各行政费用汇总
行政费用预算办法
.行政花费估算方法第一章总则一、为了严格控制企业行政花费开销，保证企业经营目标的实现，特制定本制度。
二、合用范围：企业全体部门。
三、控制部门：企业总裁办、财务部。
第二章行政花费估算、审批及下达四、企业每年度初，由企业综合管理详细负责企业行政花费的估算工作。
五、企业行政花费包含以下内容：办公费、维修费、租借费、物料耗费、邮电费、物业管理费、水电费、总务花费、车辆花费、宣传花费、会务花费、书报杂志费、档案工作花费、业务款待费、差旅费、交通费、常年顾问费、薪资性支出、董事会费、监事会费及各部门依据其职能拟订的其余花费估算。
六、由企业各职能部门依据自己部门状况提出所有花费的估算草案，报企业行政人资部汇总，经财务部初步审查后，提交企业总经理审批。
七、企业行政花费估算由总经理审批通事后，以企业文件的形式下达至各部门履行。
第三章行政花费的估算管理方法八、行政花费开销的审批：企业各部门行政花费开销，应依据合法的程序履行，详细的程序，按实质状况变化，每年初在下达当年行政花费估算计划的同时一并下达。
各项经费开销审批一定依据规定的审批程序进行，不得越级审批。
九、每个月尾财务部将各部门估算与实质支出状况汇总，填制花费状况通告各部门及企业主管领导。
十、当经费使用抵达估算计划的80%，由经费管理控制部门（财务部）发出预警。
十一、行政花费估算的订正：企业拟订估算计划后应依据实质履行状况对此后的计划进行修订完美，并由综合管理部说明估算偏离原由。
十二、订正估算的部门为企业财务部，由总经理审批后决议。
.第四章行政花费估算管理的责、权：十三、行政花费使用部门负责人应付行政花费开销的合理性负责十四、行政花费控制部门负责人应付花费开销估算的总量控制及票据的合法性负责，并负责对估算项目使用的状况，特别是对超估算项目的发生原由供给状况说明；关于部分可超估算发生的估算项目，一定经过合法程序审批后方可发生。
上述责任作为企业有关职能部门的基。
行政类费用分析报告
5 其他费用
具体划分见下文
▪ 2009年度行政费用分析报告
目录
1 费用分类
行政费用类别划分 各类别费用构成项目
2 09年数据 各类别费用金额及对比分析 各项目在各类费用中所占比例及分析 分析
3 总结
分析总结
▪ 2009年度行政费用分析报告
各类别费用构成项目
1 **大厦 相关费用
物业管理费 水费 电费
2 2010年度;应从行 政角度按月定期汇 总实际费用支出;以 利于下一年度费用 分析;使数据更具有 说明价值；
• 备注：原打算将费 用做个跨年度对照 的;苦于财务2008 年没有出此类报表; 若提供有一定难度; 待下一年度再进一 步完善
Thank you
**总部 2009年度行政费用分析报告
• 行政部 • 2010年3月8日
▪ 2009年度行政费用分析报告
目录
行政费用类别划分
1 费用分类 各类别费用构成项目
2 20各1类3别年费数用金额及各对月类比度别分行费析政用费金用额金及额对及比分分析析
据分析
各项目在各类费用中所占比例及分析
3 总结
分析总结
3 总结
分析总结
▪ 2009年度行政费用分析报告
各类别费用金额及对比分析
•车辆费用 – 占总费用比例为4%，金额为479.18元
• **大厦费用 • 日常办公费用 • 租赁费用 • 其他费用
– 占总费用比例为15%，金额为1698.67元
– 占总费用比例为16%，金额为 17.28元 – 占总费用比例为23%，金额为 2507.85元
汽油费 停车及过路费
车辆保险费 车辆维护费 其他费用
▪ 2009年度行政费用分析报告
行政费用台账管理制度范本
第一章总则第一条为加强我单位行政费用管理，规范行政费用支出行为，提高资金使用效益，特制定本制度。
第二条本制度适用于我单位各部门及下属单位的行政费用管理。
第三条行政费用包括办公用品、办公设备、差旅费、招待费、通讯费、印刷费、会议费、培训费等。
