固定资产业务的关键风险控制点和控制措施
行政事业单位固定资产管理主要风险点及对策
行政事业单位固定资产管理主要风险点及对策1. 引言1.1 概述行政事业单位固定资产管理是保障单位正常运转和发展的重要基础，固定资产管理的规范与否直接影响单位的经营效益和资产保值增值。
固定资产管理中存在着诸多风险点，如果不及时有效地加以对策，将会给单位带来严重的损失和影响。
了解并识别这些风险点，并采取相应的对策措施是十分必要和紧迫的。
本文将对行政事业单位固定资产管理存在的主要风险点和有效的管理对策进行深入分析和探讨，希望能够为相关单位提供一些启示和参考，进一步完善和提升固定资产管理水平，确保单位资产的安全和有效管理。
2. 正文2.1 行政事业单位固定资产管理存在的主要风险点1. 资产丢失或损坏：由于管理不善或监管不到位，固定资产可能会遭受盗窃、损坏或灾害影响，导致资产流失或价值减损。
2. 资产使用效率低下：固定资产管理不规范，可能导致资产使用效率低下，造成资源浪费和降低单位效益。
3. 资产评估不准确：评估固定资产价值不准确或者不及时更新，可能导致资产价值被高估或低估，影响单位资产负债状况的真实性。
4. 资产信息管理不完善：固定资产信息记录不清晰或者不完整，可能导致资产遗漏、重复或失实，影响资产管理的准确性。
5. 资产维护保养不及时：固定资产维护保养不及时或不到位，可能导致资产寿命缩短，增加维修成本，影响资产的使用效能。
6. 决策失误：固定资产管理不科学或者决策失误，可能导致投资方向偏差，增加单位财务风险。
7. 监管缺失：管理部门对固定资产管理工作的监督和检查不到位，容易产生管理漏洞和风险隐患。
为应对这些风险，行政事业单位需要加强固定资产管理，并建立健全的管理制度和流程，确保资产安全有效运营。
2.2 固定资产管理的对策1.建立健全的固定资产管理制度。
制定明确的固定资产管理政策和规范，包括资产入库、领用、调拨、报废等环节的具体规定，确保资产的流转过程可追溯、透明。
2.实施固定资产清查和盘点工作。
定期对单位内的固定资产进行清查、盘点，确保资产的数量和状态与实际情况相符，防止资产的丢失和盗窃。
固定资产管理员的风险点及防控措施
固定资产管理员的风险点及防控措施固定资产管理员是企业中非常重要的职位之一，他们负责管理企业
的固定资产，包括设备、房屋、土地等。
然而，这个职位也存在着一
些风险点，如果不加以防范和控制，就会给企业带来不必要的损失。
下面，我们将从不同的角度来分析固定资产管理员的风险点及防控措施。
一、人为因素
固定资产管理员的工作需要高度的责任心和诚信度，但是，有些人可
能会因为个人原因而出现失职、玩忽职守等情况，从而导致企业的固
定资产遭受损失。
为了防范这种情况，企业应该加强对固定资产管理
员的考核和监督，建立健全的考核制度和监管机制，同时加强对固定
资产的保管和管理，确保固定资产的安全。
二、技术因素
固定资产管理员需要掌握一定的技术知识，比如设备的维护、保养等，但是，如果管理员的技术水平不够，就可能会导致设备的损坏或者出
现其他问题。
为了防范这种情况，企业应该加强对固定资产管理员的
培训和教育，提高他们的技术水平，同时建立健全的设备维护和保养
制度，确保设备的正常运转。
三、自然因素
自然因素也是固定资产管理员需要面对的风险之一，比如自然灾害、火灾等。
这些因素可能会导致企业的固定资产遭受损失，给企业带来不必要的损失。
为了防范这种情况，企业应该加强对固定资产的保险和防灾措施，建立健全的应急预案，确保在发生灾害时能够及时采取措施，减少损失。
