整体资产-收益法资料清单

××××有限公司整体资产评估资料清单（收益法）

在本资料清单中，“企业”是指此次评估所涉及的××××有限公司及其全资、控股或主要参股企业。

一、企业一般性的介绍资料

1、企业的营业执照、税务登记证、企业法人代码证、国有资产产权登记证复印件。

2、企业概况：包括但不限于公司成立时间、历史沿革、股东构成、人员构成、经济关系、主要经营业务、所处行业性质、在行业发展中的作用等。

3、企业内部管理制度、主要产品和技术水平、特许经营权、管理层构成等经营管理状况。

4、企业的特许专营权及其他专项无形资产证书复印件。

5、企业近三年内有的和未来可能有的法律诉讼或债务纠纷的详细资料。

6、与企业的经营产品/提供服务有关的可资利用的新闻报道或荣誉证书。

7、经济行为文件（仅需公司总部提供）。

8、有关企业整体情况的其他材料。

二、企业的历史财务资料

1、企业最近三年和目前所实行的主要财务、会计制度，尤其是固定资产的计价和折旧方法、无形资产和递延资产摊销政策、存货的计价方法。

2、企业最近三年和目前所执行的税收政策，包括：税种、计税基税、税率等，享受哪些税收优惠。

3、企业最近三个财政年度和评估基准日的财务报表，包括资产负债表、利润及利润分配表、现金流量表及年度财务分析报告。

4、企业最近三年审计报告。

5、企业最近三个财政年度和评估基准日的经营收入明细（按商品的明细品种汇总，若品种太多可归类汇总），主营业务成本的明细内容。

6、企业最近三个财政年度和评估基准日的销售费用、管理费用、财务费用明细表。

7、企业资产的抵押、租赁等情况。

8、近三年内，企业进行的单项或整体资产评估及交易情况（若有的话）。

9、企业的主要筹资渠道、筹资能力介绍，近期短期和长期筹资的成本（利率）水平。

三、企业主要业务和销售资料

1、请列述过往三年企业以产品类别及销售区域区分之销售量。

2、企业产品的价格是如何制定的、和哪些因素相关。请介绍销售的主要产品近三年的分类价格变化及原因。

3、企业之销售渠道介绍。主要客户有哪些，性质为何（代理商，最终用户）？请详细介绍有关情况，特别是各自的销售量及其在企业总销售中所占的比重；地域分布如何？

4、企业是否有长期固定价格销货合同？企业另签有哪些将影响到整个公司发展的重大合约，请详细描述每一个合约的有关情况。

5、企业营销策略、销售网络、营销队伍素质和能力状况（包括人数、学历、工作经验、以往成绩、分工、主攻地域分布等）介绍。

四、宏观经济形势的影响及行业竞争状况

1、企业所处行业基本情况及发展趋势、未来竞争格局预测，及其对本企业影响的分析。

2、行业统计资料，包括：行业平均资产利润率、净资产利润率、企业主要产品行业平均销售利润率等。

3、本企业在行业竞争中的位置、市场定位以及自身的优势和劣势所在。优劣势可从以下几方面分析（1）管理优势（2）技术优势（3）市场优势（4）价格优势（5）成本优势（6）资源和地域优势。

4、本企业的主要风险，包括：国家政策风险、行业风险、市场风险、技术风险、财务风险等，及如何规避。

5、主要竞争对手分析资料。

五、企业未来计划和预测资料

1、企业未来年度的经营发展和财务规划（包括公司的投资计划），或商业计划书（若有的话）。

2、评估基准日后五年企业各年的销售量、销售价格、市场份额的预计，以及为实现这个目标所应采取的各项措施和计划，如未来5年的固定资产投资计划，资金筹措计划等。

3、根据前三年(经审计后)企业财务报表，预测评估基准日后未来五年的财务计划资料，包括销售（营业）收入、销售(营业)税金、销售(经营)成本、销售(经营)费用和利息支付(财务费用)占销售(营业)收入的比例、现状及变化趋势；折旧占销售(经营)成本的比例。要求有预测依据的文字详细说明。

注：未来计划和预测数据为企业按目前已制定的计划在持续经营条件下的经营结果，该预测根据我国现行的法律、法规、《企业会计制度》以及国家颁布的其他规定编制，并在所有重要方面与本单位编制会计报表实际采用的会计政策相一致。

基本假设

1、所遵循的国家和地方现行法律、法规、政策和经济环境无重大改变。

2、现行的信贷、利率、汇率及市场行情无重大改变。

3、本单位遵循的税收制度和税率无重大变化。

4、本单位生产经营发展计划能如期实现并无重大变化。

5、无其他人力不可抗拒及不可预见因素造成的重大不利影响。

以上内容，企业如有现成资料可复印提供（最好配有电子文档）；如无，可按上述提纲分析、撰写。影响企业生产经营的因素不限于上述内容，企业可根据具体情况补充。企业未来预测应建立在客观、可能的基础上。在对历史业绩分析时，需剔除偶然、非正常因素影响，同时考虑未来各种可预见因素的影响，测算企业未来可实现收益。

以上只是我们提交企业的初步资料清单，随着工作深入，有可能还有新的资料需要企业补充，对企业给予我们工作中的大力支持表示衷心的感谢。

广州同嘉资产评估有限公司