第二章费用预算与计划第四条各部门应根据年度工作计划，于每年11月底前编制下一年度的行政费用预算，经部门负责人审核后报送财务部门。
第五条财务部门对各部门报送的行政费用预算进行汇总审核，形成单位年度行政费用预算草案，经单位领导审批后，纳入年度财务预算。
第六条各部门应根据年度行政费用预算，制定月度行政费用支出计划，并于每月底前报送财务部门。
第三章费用支出管理第七条行政费用支出应严格按照预算执行，未经批准，不得超预算、超范围支出。
第八条各部门在执行行政费用支出时，应填写《行政费用报销单》，附上相关票据，经部门负责人审批后，报送财务部门。
第九条财务部门对报送的行政费用报销单进行审核，确保报销内容真实、合法、合规。
第十条财务部门根据审核通过的报销单，及时办理报销手续，并将报销款支付给报销人。
第四章费用核算与监督第十一条财务部门应建立健全行政费用核算体系，对行政费用支出进行分类核算，确保费用支出真实、准确。
第十二条财务部门定期对行政费用支出进行汇总分析，向单位领导报告行政费用支出情况。
第十三条单位领导应加强对行政费用支出的监督，对违规支出行为进行严肃处理。
第五章费用台账管理第十四条各部门应设立行政费用台账，详细记录行政费用支出情况，包括支出时间、支出金额、支出项目、报销人等信息。
第十五条行政费用台账应定期进行整理、归档，确保档案完整、准确。
第十六条财务部门应定期对行政费用台账进行检查，确保台账记录真实、完整。
第六章附则第十七条本制度由财务部门负责解释。
第十八条本制度自发布之日起施行。
注：本范本仅供参考，各单位可根据实际情况进行修改和完善。
行政费用管控方案
行政部费用管控方案费用管控是公司节约成本，提升效益的一项重要举措，需要全体员工共同努力，自觉养成“勤俭办公，人人节流、人人挖潜”的良好氛围。
为更好地落实行政办公费用节约的要求，控制不合理费用开支，将对费用进行细化分析，针对公场地费用、办公费用、差旅费、车辆费用、福利费、通讯费、业务招待费、快递费、资产管理费等方面提出管控措施。
一、办公场地费用1.1 费用说明办公场地费含XXX办公区、XX总部大厦、XXX办公区场地费用，其中场地租赁费和物业管理费为固定支出，水费、电费及其他费用为变动费用。
1.2 管控要点（1）电费：变动费用中，电费支出金额较大且季节性差异明显。
XXX办公区投入使用的本年度中1-11月电费（含空调费用）支出达1275948.95元，其中原因有办公区范围较大，空调电源开关未能实现区域控制；下班人员离开办公区后，并未及时关闭所在区域的电源，因此费用存在不合理浪费现象。
（2）场地租赁费用：本年度中，XXX办公区场地、XX大厦场地租赁面积较大，实际使用中空置较多，导致租金支出较大。
1.3 管控措施二、办公费用2.1 费用说明办公费用统计人力行政中心采购的办公用品如文具、复印纸等；其他办公费如清洁费、日用品、桶装水、支装水及其他办公费用支出，属于变动费用支出。
2.2 管控要点（1）办公用品及日用品：办公文具及日常纸巾用品的领用未进行完善的出入库管理，不能根据使用情况分析并采取管理措施。
其次领用过程未设置管控，员工对办公用具不珍惜，节约意识较差。
第三，目前给员工配置的办公用品中，部分办公用品（尺子、计算机、订书机）等非每人必须的用具，且新员工入职时配备文具等新用具，离职后进行回收利用，造成资源浪费。
（2）办公用品采购价格：办公用品如文具、饮用水、复印纸、纸巾等长期固定供应商供货，对价格缺乏比对和监控。
（3）饮用水浪费：使用桶装饮用水冲洗杯碗现象，或非工作需要取用瓶装水情况较多，办公资源浪费较多。
行政事业单位公用经费管理办法
行政事业单位公用经费管理办法一、总则为加强行政事业单位公用经费管理，规范公用经费支出行为，提高资金使用效益，保障单位正常运转和事业发展，根据国家有关法律法规和财务制度，结合本单位实际情况，制定本办法。
本办法适用于本行政事业单位的公用经费管理。
公用经费是指行政事业单位为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的商品和服务支出。
