最新【合规培训】法律专题培训之“商业贿赂”培训资料资料
2024年法律与合规培训资料
合规管理制度
建立完善的合规管理制度，包括合 规审查、风险评估、内部报告等方 面，确保公司运营符合法律法规和 内部规定。
合规培训制度
制定合规培训制度，定期对全体员 工进行合规培训，提高员工的合规 意识和能力。
合规管理流程
合规风险识别
通过定期的风险评估和审查， 识别公司面临的合规风险。
合规风险评估
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风险等级评估
根据风险发生的可能性和 影响程度，对识别出的法 律风险进行等级评估。
风险矩阵分析
通过构建风险矩阵，对多 个法律风险进行综合分析 ，确定优先处理的风险。
风险评估报告
将评估结果以报告形式呈 现，为企业决策者提供决 策依据。
企业法律风险防范措施
完善合同管理制度
建立合同审批流程，加强合同履行过程中的 监管，确保合同合法合规。
数据安全与隐私保护要求
随着互联网的普及，数据安全和隐私保护越来越受到重视。 相关法规要求企业加强数据安全管理，保护用户隐私。
国际法律法规要求
国际贸易法规
规范国际贸易行为，促进贸易自 由化和便利化。包括关税、非关 税壁垒、知识产权保护等方面的
规定。
国际劳工标准
国际劳工组织制定的一系列标准 ，旨在保障全球劳动者的基本权 益，如工资、工时、职业安全等
。
反腐败法规
国际社会普遍关注反腐败问题， 相关法规要求企业加强内部监管
，防止腐败行为的发生。
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企业内部合规管理实践
合同管理合规实践
合同订立与履行
确保合同订立过程合法、透明，合同条款明确、 无歧义，并严格按照合同约定履行义务。
合同变更与解除
规范合同变更和解除流程，确保双方权益得到保 障，避免产生不必要的法律纠纷。
司法培训课件之反商业贿赂专题讲座
好处范围：财物或者其他手段
《反不正当竞争法》规定的情形
1、法条 经营者不得采用财物或者其他手段进行贿赂以销售或者购买商品。 在账外暗中给予对方单位或者个人回扣的，以行贿论处；对方单位 或者个人在账外暗中收受回扣的，以受贿论处。 经营者销售或者购买商品，可以以明示方式给对方折扣，可以给中 间人佣金。经营者给对方折扣、给中间人佣金的，必须如实入账。
商业贿赂与相似行为的关系
佣金与商业贿赂的关系 佣金是指经营者在市场交易中给予为其提供服务的具有合法经营者资 格的中间人的劳务报酬。 佣金是给付中间人的劳务报酬，佣金可以是一方支付，也可以是双方 支付，接受佣金的只能是中间人，而不是交易双方，也不是交易双方 的代理人、经办人，这是佣金和回扣、折扣的重要区别。接受佣金的
2、贿赂方式是贿赂双方交易密谋，压制排挤竞争对手，取
得市场优势竞争地位 3、贿赂目的仅限于扩大自己产品或服务销售见于《反不正
当竞争法》和《关于禁止商业贿赂行为的暂行规定》
广义的商业贿赂概念
1、行贿方与受贿方系社会经济活动中各类主体，而不限于存在交
易关系的市场主体、中间人等
2、贿赂目的是获取各种非法利益，如商品专营权、矿产开采权、 侵吞国有资产等，而不限于扩大自己产品或服务销售
什么是贿赂？
受贿者给予行贿者的利益，大于其收受的利益
受者所有，但受贿者有权支配
