企业财务应收款汇总表、逾期汇总表、资金利息报表制作流程
财务报表制作流程详细步骤
财务报表制作流程详细步骤1. 制作财务报表啊，就像要搭建一座超级复杂的积木城堡，第一步得把所有的财务数据小方块都找齐咯，那些数据就像散落在各个角落的神秘宝藏。
2. 然后呢，你得像个超级侦探一样，仔细甄别每一个数据的真假，可别把假数据这个“捣蛋鬼”混进报表里，不然报表就成了摇摇欲坠的危楼。
3. 开始整理数据的时候，就像是给一群调皮的小猴子排队，这个归到资产类，那个放到负债类，稍有不慎，小猴子们就会乱成一团。
4. 确定报表的格式呀，这就好比给报表这个“大姑娘”挑选合适的衣服，是简洁的衬衫款（简单格式）还是华丽的礼服款（复杂格式）得想清楚喽。
5. 把资产项目一个个列出来，就像把家里的宝贝都摆到桌子上显摆，房子啊、车子啊、存款啊，这些都是“金光闪闪”的资产呢。
6. 负债项目呢，感觉像是自己欠了一屁股债的小可怜在坦白，什么信用卡欠款、贷款之类的，就像压在身上的小恶魔。
7. 所有者权益的计算，就像是在计算自己真正能掌控的“小金库”，这里面可是股东们的“命根子”呢。
8. 在计算收入的时候，那得像守财奴数金币一样仔细，一分一厘都不能少，收入就像从天上掉下来的馅饼，得稳稳接住。
9. 成本费用可不能马虎，它们就像偷偷啃食利润的小老鼠，稍不注意就把利润吃得所剩无几。
10. 计算利润的时候，就像是在天平上衡量自己到底是赚了还是赔了，利润是正的就像中了小彩票，是负的就像被雷劈了一样难受。
11. 编制资产负债表就像是在画一幅财务的全家福，资产、负债、所有者权益都要各就各位，一个都不能少，少了就像全家福里缺了个脑袋一样奇怪。
12. 利润表的制作呢，像是在记录一场赚钱大冒险的旅程，收入是一路捡到的宝藏，成本费用是路上遇到的小怪兽吃掉的金币。
13. 现金流量表可不好弄，就像追踪一条调皮的小溪流，钱从哪里来，流到哪里去，得时刻盯着，这现金流就像企业的血液一样重要。
14. 要检查报表的平衡关系啦，这就像检查跷跷板两边是不是一样重，不平衡的话报表就像个瘸腿的马，跑都跑不动。
记账实操-财务报表编制流程
记账实操-财务报表编制流程编制财务报表，可按照以下步骤进行第一步：整理原始单据，根据原始单据做记账凭证原始单据是在经济业务发生或完成时取得或填制的，用以记录、证明经济业务已经发生或完成的原始凭证，是进行会计核算的原始资料。
首先会计人员应整理原始单据（包括外来原始单据、内部原始单据），编制对应的记账凭证。
第二步：根据记账凭证编制各类账本整理记账凭证相关数据，编制各类账本，主要有出纳账、现金日记账、银行存款日记账、进销存日记账、存货日记账、管理费用明细账、总分类账、固定资产明细账、应收单据明细账、无形资产明细账、十七栏明细账、实收资本明细账等账本。
第三步：编制科目汇总表对账本上科目的期末余额以及发生额进行核算，编制科目汇总表。
4、根据科目汇总表出具相关的财务报表：由于财务报表上的数据是根据科目之间的勾稽关系所核算的，因此编制好科目汇总表后，则可以根据相关科目计算并编制相关的财务报表。
财务报表是反映企业或预算单位一定时期资金、利润状况的会计报表。
财务报表包括资产负债表、损益表、现金流量表或财务状况变动表、附表和附注。
财务报表是财务报告的主要部分，不包括董事报告、管理分析及财务情况说明书等列入财务报告或年度报告的资料。
财务报表的分析方法有哪些？1.结构分析方法结构分析方法又称为垂直分析法、纵向分析法或者共同比分析法。
2.趋势分析法趋势分析法称为水平分析法或者横向分析法。
3.比较分析方法比较分析方法是通过比较不同的数据，发现规律性的东西并找出预备比较对象差别的一种分析法。
4.比率分析法比率分析法是会计报表内两个或两个以上项目之间关系的分析，它用相对数来表示，因而又称为财务比率。
财务报表包括哪些？完整的财务报表包括资产负债表、损益表、现金流量表或财务状况变动表、附表和附注。