综上所述，固定资产管理员的工作需要高度的责任心和诚信度，同时需要掌握一定的技术知识，面对不同的风险因素，企业应该采取相应的防范和控制措施，确保固定资产的安全。
只有这样，企业才能够更好地发展，取得更好的经济效益。
固定资产管理风险及控制措施
固定资产管理风险及控制措施事业单位在固定资产验收过程中，存在验收程序不规范的问题，导致购置的资产质量不符合要求。
一些单位对验收程序不够重视，存在验收人员素质不高、验收标准不清晰等问题。
这些问题导致了一些固定资产质量不符合要求，甚至出现了安全隐患。
针对这种情况，我们认为可以采取以下控制措施：1）加强对验收人员的培训和管理，提高验收人员的素质和专业水平。
2）制定固定资产验收标准，确保验收程序规范化、标准化。
3）加强对固定资产质量的监督和管理，确保固定资产质量符合要求。
4）加强对固定资产使用单位的监督和管理，确保资产使用单位按照规定使用、维护固定资产，提高固定资产使用效率和质量。
四）固定资产维修管理不到位固定资产的日常维护和保养是保证固定资产正常运转和延长使用寿命的关键。
但是，一些事业单位在固定资产维修管理方面存在不到位的情况，导致固定资产的损坏和报废率增加。
针对这种情况，我们认为可以采取以下控制措施：1）建立健全固定资产维修管理制度，确保维修管理程序规范化、标准化。
2）加强对固定资产维修人员的培训和管理，提高维修人员的素质和专业水平。
3）加强对固定资产的日常维护和保养，定期进行维修和保养，减少固定资产的损坏和报废率。
4）加强对固定资产的监督和管理，及时发现和处理固定资产的问题，确保固定资产的正常运转。
我国的事业单位过度依赖先进的仪器设备进行科研和社会服务。
他们积极争取更多更先进的固定资产，但国家在固定资产购置、领用和管理等方面的法规滞后或不完善，缺乏约束监督机制，缺失了采购、调拨和报废等环节的管理措施和监督手段，特别是固定资产购置和建设的验收程序没有严格的制度规范，导致单位普遍存在固定资产质量不符合要求的问题。
在贪多求新、重复购建、重钱轻物、重购轻管的情况下，事业单位的固定资产规模不断增长。
但大多数单位过于强调资产的公益性和无偿性，而不注重保值增值和使用效率，最终导致效益提高与规模增长之间偏离不断加大。
固定资产投资风险点及防控措施
固定资产投资风险点及防控措施
固定资产投资是企业发展的重要环节，但也伴随着一定的风险。
本文将就固定资产投资的风险点及防控措施进行分析和探讨。
一、固定资产投资的风险点。
1. 市场风险，市场需求的变化可能导致固定资产的价值下降，
例如技术更新换代、市场萎缩等。
2. 技术风险，固定资产的技术含量较高，技术更新的速度很快，如果投资的固定资产技术过时，将会面临技术淘汰的风险。
3. 政策风险，政府政策的变化可能对固定资产投资产生影响，
例如环保政策、财税政策等。
4. 经营风险，固定资产的投资可能因为企业经营不善而无法发
挥应有的效益，导致投资失败。
二、固定资产投资的防控措施。
1. 做好市场调研，了解市场需求和趋势，避免盲目投资。
2. 加强技术研发，引进先进的生产技术和设备，提高固定资产的技术含量。
3. 关注政策法规，及时了解政府政策变化，做好政策风险的防范。
4. 加强企业管理，优化资源配置，提高固定资产的使用效率，降低经营风险。
综上所述，固定资产投资虽然存在一定的风险，但只要企业能够加强风险管控，做好投资前的充分调研和分析，加强技术创新和管理，降低市场风险和经营风险，就能有效降低固定资产投资的风险，确保企业的长期稳定发展。
行政事业单位固定资产管理主要风险点及对策
行政事业单位固定资产管理主要风险点及对策行政事业单位固定资产管理是一项重要的工作，直接关系到单位的日常运转和长远发展。