受贿者的支配权基于利益受损者的信任和委托，受贿者是对利益受损者的背信弃义贿赂的本质 作为代理人的受贿人因收受行贿人所给予的好处，而背离其应负的忠实义务对交易施加了不利于 委托人的影响。
折扣不属于商业贿赂 折扣是指经营者为了销售商品或者购买商品，在销售商品或
者购买商品时，给予对方的价格优惠。
折扣只发生在交易双方之间即经营者之间，不发生在代理人、 经办人之间，也不发生在其他主体之间，这是折扣与回扣和
法律培训材料行贿罪
法律培训资料（行贿罪）一．受贿罪（一）．公司、企业人员受贿罪定义公司、企业人员受贿罪是指公司、企业或者其他单位的的工作人员利用职务上的便利，索取他人财物或者非法收受他人的财物，为他人谋取利益。
或者在经济往来中，利用职务上的便利，违反国家规定收受各种名义的回扣、手续费，归个人所有，数额较大的行为。
（二）．本罪的犯罪构成要件1.客观要件行为人在客观上表现为利用职务上的便利，索取或者收受贿赂的行为，或在经济往来中，违反国家规定收受各种名义的回扣手续费的行为。
a、索取或收受了贿赂。
贿赂即现金和实物。
所谓索取贿赂，是指行为人利用职务上的便利，在他人求其谋取利益或解决困难等时，采取刁难、拖延、要挟等手段，主动向对方索要贿赂的行为。
索贿的形式有：口头和书面的；当面或转告；公开或暗示等等。
所谓收受贿赂，是指行为人利用职务上的便利，以是否执行其本身职务所要求的行为为条件，收受他人主动送予财物的行为。
索取贿赂或收受贿赂是受贿罪行为的两种不同的表现方式。
不管犯罪人采取索取还是收受何种形式，都不影响本罪成立。
b、行为人利用了职务上的便利，这是构成本罪的一个必不可少的前提条件。
所谓利用职务上的便利，是指利用职权或者与职务或者所在岗位有关的便利条件。
所谓职权，是指本人职务、岗位范围的权力。
所谓与职务或岗位相关，则是指虽没有直接利用职务或岗位的权利，但却利用了本人职权、岗位或地位形成的地位，通过他人利用职务上的便利条件，即以自己的职务、岗位、地位等为基础利用第三者的权限，为送取贿赂的人谋取利益。
c、收受他人财物的目的意在为他人谋取利益。
应强调的是，为他人谋取利益，既包括正当利益，又包括不正当甚至非法利益；既可以是有形的，也可以是无形的；既可以已经实际谋取，又可以开始谋取但未成功；还可以是采取明示或暗示的方式作出了承诺但尚未实行。
至于索取他人财物的，由于其本身就属情节严重，因此，构成其罪并不要求以为他人谋利为必要。
其不论是否为他人谋利，均可构成本罪。
保密制度与商业贿赂专题培训
反商业贿赂
母版中添加公司logo
职务侵占罪：
若员工在与客户洽谈时谈定一个较高的价格，而在上报公司时虚报低价，从而占有差额的款项，涉及职务 侵占。在这种情形下，尽管公司的交易仍得以实现，但公司应得的款项并未被公司全部取得，而是部分被 员工侵吞截留。
法 律 量 刑
• 处5年以下有期徒刑或者拘役； • 数额巨大的，处5年以上的有期徒刑，可以并处没收财产；
保密制度与商业贿赂专题培训
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C
ONTENTS
目录
Part 2
“飞单”行为
Part 1
商业秘密与保密制度
Part 3
反商业贿赂
PART 1
商业秘密与保密制度
商业秘密与保密制度 案例讨论：
母版中添加公司logo
人物：大榕树贸易公司
Vs.