财务报表是财务报告的主要部分，不包括董事报告、管理分析及财务情况说明书等列入财务报告或年度报告的资料。
财务报表是反映企业或预算单位一定时期资金、利润状况的会计报表。
会计制作报表的基本操作流程
会计制作报表的基本操作流程
会计制作报表的基本操作流程可以分为以下几个步骤：
1. 收集会计信息：收集公司的会计信息，包括财务报表、凭证、银行对账单、发票等。
2. 会计分录：根据收集到的信息，进行会计分录的编制。
会计分录是将收入、支出、资产和负债等交易和事项记录在会计账簿中的过程。
3. 账务处理：根据会计分录，将数据录入到相应的会计账簿中，例如总账、明细账、科目余额表等。
4. 试算平衡：根据账务处理结果，进行试算平衡，即确认各个账户的借贷方向是否平衡，以验证账务处理的准确性。
5. 编制财务报表：根据试算平衡的结果，编制财务报表，例如资产负债表、利润表、现金流量表等。
财务报表是反映企业财务状况、经营成果和现金流量情况的重要工具。
6. 审核核对：财务报表编制完成后，进行审查核对，确保报表准确无误。
7. 报送报表：将审核完毕的财务报表报送给相关部门或机构，如税务部门、证券监管机构、股东等。
8. 分析与解释：根据编制的财务报表，进行财务分析和解释，
以评估公司的财务状况、经营绩效和风险。
以上是会计制作报表的基本操作流程，具体操作流程可能会根据公司的规模和要求有所不同。
Excel财务报表制作
Excel财务报表制作财务报表是一份重要的财务文件，用于展示公司的财务状况和业绩。
通过使用Excel，可以方便地制作和管理财务报表。
下面是一个详细的步骤，教你如何使用Excel制作财务报表。
1. 打开Excel软件并创建一个新的工作簿。
2. 在第一个工作表中，输入报表的标题和日期。
例如，标题可以是“财务报表”和日期可以是当前的年份和月份。
3. 在第二个工作表中，创建一个数据表格，用于记录财务数据。
表格的列可以包括日期、收入、支出、利润等。
根据实际情况，可以添加更多的列来记录其他相关的财务数据。
4. 在数据表格中输入实际的财务数据。
可以使用Excel的公式和函数来计算总收入、总支出和净利润等指标。
例如，可以使用SUM函数计算总收入和总支出，使用减法公式计算净利润。
5. 在第三个工作表中，创建一个汇总表格，用于展示财务指标的汇总信息。
可以包括总收入、总支出、净利润、利润率等指标。
可以使用Excel的公式和函数来计算这些指标。
例如，可以使用SUM函数计算总收入和总支出，使用除法公式计算利润率。
6. 在汇总表格中，可以使用Excel的图表功能来可视化财务数据。
例如，可以创建一个柱状图来展示收入和支出的对照，或者创建一个折线图来展示净利润的变化趋势。
7. 根据需要，可以在其他工作表中创建更多的报表和图表，用于展示不同方面的财务数据。
例如，可以创建一个工作表来展示销售额的分析，或者创建一个工作表来展示成本的分解。
8. 在每一个工作表中，可以使用Excel的格式化功能来美化报表的外观。
可以调整字体、颜色、边框和背景等，以使报表更加清晰和易读。
9. 定期更新财务数据，并根据需要调整报表和图表。
可以使用Excel的数据透视表和筛选功能来分析和筛选数据，以得出更多有价值的信息。
10. 最后，保存并分享财务报表。
可以将报表保存为Excel文件，以便将来查看和编辑。
也可以将报表导出为PDF文件或者打印出来，以便与他人共享。
财务报表编制完整流程
财务报表编制完整流程财务报表是企业向内外部用户提供的关于企业财务状况和经营成果的重要信息。
编制财务报表需要遵循一系列的流程，以确保报表的准确性和可靠性。
以下是财务报表编制的完整流程：1. 收集和整理会计数据：通过对企业的日常会计记录进行收集和整理，确保数据的完整性和准确性。
这包括从各个部门收集原始凭证，如、收据等，并将其分类归档。
2. 会计调整：对收集到的会计数据进行调整，以符合会计准则和规定。
