“借鸡下蛋” 试用产品
刺激买方购买力 提高产品竞争力 增加市场占有率
减少库存 与客户建立“感情”
主导地位 降低风险
主导地位 降低风险
应收帐款
原因
商账追收行业是信用行业中的一个重要分支领域。
应收帐款追收工作认知
商账追收主要是采用合法智取手 段向债务人商业信誉、财产、精神等诸 多方面施加强大压力，以此实施债务追 收，非诉讼手段的债务追收，依照国际 惯例，应收帐款追收师采用非诉讼方式， 函电追讨、登门协商、催收公告、专业 债务清欠、债权转让、专业谈判技巧， 合法操作手段追收债务。
管 控 人员 理 制 培训
和管 理
外包服务
深债 应 度务 收 资分 帐 产析 款 调报 催 查告 收 报 告
应收帐款管理机构设置 财务部门主导型 销售部门主导型 信用部门主导型
应收帐款管理 工作目标
是要制定科学合理、经济有效的应收帐款信用政策
赖军因故向王清借一笔钱并出具欠条一份：
本人赖军今欠王清现金伍万陆仟元整，2011年5 月底前还款贰万陆仟元整，2011年6月起每月还款 壹仟元整，至2012年12月31日前清偿所有欠款。本 人如未能按照进度还款自愿承担相应法律责任。
赊销账期越来越宽松的趋势，从一个侧面反
映出企业间的竞争趋于激烈，企业为争取客户和满
足客户要求而采用了更为宽松的赊销账期；同时也
说明企业资金周转趋紧、风险加大，应加强信用管 理，尤其是应收帐款管理，应尽量缩短赊销帐期。应收Biblioteka 款管 理工作认知工作性质和内容
制度
帐款管理
催收
财赊 风 务销 险 制制 控 度度 制
《赊销与应收账款管理》
第一章 概述
1、赊销概述 2、应收账款管理概述
案例导入
截止2004年12月25日，四川长虹公司应收APEX 账款余额46750亿美元。可能收回的资金1.5亿美元。 据此公司董事会现决定按更为谨慎的个别认定对该项 应收账款计提坏账准备。对APEX应收账款按3.1亿美 元计提坏账准备，同时对南方证券的委托理财提 1.828亿元减值准备。
①客户客经观营原走因向衰败，倒闭破产； ②扩张速度快，资金有限，无法按期筹措足够的 偿付资金； ③买方偶然性原因（例如投无资力失偿误还）出现财务危 机而无法支付
赖帐、欺 诈
客户赖账的原因
外部原因
市场不健 法律不完善 信用体制缺陷 失信成本低
内部原因
内部信用管理 严重缺陷 没有完善的
信用管理制度
目前，我国企业的赊销率为20%左右，而我 国的坏帐损失率却高达5%以上；而欧美达国家企 业的赊销率80%－90%，其坏帐损失率仅为 0.2%—0.5%，我国企业的坏帐率是欧美的10— 20倍，同样是1亿元的销售，我的企业比欧美企 业要多支出1000多万元。我国在机械、纺织、医 药、食品、建材等行业赊销就为常见。