红太狼
背景：红太狼是大榕树贸易公司的会计，入职时和公司签署《劳动合同》、《保密协议》 案情：红太狼在工作期间可以看到公司销售合同、客户联系方式等，她利用这些信息成立了小榕树贸
易公司，并主动联系客户，与客户进行交易。
是否有人违法？可能的后果？
讨论
商业秘密与保密制度 商业秘密：
指不为公众所知悉、能为权利人带来经济利益、
母版中添加公司logo
具有实用性并经权利人采取保密措施的技术信
息和经营信息。
不为公众知悉
经济利益
如：客户名单和信息
商业秘密
采取保密措施保护
具有实用性
商业秘密与保密制度 何为侵犯商业秘密行为？ • 非法获取： 以盗窃、利诱、胁迫或者其他不正当手段获取权利人的商业秘密； • 非法使用： 披露、使用或者允许他人使用以前项手段获取的权利人的商业秘密；
反商业贿赂司法培训课件
商业贿赂法律概念所致 商业贿赂法律责任不同所致
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“商业”是“贿赂”的限定词
根据商业的不同理解区分为狭 义和广义商发生于商品流通过程、买卖交易过程。
➢ 贿赂方式是贿赂双方交易密谋，压制排挤竞 争对手，取得市场优势竞争地位。
主要表现为罚款、吊销证照，行政拘留等。
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商业贿赂行为的行政责任
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一般违法行为，是商业贿赂中情节较轻、数额不大，违 反反不正当竞争法和其他法律法规，尚未构成犯罪，应 当给予行政处罚的行为。
犯罪行为，是商业贿赂中数额较大，或者具有其他严重 情节，依照刑法应当受到刑法处罚的行为。
会经济活动和日益猖獗的商业贿赂现状，难以有效打击和治理。
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《刑法》规定的情形
散见于行贿受贿罪、公司、企业人员 行贿受贿罪、金融机构工作人员受贿 罪等。
《刑法》在不断修正和进步，对打击 商业贿赂日益有效，特别是对商业贿 赂责任主体不断补充，以及采取概括 的方法规定刑事责任，在更多情况下 有法可依。
、咨询费、技术服务费等名义给予的经济利益
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商业贿赂与相似行为的关系
1、回扣和商业贿赂的关系，回扣与商业贿赂既有联系又有区别
联系：目的是一致的。 回扣及其含义 回扣：经营者销售商品在账外暗中以现金实物或其他方式退给对方一定比例的商品价款。 账外暗中是非法回扣的重要法律特征，是其非法性的基本条件。 账内明示属于合法性回扣（折扣）。
反商业贿赂专题培训-司法考试、司法培训2
商业的含义：
1、指经营活动，即生产者销售、采购行为 2、泛指经济领域，即生产、流通、分配、消费等全部经济领域
“商业”是“贿赂”的限定词 根据商业的不同理解区分为狭义和广义商业贿赂
区分的意义和目的是什么：
商业贿赂法律概念所致
商业贿赂法律责任不同所致
狭义的商业贿赂概念
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限发生于商品流通 过程、买卖交易过
民事责任
民事责任是指是民事主体违反了民事义务所应承担的法律后果，民事义务包括法定义务和约定义务。 民事责任主要是由三个部分的内容构成，包括违约责任、侵权责任和其它责任。 民事诉讼是追究民事责任的基本手段。 商业贿赂引发的侵权责任风险、合同效力风险和违约风险。（单位） 商业贿赂引发侵权责任风险和劳动者责任风险（员工）
犯罪行为，是商业贿赂中数额较大，或者具有其 他严重情节，依照刑法应当受到刑法处罚的行为。
商业贿赂情节轻重不同，构成的责任类别不同， 也可以同时被要求承担。
商业贿赂行为的行政责任
《反不正当竞争法》第二十二条 经营者采 用财物或者其他手段进行贿赂以销售或者购 买商品，构成犯罪的，依法追究刑事责任； 不构成犯罪的，监督检查部门可以根据情节 处以一万元以上二十万元以下的罚款，有违 法所得的，予以没收。
给予财物，还包括期权交易，
3
关联交易等
2 4
贿赂目的是获取各种非法利益， 如商品专营权、矿产开采权、 侵吞国有资产等，而不限于扩 大自己产品或服务销售
部分受贿者变为主动，权力主 动寻租及索贿日渐增多
商业贿赂的主体
行贿人
商业活动中，一切参与者为获取非法利 益都有可能成为行贿人，不限于“经营 者”
雇员执行职务时的行贿行为应视为 雇主（单位）的行贿行为而需承担法律 责任，无论事先是否经过同意或默许
商业贿赂资料
Commercial briberyIn recent years, as market competition intensifies, commercial bribery existence and the spread of not only undermined the socialist market economic order, impeding fair competition, and increased transaction costs, but also poison the social atmosphere, the breeding ground for corruption and economic crimes, has become the economic and social impact of the normal operation of a large "public menace."1，the awareness of commercial briberyThe essence of commercial bribery, in the final analysis, is in fact a just social order environment bribery, profane, It is not only the enemy of economic development, but also the rule of law, justice and the great enemy, and to completely overcome it, from the market not only need to step up economic governance, but also traced the source of public power, the power to regulate and the economy, government and community relations, the actual realization of public power from the ruling to the type of