常见的调整项目包括计提折旧、坏账准备、预付款、应收款等。
3. 编制资产负债表：根据收集到的会计数据，编制资产负债表。
资产负债表反映企业在特定时间点上的资产、负债和所有者权益情况。
4. 编制利润表：根据收集到的会计数据，编制利润表。
利润表反映企业在特定时期内的收入、成本和利润情况。
5. 编制现金流量表：根据收集到的会计数据，编制现金流量表。
现金流量表反映企业在特定时期内的现金流入和流出情况，包括经营活动、投资活动和筹资活动。
6. 编制股东权益变动表：根据收集到的会计数据，编制股东权益变动表。
股东权益变动表反映企业在特定时期内股东权益的变动情况，包括利润分配、新股发行、股份回购等。
7. 审核和校对：对编制好的财务报表进行内部审核和校对，确保报表的准确性和完整性。
8. 报送和披露：按照相关法律法规的要求，将编制好的财务报表报送给相关部门，并进行披露给外部用户，如股东、投资者、监管机构等。
9. 分析和解读：对编制好的财务报表进行分析和解读，以提供对企业财务状况和经营成果的深入理解，为企业决策提供依据。
财务报表编制流程的完整性和准确性对于企业的决策和监管非常重要。
只有在严格遵循这一流程的基础上，才能确保财务报表的可信度和可比性，为相关方提供有用的财务信息。
请注意，以上内容仅用于提供一般性的参考。
具体的财务报表编制流程可能会根据企业的规模和行业特点有所差异。
财务报表编制流程
财务报表编制流程财务报表是企业财务状况和经营成果的重要反映，对于企业管理者、投资者、债权人等利益相关者来说，具有重要的决策参考价值。
那么，财务报表是如何编制出来的呢？下面，让我们详细了解一下财务报表的编制流程。
一、前期准备工作在编制财务报表之前，需要进行一系列的准备工作，以确保数据的准确性和完整性。
1、会计凭证的整理与审核首先，要对企业在一定时期内发生的经济业务所产生的会计凭证进行整理和审核。
确保每一笔业务都有合法、有效的凭证支持，并且凭证的内容准确无误，符合会计准则和企业内部的财务制度。
2、账目的核对与调整对各类账目进行核对，包括总账与明细账、明细账与记账凭证等之间的核对。
如果发现账账不符、账实不符等情况，要及时进行调整，确保账目的准确性。
3、清查资产和负债对企业的资产和负债进行清查，包括现金、银行存款、存货、固定资产、应收账款、应付账款等。
核实资产的数量、价值和状态，确认负债的金额和到期日。
4、确定会计政策和会计估计根据企业的实际情况和会计准则的要求，确定适用的会计政策和会计估计，如固定资产的折旧方法、存货的计价方法、坏账准备的计提比例等。
二、编制财务报表在完成前期准备工作后，就可以开始编制财务报表了。
1、资产负债表的编制资产负债表反映了企业在特定日期的财务状况，包括资产、负债和所有者权益三个部分。
（1）资产项目的填列按照流动资产和非流动资产的分类，分别将货币资金、应收账款、存货、固定资产等项目的余额填列到资产负债表中。
资产的金额通常根据相关账户的期末余额填列，有些资产项目需要经过计算或调整，如存货需要根据存货计价方法计算期末价值。
（2）负债项目的填列负债分为流动负债和非流动负债，将短期借款、应付账款、长期借款等项目的余额填列到负债栏中。
负债的金额也通常根据相关账户的期末余额填列。
（3）所有者权益项目的填列所有者权益包括实收资本、资本公积、盈余公积和未分配利润等项目。
其中，实收资本和资本公积一般根据相关账户的余额直接填列，盈余公积和未分配利润则需要根据利润分配的情况进行计算填列。
报表制作详细操作流程
报表制作详细操作流程
报表制作是企业管理中非常重要的一环，它能够帮助管理者了解企业的运营状况，做出正确的决策。
下面将详细介绍报表制作的操作流程。
第一步：明确报表的目的和内容。
在制作报表之前，首先要明确报表的目的是什么，需要包含哪些内容。
比如财务报表需要包括资产负债表、利润表等内容，销售报表需要包括销售额、利润率等内容。