二、公用经费的范围公用经费包括办公费、印刷费、咨询费、手续费、水费、电费、邮电费、取暖费、物业管理费、差旅费、因公出国（境）费用、维修（护）费、租赁费、会议费、培训费、公务接待费、专用材料费、专用燃料费、劳务费、委托业务费、工会经费、福利费、公务用车运行维护费、其他交通费用、其他商品和服务支出等。
办公费：指单位购买日常办公用品、书报杂志等支出。
印刷费：指单位的印刷费支出，包括大宗账簿、表册、票证、规章制度等的印刷支出。
咨询费：指单位咨询方面的支出。
手续费：指单位支付的各类手续费支出。
水费：指单位支付的水费支出。
电费：指单位支付的电费支出。
邮电费：指单位开支的信函、包裹、货物等物品的邮寄费及电话费、电报费、传真费、网络通讯费等。
取暖费：指单位取暖用燃料费、热力费、炉具购置费、锅炉临时工的工资、节煤奖以及由单位支付的在职职工和离退休人员宿舍取暖费等。
物业管理费：指单位开支的办公用房、职工及离退休人员宿舍等的物业管理费，包括综合治理、绿化、卫生等方面的支出。
差旅费：指单位工作人员因公出差发生的城市间交通费、住宿费、伙食补助费和市内交通费。
因公出国（境）费用：指单位工作人员因公出国（境）的住宿费、旅费、伙食补助费、杂费、培训费等支出。
维修（护）费：指单位日常开支的固定资产（不包括车船等交通工具）修理和维护费用，网络信息系统运行与维护费用，以及按规定提取的修购基金。
租赁费：指租赁办公用房、宿舍、专用通讯网以及其他设备等方面的费用。
会议费：指单位在会议期间按规定开支的住宿费、伙食费、会议室租金、交通费、文件印刷费、医药费等支出。
公司行政费用管理制度
一、目的与依据为加强公司行政费用管理，提高资金使用效率，确保公司财务健康，根据《中华人民共和国会计法》、《企业内部控制基本规范》等法律法规，结合公司实际情况，特制定本制度。
二、适用范围本制度适用于公司所有行政费用的预算、使用、核算、审核、监督等工作。
三、职责与权限1. 行政部负责制定行政费用管理制度，组织实施，并对执行情况进行监督检查。
2. 财务部负责审核行政费用报销单据，确保报销金额真实、合法、合规。
3. 各部门负责人负责本部门行政费用的预算、使用和报销。
四、预算管理1. 行政部根据公司年度工作计划和各部门需求，编制年度行政费用预算。
2. 各部门负责人根据本部门实际情况，编制季度行政费用预算。
3. 行政部对各部门预算进行汇总，报总经理审批。
4. 预算一经批准，各部门应严格执行，不得随意调整。
五、费用使用与管理1. 行政费用包括办公用品、办公设备、交通、通讯、招待、差旅、租赁等。
2. 各部门应按照预算和实际需求，合理使用行政费用。
3. 办公用品、办公设备等物品采购，应遵循公开、公平、公正的原则，选择质优价廉的供应商。
4. 交通、通讯、招待、差旅等费用，应严格按照公司相关规定执行。
六、报销管理1. 各部门报销前，应填写报销单，详细列明费用项目、金额、用途等。
2. 报销单需经部门负责人签字，行政部审核，财务部审批。
3. 报销单需附相关凭证，如发票、收据、合同等。
4. 财务部对报销单据进行审核，确保报销金额真实、合法、合规。
七、监督检查1. 行政部定期对各部门行政费用使用情况进行检查，发现问题及时纠正。
2. 财务部对报销单据进行抽查，确保报销金额真实、合法、合规。
3. 公司内部审计部门对行政费用管理进行审计，发现问题及时整改。
八、附则1. 本制度由行政部负责解释。
2. 本制度自发布之日起施行。
3. 本制度如有与国家法律法规相抵触之处，以国家法律法规为准。
行政单位会计分录汇总
3-1某行政单位10月份发生如下现金收支业务：10月1日，开出现金支票从银行提取600元作为备用金，其会计分录为：借：现金600贷：银行存款60010月8日，本机关工作人员王欣因公出差预支现金200元。
其会计分录为：借：暂付款200贷：现金20010月12日，用现金120元购买办公用品。