governance, the functions of the government from economic development to public-service-oriented restructuring. It should be said that China's rules of today's commercial form is not yet out of the two traditional commercial constraints. First, the modeled business acquaintances social habits : First, the planned economy era legacy of the commercial implications. Social acquaintances of a significant feature is that the business transactions conducted with the completion of over-reliance on personal factors. and is not based on the lease of public trust and compliance, and the social interaction with the increasingly complex that the former Due to the geographical, relatives of the human relationship had to use bribery, and other means to maintain that is to say, born out of social acquaintances in the business rules, commercial bribery is essential to the survival of the market magic wand. And from the planned economy era remnants of the business rules showed that the government has power to hold extra resources allocated to home. Many from the market in resources allocated to the home is still to be seen taking their cue from the power, in turn, to power through bribery market access gains, some enterprises have become a source of a tacit understanding of the problem, This commercial bribery is still the essence of human relationship alternatives to public contracts. It is because of the existence of commercial bribery stubborn social soil, so Although China's "Anti-Unfair Competition Law" has been covered by the commercial bribery sanctions, But commercial bribery is still considered by many sponsorship behavior. Commercial bribery has become personal social concluded the poisonous fruit.2, commercial bribery activities harmful(1) Commercial Bribery fundamentally distort the essence of fair competition, so that the law of value and competition law can not play the role of normal, hampered the operation of the market mechanism, thus undermining the transactions in themarket order. Its existence and development of interfering with the operator of fair competition, honesty and credibility of enterprises become victims, This resulted in the reality competition a high-quality brand-name merchandise still no match for fake and shoddy goods strange phenomenon. affected the enterprise's production and technological progress and improving the quality of products, impeding the economic development.(2) a large number of commercial bribery in the country's huge loss of profits and taxes. State and collective suffered enormous losses, the form of state, the collective, private property was misappropriated substantial serious consequences.(3) Commercial Bribery of fake and shoddy products, open the door to harm the vast number of consumers and the legitimate business interests. In real life many of the cases of fake and shoddy products, which the country has been able to clear, Its main is magically in its operating Daxing commercial bribery breeze.