第二步：收集数据。
收集数据是制作报表的基础，可以通过企业内部的系统或者手工记录的方式获取数据。
确保数据的准确性和完整性是非常重要的。
第三步：整理数据。
在收集到数据之后，需要对数据进行整理和分类，以便后续的分析和报表制作。
可以使用Excel等工具进行数据整理。
第四步：分析数据。
在整理数据的基础上，需要对数据进行分析，找出数据之间的关联和规律，为报表制作提供依据。
第五步：制作报表。
根据报表的目的和内容，使用Excel等工具制作报表。
可以根据需要添加图表、图形等元素，使报表更加直观和易于理解。
第六步：审查和校对。
在制作完报表之后，需要进行审查和校对，确保报表的准确性和完整性。
可以邀请其他同事或者专业人士进行审查。
第七步：发布和分发。
最后一步是发布和分发报表，让相关人员了解报表的内容和结论，以便做出正确的决策。
总的来说，报表制作是一个系统性的过程，需要有明确的目的和内容，准确的数据和分析，以及完整的审查和校对。
只有这样，才能制作出高质量的报表，为企业的管理和决策提供有力支持。
《Excel在财务管理中的应用》第四章——应收账款管理
(5)机会成本。机会成本,是指利用一定资源获得某种收入时所放弃的另一种收入。在实行本方案 时,失去所放弃方案的潜在收益,是实行本方案的一种代价,称为本方案的机会成本。机会成本,实际上 不是一种支出和费用,而是失去的收益,与通常意义上的成本概念不同,是辩证的概念,这种收益不是实 际的而是潜在的。例如,现有A和B两种方案,若选择A方案可获利10万元,则这10万元的潜在收益就是 选择B方案的机会成本。
第四章 应收账款管理
4.1 应收账款统计表及账龄分析表
4.1.1 创建应收账款统计表
1.编制应收账款基本信息表 企业进行应收账款管理的基础是客户及赊销额的基本信息,因此,首先需要根据客户及赊销信息,将 应收账款基本信息录到应收账款基本信息表中。 企业的应收账款基本信息主要包括客户代码、客户名称、业务员、应收金额、预收金额、实收 金额,灵活进行内容的设计和编制,具体操作 步骤如下。
图4-8
4.2 应收账款对账单
4.2.1 创建应收账款对账单
发送应收账款对账单,是企业与客户之间重要的活动之一。对于财务人员而言,准确、快速地完 成应收账款对账单的制作,并发送至相应的客户邮箱中,是一项既要求准确率、又要求效率的工作。 Excel不仅能够快速完成对账单的制作,还能够准确发送邮件,是财务人员必须掌握的工具之一。
图4-5
4.1.1 创建应收账款统计表
5.计算逾期账龄及逾期金额 计算逾期账龄的基本思路是:判断该项应收账款是否已经逾期,如果已经逾期,则显示计算出的逾期 时间,否则不显示。
判断是否逾期可以使用IF函数,逾期时间的计算可以使用DAYS360函数。DAYS360函数是按照一 年360天的算法返回两个给定日期的相差天数,其语法为 DAYS360(start_date,end_date,[method])。 计算逾期金额可以使用IF与DAYS360嵌套函数来实现,逾期金额可用期末余额表示。操作步骤如下。
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一、应收款汇总表
（一）制作应收款汇总表前，需确定出纳是否将货款全部交入银行,是否全部录入系统，是否将
销售自由款、合同多收款全部操作转款（是否转款可查看客户应收汇总表的数据）。
如果没做好，需让其全部做好后，才可引出提单欠款明细表，否则引出来的数据会不准确。
针对客户已交现金或电汇等的货款，有特殊原因，出纳未能及时交入银行或未能及时录入系统，制作应收款汇总表时，需将此客户应收款减少。
总之客户已付的贷款,统计时都需要冲减掉，需保证做好的应收款汇总表准确无误。
（二）首先设置查询条件。
先从钢软中的下拉菜单选项-报表中的报表中心进入，在报表名称下的销售管理这栏中找到提单欠款明细表。