其会计分录为：借：经费支出—经常性支出—公务费120贷：现金12010月15日，职工王欣报销差旅费150元，退回现金50元。
其会计分录为：借：经费支出——经常性支出——公务费150现金50贷：暂付款20010月25日，将本日超库存现金80元送存银行。
其会计分录为：借：银行存款80贷：现金80例3-2某行政单位盘点库存现金发生如下会计事项：盘点库存现金，发现库存现金比账面数短少18元，因暂时无法查明原因先作暂付款处理。
其会计分录为：借：暂付款18贷：现金18经查明分析，短少的现金是工作失误所致，经单位领导批准，同意作经费指出报销。
其会计分录为：借：经费支出——经常性支出——其他费用18贷：暂付款18盘点库存现金，发现库存数比账面数多30元，暂时无法查明原因，先作暂存款处理。
借：现金30贷：暂存款30经查明，多余的现金不属于本单位所有，也没找到失主，经领导批准作无主款处理，转作应缴预算款。
借：暂存款30贷：应缴预算款30例3-3某行政单位收到财政部门预拨经费800000.借：银行存款800000贷：拨入经费——拨入经常性经费800000例3-4某行政单位向其下属单位拨出经费200000借：拨出经费——拨出经常性经费200000贷：银行存款2000000例3-5某行政单位收到应缴预算款80000，存入银行。
借：银行存款80000贷：应缴预算款80000例3-6某行政单位修缮房屋，按合同规定以转账支票方式支付预付款60000.借：暂付款60000贷：银行存款60000例3-7某行政单位收到外单位汇入的本单位学习进修人员的工资2000元借：银行存款2000贷：暂存款2000例3-8某行政单位开出银行转账支票购买材料2000元，一般办公用品500元。
行政费用预算通知
行政费用预算通知
尊敬的各部门负责人：
根据公司年度经营计划和财务预算安排，为了更好地控制和管理
行政费用支出，特向各部门通报行政费用预算安排及管理要求，望各
部门严格执行，确保费用支出合理、规范、透明。
一、行政费用预算总体安排
根据公司整体经营情况和发展需求，本年度行政费用预算总额为XXX万元，具体分解如下：
人员费用：XXX万元
办公及差旅费用：XXX万元
业务招待及礼品费用：XXX万元
办公设备及维护费用：XXX万元
其他行政支出：XXX万元
二、费用使用管理要求
合理性原则：各部门在使用行政费用时应坚持合理、节约的原则，严禁超支现象的发生。
预算执行：各部门负责人应严格按照预算数额开展费用支出活动，未经批准不得擅自调动预算。
支出审批：所有行政费用支出需经过相关负责人审批，并按照公司相关规定报销。
发票管理：所有费用支出必须有发票作为凭证，未开具发票的支出将不予报销。
费用报销：各部门应按照公司规定的报销流程和时间节点进行费用报销，逾期未报销的将不予支付。
三、监督检查与责任追究
为了确保行政费用预算的有效执行，公司将建立定期检查制度，对各部门的费用支出情况进行监督检查。
对于违反预算管理规定或存在超支情况的部门，将追究相关责任人的责任，并根据情节轻重给予相应处罚。
希望各部门负责人认真履行预算管理职责，严格执行上述要求，做到精打细算、合理使用每一笔行政费用。
只有通过严格的预算管理和监督检查，才能确保公司资源的有效利用，推动公司经营目标的顺利实现。
特此通知，请各部门务必遵守并落实上述要求。
谨致！
公司管理部
日期：XXXX年XX月XX日。
行政人事部月报(模板)
00..0000%%
20.00% 15.79%
4.00%
-5.26% 0.00%
49..7562%%
部门
总经办 财务部 压延厂 物控采购部 销售部 行政人事部 外联部 生产部 品质部 总经办/外联
仓库
人员异动分析： 1、3月份各部门共有23人离职，员工离职率为11.83%，高于常规数8%，会造成企业用人方面的制 约，尤其是职能部门的离职，对部门工作的开展影响非常大，甚至会影响部门工作的开展，所以高 离职率是值得企业和部门关注的； 2、会续行政人事部也会加强新员工入职的跟进及所有在职员工思想动态的管理工作，以便增加员 工的归属感。