(4) damage to the rational allocation of resources. Reasonable competition can accurately reflect the market situation, so that producers know what production, production number, Production for whom and at what time production. Social enterprises provide the necessary products, and through competition, realize the use of resources optimization, labor resources and prevent waste. However, the emergence of commercial bribery, the balance of trade is not fair to tilt the side of bribery. Resources and the flow of labor irrational side of bribery. This will hinder the normal market mechanism to play, thereby affecting the social rational allocation of resources and technology, production progress. Commercial bribes to illegal production and management tries to manufacture, and sales of fake and shoddy commodities sales channels, opened the door. Real economic life of fake and shoddy products are rampant, extortion, must say, Commercial Bribery is the temptation of one of the major reasons.(5) Commercial bribery has become a breeding ground for corruption, bribery and other economic crimes hotbed. Because of commercial bribery in existence, business managers, procurement officers, credit officers and government officials use their work and accepting bribes and related offenses, to ensure that the corrupt business culture, the corrosion of the contingent of cadres, affect the stability and unity in recent years has become the economic sphere crime a prominent issue. (6) Commercial Bribery deviated from the rules of operation of the market economy, destroy the normal market order. In the market economy, commercial bribery has become involved in competitive enterprises run "unspoken rules" Faced with this "unspoken rules", the inability to confront the enterprises, in order to avoid competition and the loss of market share opportunities, Some enterprises forced, reluctantly chose to submit, and as a result, commercial bribery bigger snowballs. This commercial bribery of the vicious competition and fair trading in order so that law-abiding people suffer, credibility was low riding.(7) Commercial Bribery increased transaction costs and increase the burden on consumers and create social wealth enormous waste. Meanwhile, commercial bribery are mostly off the books in secret, The improper transactions entered theinterests of each other's units a "kitty" or individual pockets, the country, Collective large private property misappropriated serious consequences.3 In light of our work on the management of commercial bribery(1), learning. I was able to ensure that all regulations and rules to the study and education activities, Thought to improve staff quality and professional ethics, foster a correct world outlook, values and power. Employees will conscientiously strengthen the ideological education and warning education, credit unions against the incident occurred, meticulously organized "study, investigate, change "to typical cases as a negative example, told employees fully aware of the serious harm of the case, to draw identify inadequacies and take practical measures to further reform and improve our abilities to fight against corruption.