先把最左边方框中的“当天”改成“全部点击“通用查询”，选中“部门”，在右边框中选中“不包含”，输入“资金部”点击添加条件，下面白框中就显示出“部门不包含资金部”等。
同样方法输入“部门不包含财务部”,“订货单位不包含上海锦兆”等非应收款统计的条件「订货日期”从“XX年X月X日”且“提单差额，点击查询，然后点中快速查询下拉框设置条件，点击本地，保存条件（此设置一次可长期使用）。
（三）引表。
选择钢软报表中心的提单欠款明细表，点击快速查询出来表格。
点
文件下拉菜单
中的存入EXCEL,此时将表格存为桌面或指定文件夹中。
（四）报表中心的提单欠款（未生成），此表也通过上面的第二条方法设值条件先存好。
然后点击快速查询,将未生成提单的合同（意向）金额按照单位加入提单欠款明细表中的单位中。
（五）应收款汇总表按业务员分开小计、部门汇总（维护的应收款需另计一行）、最后总计的原则制作。
（六）通过上述二张表，提单欠款明细表和销售提单（未生成），完成应收账款的制作。
（针对客
户多余的货款,如果要统计，可按客户应收款汇总表中有销售自由款、差额为正数的数据，根据业务员操作情况编制）。
（七）应收款汇总表每半个月制作一次（第一次在15号），第二次时间截止到次月3号（第二次在
4号，出纳转款工作结束后，立即引提单欠款明细表，不然时间等长了，系纳有其他数据录入会不准确）,将做好的应收款汇总表发给财务总监、财务经理及、物资公司董事长、总经理、分管领导、各部门经理、业务员查普核实收款，第二次的应收汇总表在发布给业务员后,需给一天的时间让业务经办人核对确认，确认后交销售行政助理。
二、应收款逾期汇总表
（一）应收款逾期汇总表，根据计划收款表，按业务员分开小计、部门汇总（根据相同客户相同逾期天数的应收款合计在一起）、最后总计的原则制作。
每半个月制作一次（与应收款汇总表时间一致，此表是应收款汇总表的附件，能说明应收逾期的时间，应收账款超过三个月未结算的需特别注明）。
向第一大点第（七）条规定人员发布。
（二）计划收款表是以业务员操作销售意向、内部销售单据时所做的“收款计划”取值，“收款计划”如果没做，此表不统计在内。
所以平时需督促生成合同权限操作人，操作生成合同时需查者收款计划中业务员是否录入计划。
（三）出纳操作销售自由款转合同款时，需将最先欠款的合同先转,不然计划收款表也会不淮确。
（一）制作资金利息报表前，需确认出纳是否将货款全部交入银行,是否全部录入系统，是否将销
售自由款、合同多收款全部操作转款（是否转款可查者客户应收汇总表的数据）。
如果没做
好，需让其全部做好后，才可引出资金利息报表，否则引出来的数据会不准确。
针对客户已
交现金电或汇等的货款，有特殊原因，出纳未能及时交入银行或未能及时录入系统，制作资
金利息报表时，需将此业务员的利息扣除（1、要注意收款时间与直正录入系统的转款时间
差，将差额天数按规定计算利息扣除。
2、此类货款有可能会到次月
3号后再录入转款，应
将差额天数按规定计算利息扣除）。
总之客户已付的货款，统计时都
需要冲减掉，需保证做
（三）资金利息报表取值是业务员操作销售意向、内部销售单据时,业务员录入利息起计日（利息起计天数需按绩效管理规定应收天数录入），如果没有录入，是按意向签订时间（与单位帐物跟踪表中合同日期相同，意向一旦开出未生成合同，也是计算利息，后录入利息起计日，则以利息起计日开始计算利息）取值开始计算。
收款录入后当天转款（是取转款操作时间卜所以平时需督促生成合同权限操作人，操作生成合同时需查普利息起计日中业务员是否按规定天数录入。
（四）引表。
需注意以上两点情况外，还需注意利息起计天数的正确性。
资金利息报表时间从本月4号到次月3号为一个月的时间。
（五）引表前请咨询销售行政助理，利息计起日是否核对正确,出纳的收款、转款工作是否完成。
（六激好的资金利息报表,经销售行政助理核实后,交人事部经理。
（七）出纳录入货款或转款在次月3号前需全部操作完毕。