但是在固定资产管理过程中也存在一些风险点，如果不加以重视和有效对策，就会给单位带来严重的损失和影响。
本文将从行政事业单位固定资产管理的主要风险点和对策两方面进行分析和探讨。
一、主要风险点（一）资产丢失或损坏行政事业单位通常拥有大量的固定资产，包括办公设备、房屋建筑、交通工具等。
在日常使用中，由于人为疏忽、自然灾害或其他意外因素，这些固定资产很容易出现丢失或损坏的情况，给单位带来经济损失和管理压力。
（二）资产使用效率低有些固定资产由于长期未被使用或使用率较低，导致了资源的浪费和单位效益的下降。
而对于一些寿命较短的固定资产，如果使用率低也会影响其折旧和使用寿命的合理利用。
（三）资产盘点不准确固定资产盘点是固定资产管理的重要环节，但是在实际操作中由于盘点不严谨、人为疏忽等原因，往往导致了资产盘点结果不准确，甚至出现漏报、错报等情况，影响了单位的资产管理和决策。
（四）资产维护不及时固定资产的维护保养是延长其使用寿命、保持良好状态的重要手段，但是在实际操作中，有些单位由于财务拨款不到位、管理措施不力等原因，导致了资产维护保养不及时或者质量不高，从而影响了资产的使用价值和单位的正常运转。
二、对策建议（一）加强安全防范对于容易丢失或损坏的固定资产，单位应该加强安全防范，采取有效措施确保其安全。
例如加装安防设备、进行定期维护保养、加强管理监督等，提高资产的安全性和稳定性。
（二）优化资源配置对于使用效率低的固定资产，需要优化资源配置，合理规划和调配，提高其使用效率和经济效益。
可以通过调整使用方案、加强设备更新、进行资源共享等方式来实现资源的优化配置。
（三）建立规范盘点制度建立规范的固定资产盘点制度，明确盘点的责任主体和程序流程，加强对盘点工作的监督和检查，确保盘点结果的准确性和真实性。
可以利用现代科技手段，如资产管理软件、RFID技术等来提高盘点效率和准确性。
固定资产业务关键风险控制点及措施共页课件 (一)
固定资产业务关键风险控制点及措施共页课件 (一)固定资产业务是企业长期投资的核心业务之一，关系到企业的生产和经营。
然而，固定资产业务面临着多种风险，如市场风险、合规风险、技术风险等。
为了保障企业的利益，必须采取一系列措施控制关键风险。
一、市场风险的控制点及措施：1.1 定位清晰：企业在进行固定资产业务投资时，要准确判断市场状况，确定投资的项目类型、规模、地点等，避免盲目跟风、重复建设。
1.2 专业化管理：企业应搭建专门的固定资产投资管理团队，负责对项目的筛选、立项、实施、验收等各个阶段进行管理，便于管理和控制。
1.3 合理定价：企业在进行固定资产投资时，要根据市场价格、项目风险、回报期等因素，进行合理定价，避免高估或低估投资价值。
二、合规风险的控制点及措施：2.1 合规意识：企业在进行固定资产业务投资时，必须了解相关法律法规，在操作过程中始终保持合规意识，确保遵守法律法规，避免违法行为。
2.2 风险控制：企业应建立完善的风险管理体系，制定专项风险评估制度，从人员、技术、安全等方面加强管理，避免风险隐患带来的损失。
2.3 协同合作：企业在进行固定资产投资时，应加强与有关部门的沟通合作，充分听取专业意见，减少风险，提高合规效果。
三、技术风险的控制点及措施：3.1 技术考核：企业在进行固定资产投资时，要根据项目的技术含量和技术难度，对承担工作的员工的专业技能以及承包方的技术水平进行考核。
3.2 技术保证：企业在进行固定资产投资时，对重要技术环节要求承包方提供技术支持，确保项目技术质量和安全。
3.3 技术培训：企业应定期开展技术培训，提高员工的技术水平，确保技术储备和技术更新。