(2), ideologically. Peacetime operation to correct guiding ideology and establish a scientific concept of development, correctly handle the reform and development, competition and norms, financial innovation and risk prevention, but the sound operation and prevent cases there still exist some shortcomings, If a strong sense of urgency, corporate priorities and prudent business philosophy was not as careful analysis of the main reasons are : First, it did not feel so much time and energy to talk one by one, with patience to do the work of thinking; two employees of the education is not thorough enough, and demands strict enough, and there was a light system to implement the phenomenon. To the rules and code only good at general requirements, general education, general calls, not good at doing thorough and painstaking ideological and political work, criticism and education fails to timely follow-up, feedback, master of such rectification. In future work, as soon as possible to overcome and corrected, and told a staff, in-depth study of the regulations and rules to further enhance their own discipline and the law, enhanced sound business case and prevent awareness.(3), operation and management. One can consciously abide by the state's various financial policies and regulations, standardizing the management, operation. Strictly in accordance with the "Law on Commercial Banks", "secured", the "Contract Law" "General Clauses loans" and "loans in rural credit cooperatives code" and other relevant laws and regulations credit business, promptly credit approval, credit appraisals approval of the loan, to seriously implement the "trial, loans, investigations," Kong three separate systems.(4), regulations on. Work to discover the problems that exist with the weak link, urge the parties to take positive measures to prevent and rectification. the implementation of various systems in place. But equally there are many limitations, mainly are : First, theoretical knowledge deep enough, the financial laws and regulations study is not comprehensive enough. 2 is busy, not enough time to arrange reasonable efforts to inspect and guide the work and not enough depth, some rules and regulations and rules to not fully implemented. Internal control system, and security there are many problems. Third, the staff and management and inadequate education, such as the right of workers have found shortcomings Kenya failed to point out or severely criticized education, easier to make small flawsinto a major mistake. 4 is the relative lack of knowledge of computers, integrated business systems to the relevant rules and regulations and practices, Computer security operations organization of inspection, guidance limited capacity, the weak link.