100%
100%
资金专员
22
18
6
4
1
1
400%
25%
100%
副总助理
177
80
31
16
1
1
1600%
6%
100%
专员
18
6
4
3
1
1
300%
33%
100%
财务 部
会计
75
40
28
20
2
1
1000%
5%
50%
销售主管
30
12
8
5
2
1
250%
20%
50%
销售工程师
30
25
20
15
3
2
500%
13%
67%
实施时 间
课时
培训地 点
4月
2
培训室
4月
1H/次
一楼会 议室
培训 方式
期间费用的明细科目设置及说明汇总(很详细)
管理费用,销售费用,财务费用明细科目设置及说明汇总(很详细)一、管理费用1、管理费用—工资：所有行管人员工资、奖金及为行政区域服务的临工工资（临工工资发生时直接计入）；包括加班、值班工资2、管理费用—职工福利费：后勤部门福利费用（含食堂、医务室）、体检费、所有医疗性支出、节假日发放的职工福利、困难职工补助、清凉费、等所有与职工福利相关的费用；发生时凭据直接计入，另包括计提福利；3、管理费用—业务招待费：所有招待用途的支出，含烟、酒、饭菜、购物赠送等各种形式的招待票据，发生时凭据直接计入4、管理费用—邮电费：公司所有固定电话及移动电话、网络费用、另包括信件及快递费用，必须凭正规话费发票、收据及充值发票入账；5、管理费用—差旅费：所有行政部门及后勤部门人员出差及外勤时的车费及补助、打的等费用；6、管理费用—董事会费：董事会成员津贴、会务费、为开会产生的差旅费；7、管理费用—办公费：购置小额办公用品费、打印费、复印费、书报费、交通费、购买硬盘、光盘、软盘等电脑用品，以及插座等维修零件、包括从仓库领用的办公用品；8、管理费用—汽车费：行政管理人员用车费用，包括维修、加油、过路费、等一切维护保养费用；9、管理费用—低值易耗品摊销、无形资产摊销、开办费：本二级科目是指摊销用于管理部门的“低值易耗品、无形资产摊销、开办费、递延资产摊销”结转科目；10、管理费用—劳动保险费：职工保险企业承担的部份及直接由企业赔偿的部份保险费；11、管理费用—运杂费：为管理部门服务的运输费、力支等劳务杂支费用；12、管理费用—工会经费：工会组织活动发生的相关费用，包括工会人员的办公费、差旅费等支出；包括计提上缴的14、管理费用—研究开发费、技术转让费；技术服务费、15、管理费用—税费：印花税、车船使用税、房产税等列支于管理费用的附加税费；16、管理费用—职教经费：用于职工培训、学习、函授等费用；包括计提上缴的；17、管理费用—修理费：本二级科目包含电脑，空调，打印机，复印机，传真机等的修理安装费，硬件升级费，办公楼和宿舍装修费，其他管理部办公用品移动和安装费等。
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飞机、火车、汽车等乘车票务费 住宿费 餐饮费 其他费用 车辆管理费用 加油费 停车费 洗车费 保险费 维修费 保养费 过路费 业务招待费用 会务费用
日常会议
年会费用 固定资产购置 房屋建筑物 运输设备 奥迪A6 电动车 家具类 办公家具
窗帘、地毯
电子设备
电脑 打印机等设备 服务器 无形资产购置 低值易耗购置
三级
三级
三级 三级 三级
电话机 雨伞架 报刊架 文化墙制作 电饭锅 冰箱 洗衣机 消毒柜 水电费
租赁费
装修费 物业费 劳动保护费
科目分类
科目名称
二级 行政费用
三级
办公费 办公用品购置 纯净水费 耗材类
印刷费
三级 三级
书报费 绿化费 维修费 快递费 搬迁费 证照办理费
家政服务费
食品、茶叶
福利费 通讯费 电话费 宽带费 移机费 初装费
交通差旅费年度办公室行政费用统计表 Nhomakorabea年
年 对比情况
备注
三级
三级 三级 三级 四级 四级 四级
四级