综上所述，固定资产业务关键风险的控制需要企业各级管理人员的高度重视和巨大努力，需要投入始终如一的时间与资源，需要不断推进和完善，才能发挥出更好的效益。
固定资产管理风险及控制措施
固定资产管理风险及控制措施（一）购置不符合资产配置标准或未纳入预算事业单位改革后，保留事业单位性质的大多数是公益性科研单位，而此类单位申请的基金、课题项目较多，这些经费很大一部分会用于仪器设备等购置支出，而此类性质的单位的仪器设备购置范围有限，导致重复购置，不符合行政事业单位资产配置标准，造成了资产的闲置和浪费。
同时，尚有很多事业单位进行经费预算时，只对固定资产购置修缮进行经费预算，未对购置的资产的类别和数量进行详细预算，这就会出现资产使用部门没有严格按照固定资产的需求进行请购，特别是有些业务部门申请的基金课题、专项项目经费较多，资产购置时经费是从专项课题支出，资产购置并未纳入年初经费预算，资产购置审批部门履行审批程序时就没法真正按需配置，从而导致购置不符合配置标准，造成闲置。
针对这种情况，我们认为可以采取的控制措施：（1）对资产管理人员进行岗位培训，确保经办人员及时全面掌握资产配置标准规定和预算指标。
（2）单位设置岗位职责时，确保资产请购部门与内部审核审批部门相分离。
（3）加强部门间联系与沟通，内部审核审批的部门要认真履行职责，加强对单位固定资产购置申请的审核，对不符合资产配置标准规定的严格给予制止。
（4）大宗设备采购适用议事决策机制，领导班子集体审议。
（二）固定资产购置程序不符合规定现有大多数事业单位未成立专门的资产采购部门，未采取政府采购程序，很多业务部门根据自己部门的课题、基金项目自行采购，未纳入年度预算，且存在购置固定资产不讲求使用效率，很少进行绩效评价，全面评价资金的使用效率及固定资产投资的可行性，普遍存在重复、盲目、无计划性购置固定资产，导致许多固定资产购置完之后无法发挥作用，使用效率低下，处于闲置、半闲置状态。
控制措施：（1）将固定资产购建纳入统一预算，将所有上级部门调拨的和单位自筹采购的固定资产资金纳入年初财务预算，制定合理的固定资产配置标准，实行政府采购。
（2）对外购的资产加强采购控制，制定固定资产管理制度，成立专门的资产采购部门，由业务部门提出资产采购申请，采购部门实行统一采购，加强管理。
行政事业单位固定资产管理风险及内控措施分析
BUSINESS CULTURE 商业文化2021.05NO.50276行政事业单位固定资产管理风险及内控措施分析对固定资产的有效管理是行政事业单位财务工作的重心所在。
但在实际管理中，仍然存在部分行政事业单位对资产管理的认知不到位、制度不完善、执行不规范等问题，或多或少影响着单位的运行效率，也容易产生风险隐患。
本文就如何进一步强化固定资产管理进行了详细的分析。
固定资产具有价值较高、年限较长的特质，是保障行政事业单位正常开展业务活动、履行社会管理职能的基础，强化固定资产风险管控与规避管理意义重大。
本文根据新《政府会计制度》《行政事业单位内部控制规范(试行)》、财资〔2020〕97号文件精神，结合行政事业单位固定资产管理实际，从实践中发现的问题入手、深剖成因，提出完善制度建设、强化内控管理等建议，进而建立起合理科学的固定资产管理体系，从而促进行政事业单位有效健康运行。
行政事业单位固定资产概念根据《政府会计制度》规定，行政事业单位固定资产是行政事业单位为满足自身开展业务活动或其他活动需要而控制的，同时满足单位价值高于1000元、使用年限超过一年，并在使用过程中基本保持原有物质形态等条件的国有资产。
按资产性质和用途不同，可将其分为房屋及构筑物，专用设备，通用设备，文物和陈列品，图书、档案，家具、用具、装具及动植物六类，分别适用不同的折旧年限和折旧方法。