(5), the style of work. Good at listening to different opinions, will voluntarily modify their power, status and interests, always put themselves in a higher-level leaders and workers under the supervision of efforts to own demonstration, honesty and self-discipline.Commercial bribery of a market economy tumor, if they can not receive effective treatment and removal, will cause serious economic order in the chaos, causing market widespread corruption, weak economic growth and endanger social stability. Accordingly, we must make great efforts to straighten out the law, to resolutely check this evil trend.汉语翻译：商业贿赂近年来，随着市场竞争的加剧，商业贿赂的存在及其蔓延,不仅破坏了社会主义市场经济秩序，妨碍了公平竞争，增加了交易成本，而且毒化了社会风气，滋生了腐败行为和经济犯罪，已成为影响经济社会正常运行的一大“公害”。
预防商业贿赂的培训实施记录
评估人：XXX评估日期：202X.04.03
序号
姓名
签到
姓名
签到
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2
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4
5编制：批准：培训施记录培训目的诚信守法经营，预防商业犯罪（贪污、贿赂等）
培训对象
公司管理层全体人员、检测人员、验证人员
培训名称：预防商业贿赂的培训
培训日期：202X年04月03日
培训教师：戴香翔
培训地点：办公室
培训教材：预防商业贿赂程序、案例
培训方式：讲授演示其它
培训内容：1、公司的防止商业贿赂行为暂行规定
2、预防商业贿赂程序
3、国家关于商业犯罪的一些法律法规
4、商业贿赂犯罪的案例说明与分析：王老吉的故事
5、全体参训人员须明白商业贿赂的违法后果、责任，加强职业操守学习，必须诚信守法经营才是正道。
考核方式、成绩及有效性评估：
培训完成后，经抽查，各参训人员已基本了解、掌握了国家关于商业贿赂的法律法规，公司关于商业贿赂的一些方针政策及其使用规章制度等知识，具备了基本的工作操守，培训基本上达到了预期的效果和目的，但仍需要在以后体系的实施过程中继续保持和有效改进，以满足社会责任管理体系的实施要求。
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专题培训之“商业贿赂”公开数据显示，2005年7月至2011年12月，全国共查处商业贿赂案件102214件，涉案金额260.6 亿元。
2013 年，据国家工商总局统计，当年全国工商系统共查处商业贿赂案件4521 件，案值15.24 亿元。
《刑法修正案》（九）目前正在提请审议中，拟进一步加大贿赂等犯罪的处罚力度。
为进一步明晰何为商业贿赂，便于大家在经纪、投行、产品代销及投顾等各项业务开展过程中严防商业贿赂风险，依法合规展业，我部特制作本期《法律知识传递之商业贿赂》，供参阅。
一、什么是商业贿赂我国无专门的“商业贿赂法” ，对商业贿赂的规定散见于《反不正当竞争法》、国家工商管理总局《关于禁止商业贿赂行为的暂行规定》以及《刑法》中与行贿、受贿有关的十项罪名及相关司法解释中。
（一）《反不正当竞争法》及《关于禁止商业贿赂行为的暂行规定》规定1、商业贿赂界定《反不正当竞争法》规定“经营者不得采用财物或者其他手段进行贿赂以销售或者购买商品（含服务）。
在帐外暗中给予对方单位或者个人回扣的，以行贿论处；对方单位或者个人在帐外暗中收受回扣的，以受贿论处。
经营者销售或者购买商品，可以以明示方式给对方折扣，可以给中间人佣金。
经营者给对方折扣、给中间人佣金的，必须如实入帐。
接受折扣、佣金的经营者必须如实入帐。
”国家工商管理总局《关于禁止商业贿赂行为的暂行规定》（简称《规定》）对“回扣”及“帐外暗中”进行了明确的界定，“本规定所称回扣，是指经营者销售商品时在帐外暗中以现金、实物或者其他方式退给对方单位或者个人的一定比例的商品价款。
”“本规定所称帐外暗中，是指未在依法设立的反映其生产经营活动或者行政事业经费收支的财务帐上按照财务会计制度规定明确如实记载，包括不记入财务帐、转入其他财务帐或者做假帐等。
”此外，《规定》还进一步明确“经营者在商品交易中不得向对方单位或者其个人附赠现金或者物品。
但按照商业惯例赠送小额广告礼品的除外。
违反前款规定的，视为商业贿赂行为。
”2、法律责任（1）行政责任：不构成犯罪的，监督检查部门可以根据情节处以一万元以上二十万元以下的罚款，有违法所得的，予以没收；构成犯罪的，依法追究刑事责任。
（2）民事责任：给被侵害的经营者造成损害的，应当承担损害赔偿责任。
（二）《刑法》规定1、十项罪名目前商业贿赂犯罪涉及的罪名有十项，基于犯罪主体、犯罪对象及犯罪行为等方面的差异，分为非国家工作人员受贿罪、受贿罪、单位受贿罪、利用影响力受贿罪、对非国家工作人员行贿罪、行贿罪、对单位行贿罪、单位行贿罪、介绍贿赂罪以及对外国公职人员、国际公共组织官员行贿罪。
2、规范行为包括不限于：利用职务上的便利，索取他人财物或者非法收受他人财物，为他人谋取利益；在经济往来中，利用职务上的便利，违反国家规定，收受各种名义的回扣、手续费，归个人所有；为谋取不正当利益，给予公司、企业或者其他单位的工作人员以财物；为谋取不正当利益，给予国家工作人员以财物;在经济往来中，违反国家规定，给予国家工作人员以财物，或者违反国家规定，给予国家工作人员以各种名义的回扣、手续费；为谋取不正当利益，给予国家机关、国有公司、企业、事业单位、人民团体以财物，或者在经济往来中，违反国家规定，给予各种名义的回扣、手续费；向国家工作人员介绍贿赂；为谋取不正当商业利益，给予外国公职人员或者国际公共组织官员以财物，等等。
十项罪名的犯罪主体、行为、对象及立案追诉标准详见附件《商业贿赂所涉十项罪名概况列表》。
二、商业贿赂部分案例（一）以赞助费名义贿赂销售引致行政处罚案件当事人上海恒乳制品公司系新恒乳业集团在上海设立的独资企业，主营母公司出品“安”牌乳制品在中国大陆地区餐饮业的销售推广活动，获取产品销售推广的“外包服务费”。
2011 年10 月26 日，为稳定大客户，该公司与北京味公司签订《赞助协议》，约定在2011 年10 至12 月间，北京味公司及其关联公司继续采购“安”牌乳制品作为生产原料，作为回报，上海恒乳制品公司在此期间为北京味公司的市场活动提供商业赞助。
经办案人员查证，2011年10至12月，北京味公司从上海恒乳制品公司指定的北京供货商处采购“安”牌乳制品金额共计人民币9308104.29 元，上海恒乳制品公司从中获利人民币1405151.43 元。
同时，根据北京味公司要求，上海恒乳制品公司将约定的“市场赞助费”，划转至河北雄县全利公司，用于抵充北京味公司应付印刷费用款。
河北雄县全利公司开具发票货物或应税劳务名称为印刷费的河北增值税普通发票4 张，给上海恒乳制品公司作为记账凭据。
在上海恒乳制品公司账面上，此项支出记入科目代码为“促销费用”和“应付账款”，会计科目为“宣传费一品牌维护”和“全利公司”，摘要为“市场宣传费”。
根据上述情节，上海市工商局静安分局最终认定：上海恒乳制品公司违反了《反不正当竞争法》第八条和国家工商行政管理局《关于禁止商业贿赂行为的暂行规定》第二条的规定，构成了商业贿赂行为，并对其作出罚款人民币13 万元，没收违法所得人民币1405151.43 元的行政处罚。
（二）向对方单位附赠物品引致行政处罚漳州市工商局在调查云霄县医院商业贿赂案时，发现该医院与当事人上海某医疗器械有限公司所签的一份工业品买卖合同，合同载明标的物系一台富士能WC-88W电子肠镜，价格人民币150000元，并写明“赠送异物钳叁支（威尔逊牌）、12V/75W灯泡肆只、阀盖20个, 价值壹万元正”。
漳州市工商局认定，当事人在向云霄县医院销售医疗器械的过程中为排挤竞争对手，争取交易机会，向云霄县医院赠送物品的行为，违反了《关于禁止商业贿赂行为的暂行规定》关于“经营者在商品交易中不得向对方单位或者其个人附赠现金或者物品” 的规定。
依据《中华人民共和国行政处罚法》第二十三条、《反不正当竞争法》第二十二条和《关于禁止商业贿赂行为的暂行规定》第九条第一款之规定，对当事人作出没收违法所得65164.88 元，罚款80000 元的行政处罚，同时责令其改正违法行为。
（三）原中信证券杨某涉嫌对非国家工作人员行贿罪据法院查明的情况，杨某，原中信证券固定收益部董事总经理，曲某某，原辽宁省农村信用社联合社（简称辽宁农联社）资金营运中心副总经理。
经二人商议，2009 年，成立了一家以徐某作为法定代表人的丙类户公司-- 北京大德投资管理有限公司（简称大德公司），利用该公司与辽宁农联社资金营运中心开展债券代持业务，公司实际控制人为杨某。
2010 年10 月，因债券市场变化原因，杨某与曲某合意通过曲某送人民币给辽宁农联社资金营运中心总经理，请求李某同意将大德公司名义持有的9 支企业债券由辽宁农联社资金营运中心买入自营。
李某同意由辽宁农联社买入大德公司债券自营，同时与曲某约定根据各自职责分工风险，将杨某行贿的200 万元按照六四分成，后杨某向曲某转款200 万元，曲某将其中120万元支付李某，剩余80万元据为己有。
法院认为，杨某、曲某为谋取不正当利益，给予金融机构工作人员以财物，数额巨大，其二人行为构成对非国家工作人员行贿犯罪。
李某身为金融机构工作人员，非法收受他人财物，为他人谋取利益，数额巨大，其行为构成非国家工作人员受贿犯罪。
三、提示及启示（一）在业务开展过程中，不得以任何方式为不存在的或虚假的服务支付任何费用在业务开展过程中，任何费用的支付必须以真实服务为基础，且对方须具备合法的经营资格（如具有相关金融业务许可的机构），服务费用支付的数额亦应符合法律规定及一般行业惯例，并必须如实入账。
不得以任何方式为不存在的或虚假的服务支付任何费用，包括不限于向未提供相应服务的机构或个人支付所谓“劳务费”、“顾问费” “服务费” “佣金”等等。
（二）不得借助员工薪资或经纪人提成等方式变相违规向有关机构或个人支付费用借助员工薪酬或经纪人提成向有关机构或个人支付费用，符合上文所述“商业贿赂”特征，会被认定为商业贿赂行为，构成犯罪的，依法会被追究刑事责任。
鉴于通过员工薪资或经纪人提成等方式实施商业贿赂比较隐蔽，在此重申公司要求，禁止通过员工薪资或经纪人提成等方式变相违规向有关机构或个人支付费用，与此同时，提请总部各部门及各分支机构加强管理，避免员工及经纪人采用贿赂方法进行展业。
（三）不得采用贿赂手段销售或者购买商品或服务，包括销售产品或服务不得附赠现金或者物品，按照商业惯例赠送小额广告礼品的除外不得采用贿赂手段销售或者购买商品或服务，包括采取财物或者其他手段进行贿赂，所称财物，是指现金和实物，包括经营者为销售或者购买商品，假借促销费、宣传费、赞助费、科研费、劳务费、咨询费、佣金等名义，或者以报销各种费用等方式，给付对方单位或者个人的财物。
所称其他手段，是指提供国内外各种名义的旅游、考察等给付财物以外的其他利益的手段。
（四）不得在帐外暗中给予对方单位或者个人回扣，亦不得收受回扣帐外暗中给付或收受回扣是标准的商业贿赂行为，在证券业务中的表现包括不限于：在经纪业务中，为做大交易量，增加收入，向机构客户的负责人或居间人账外暗中给予好处费和返佣；在投资银行业务中，为了拉项目，违规向发行人及有关负责人或居间人账外暗中支付顾问费、公关费；在产品代销或债券承销过程中，向有关单位、个人账外暗中给予好处费；为投资者提供证券投资咨询服务时，为谋取他人账外暗中支付的现金、实物等其他不正当利益，故意诱导投资者买卖证券等等。
结语：“商业贿赂”行为目前界定较宽泛，行政执法尚缺乏明晰统一标准，处罚的范围和力度均较大。
从刑事立案追诉和量刑标准来看，《刑法》对商业贿赂犯罪处罚非常严格，在反腐大背景下，贿赂犯罪的刑事处罚力度亦有进一步趋严的趋势。
在此提示公司员工，任何情况下，严格按照法律规定及公司要求履职，在业务活动中，洁身自好，杜绝帐外暗中给予对方单位或个人回扣、手续费，不得采用向对方单位或个人行贿的方式展业，拒绝对方单位或个人的行贿行为，远离商业贿赂及犯罪。
附件：商业贿赂所涉十项罪名概况列表注：根据《刑法》、《最高人民法院、最高人民检察院关于办理国家出资企业中职务犯罪案件具体应用法律若干问题的意见》等规定，参考《全国法院审理经济犯罪案件工作座谈会纪要》、《国家出资企业人员职务犯罪有关问题的认定一一国家出资企业人员职务犯罪研讨会综述》。
国有控股企业的下列人员在较大程度上会被认定为国家工作人员：1国家机关、国有公司、企业、事业单位委派至国有控股企业代表国家机关、国有公司、企业事业单位、人民团体等履行组织、领导、监督、管理等职责的人员；2、经国家机关、国有公司、企业、事业单位提名、推荐、任命、批准等，在国有控股、参股公司及其分支机构中从事公务的人员；3、经国家出资企业中负有管理、监督国有资产职责的组织批准或者研究决定，代表其在国有控股、参股公司及其分支机构中从事组织、领导、监督、经营、管理工作的人员，前述“负有管理、监督国有资产职责的组织”，除国家资产监督管理机构，国有公司、企业、事业单位外，主要是指上级或者本级国家出资企业内部的党委、党政联席会。