行政事业单位固定资产管理存在的问题固定资产管理认识不到位一是部分单位的负责人对资产管理的重要性认识不足。
由于行政事业单位的经费主要来自财政资金，再加上新《预算法》实施前的“粗放型”经费管理模式等历史因素影响，部分单位的负责人在资产管理上存在“重购置轻管理”的错误观念。
一方面不断申请追加财政资金投入，新建或新购置资产设备，提前更新尚能使用、未达报废年限的资产，产生资产闲置浪费；另一方面对已购进的资产管理不到位，长期不清点盘查资产，致使家底不清、账实不符，增加了监管难度。
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业务环节
风险控制点
控制措施
验收
竣工决算与验收
工程项目交付使用之前应办理竣工决算和工程验收，购入的一般固定资产也必须办理验收手续
验收报告的编制和审核
对竣工和购入的固定资产编制验收报告，列明固定资产数量、型号、供应商或建造商、送到时间或竣工时间、质量等内容，经审核后交付使用。
计提折旧、减值准备方法的初步确定需由财务部门根据合理的估计和固定资产的实际使用情况进行合理的估计和确定，并及时检查、核对。
复核
定期就折旧和减值进行复核，确定资产实际金额和账面金额相符。
登记
固定资产目录
资产管理部门制定固定资产目录，列明固定资产的编与固定资产目录保持一致，内容包括资产来源、验收、盘点等。目录和卡片均应定期或不定期复核。
投保
投保方案的制定和审核
资产管理部门根据需要拟订固定资产投保方案，投保方案与投保项目力求适当。投保方案需经过主管部门的审核。
价值评估
办理抵押时需委托中介机构鉴定评估固定资产的实际价值。
抵押合同签订和审批
固定资产抵押合同应详细说明抵押当事人双方情况、抵押资产名称、类型、担保范围等，经审查和批准后签订正式合同。
出租
出租申请编制和审核
相关管理部门提出出租或出借的申请，写明申请的理由和原因，并由相关授权人员和部门就申请进行审核。
清查报告的编制和审核
在清查结束后，清查人员需要编制清查报告，管理部门需就清查报告进行审核，确保真实性、可靠性。
盘盈、盘亏处理
对清查过程中发现的盘盈（盘亏），应分析原因，报告审核通过后及时调整固定资产账面价值，确保账实相符，并上报备案。
抵押
抵押申请和审核
抵押申请应该包括资产数量、名称、型号、原存放地等内容，相关的管理部门需对申请的真实性进行审批。
技改
技改方案的编制和审核
资产使用部门根据需要提出技改方案，并且经过管理部门的审核。和财务部门一起进行预算可行性分析。
控制和管理
管理部门需对技改方案实施过程适时监控、加强管理。
清查
清查方案的编制和审核
仓储部门和管理部门需定期进行清查，在清查作业实施之前编制清查方案，经过管理部门审核后进行相关的清查作业。
保险公司的甄选和确定
依据特定原则选定合适的保险公司，并与其签订保险合同，合同内容主要涉及资产名称、数量、型号、保险金额以及索赔条款等。
保险索赔
投保期内发生损失，相关部门形成书面报告，经审核后办理索赔。
维护
日常维护
固定资产使用部门加强固定资产的日常维护，确保生产顺利进行。
定期检查
定期对固定资产进行检查，排除隐患，并编制检查分析记录。
签订合同
审核通过后签订出租或出借合同，包括合同双方的具体情况，出租的原因和期限等内容。
出售
出售申请提出和审核
使用固定资产部门提出出售申请，申请需说明出售的原因、出售固定资产的名称、型号、数量等内容，管理部门就申请进行审核。
价值评估
出售之前需对固定资产价值进行评估，并出具资产评估报告
账务处理
折旧、减值准备的确定