南城会计培训[金账本]支付结算-票据
结算相关培训计划
结算相关培训计划一、培训目的结算相关培训是为了提高员工对结算工作的认识和技能，帮助他们掌握结算常见的工作技巧和方法，提高结算工作的质量和效率。
通过培训，可以让员工深入了解结算制度和流程，提高工作效率，减少结算错误，确保公司财务的准确性和完整性。
二、培训对象本次培训对象为公司结算部门的员工，包括结算操作员、结算主管、结算管理人员等。
三、培训内容1. 结算系统操作培训- 结算系统的基本功能及操作方法- 结算系统的报表导出和查询功能- 结算系统的维护和更新操作2. 结算制度和流程讲解- 公司结算制度的规定和要求- 结算流程的具体步骤和操作方法- 结算流程中常见的问题及解决方法3. 结算技巧和方法培训- 结算操作的注意事项和要求- 结算技巧的提高和应用- 结算常见问题的处理和解决4. 结算风险管理培训- 结算过程中存在的风险和隐患- 结算风险管理的基本原则和方法- 结算风险预防和处理的策略和措施5. 结算团队合作和沟通培训- 结算团队的协作和合作机制- 结算团队的沟通技巧和方法- 结算团队的工作分工和任务分配6. 结算工作质量管理培训- 结算工作的质量标准和要求- 结算工作的质量检查和核对方法- 结算工作质量的评估和改进机制7. 结算法律法规培训- 结算工作中的法律法规及其要求- 结算工作中的合规要求和操作规范- 结算工作中的合规风险和防范措施8. 结算流程自动化培训- 结算流程自动化的优势和功能- 结算流程自动化的实施和应用- 结算流程自动化的管理与维护四、培训方法本次培训采用多种教学方法，包括讲授、案例分析、角色扮演、小组讨论、实地操作等。
希望通过多种形式的教学活动，能够激发员工的学习兴趣，加深他们对结算相关知识和技能的理解和掌握。
五、培训安排培训时间：每周一下午2点至4点培训地点：公司会议室培训周期：连续4周，共计16个课时六、培训考核为了确保培训效果，培训结束后将进行一次考核测试。
通过考核测试，评估员工对结算相关知识和技能的掌握程度，及时发现并纠正不足之处，提高培训质量和效果。
东莞会计培训[金账本]会计从业资格考试-财产清查练习题
![东莞会计培训[金账本]会计从业资格考试-财产清查练习题](https://img.taocdn.com/s3/m/12b6bb2ff111f18583d05a22.png)
会计从业资格考试-财产清查练习题单项选择题：1、一般来说，在企业撤销、合并和改变隶属关系前，应对财产进行（A ）A、全面清查B、局部清查C、实地盘点D、定期清查2、对于大量堆积的煤炭清查，一般采用（C ）法进行清查。
A、实地盘点B、抽查检验C、技术推算D、发函询证3、下列记录可以作为调整账面数字的原始凭证的是（AB ）A、盘存单B、实存账存对比表C、银行存款余额调节表D、往来款项对账单4、月末企业银行存款日记账余额为180000元，银行对账单余额为170000元，经过未达账项调节后的余额为160000元，则对账日企业可以动用的银行存款实有数额为（ B ）元。
A、180000B、160000C、170000D、不能确定5、以下项目中不是财产清查一般程序的是（D ）A、清查前的准备工作B、账项核对和实地盘点C、填制盘存单D、复查报告6、在财产清查中发现盘亏一台设备，其账面原值为80000元，已提折旧20000元，则该企业记入“待处理财产损溢”账户的金额为（C ）元。
A、80000B、20000C、60000D、1000007、银行存款余额调节表中调节后的余额是（C ）A、银行存款账面余额B、对账单余额与日记账余额的平均数C、对账日企业可以动用的银行存款实有数额D、银行方面的账面余额8、“待处理财产损溢”账户未转销的借方余额表示（D ）A、等待处理的财产盘盈B、等待处理的财产盘亏C、尚待批准处理的财产盘盈数大于尚待批准处理的财产盘亏和毁损数的差额D、尚待批准处理的财产盘盈数小于尚待批准处理的财产盘亏和毁损数的差额9、盘盈的固定资产，一般应计入（B ）账户。
A、本年利润B、以前年度损益调整C、投资收益D、其他业务收入10、对盘亏的固定资产净损失经批准后应计入（C ）账户的借方。
A、制造费用B、生产成本C、营业外支出D、管理费用11、对银行存款进行清查时，应将（B ）与银行对账单逐笔核对。
A、银行存款总账B、银行存款日记账C、库存现金总账D、现金日记账12、出纳人员每天工作结束前都要将现金日记账结清并与库存现金实存数核对，这属于（C ）A、账账核对B、账证核对C、账实核对D、账表核对13、库存现金清查中对无法查明原因的长款，经批准应记入（C ）A、其他应收款B、其他应付款C、营业外收入D、管理费用14、财产清查是用来检查（A ）的一种专门方法。
支票填制与结算
记载人可
以更改，更改时应当由原记载人在更改处
证明。
二、支票的种类
支票分为现金支票、转账支票和普通支票。 1.现金支票只能用于支取现金，且不可背书转让。
二、支票的种类 2.转账票的种类 3.普通支票可以用于支取现金，也可用于转账。
二、支票的种类
4、在普通支票左上角划两条平行线的，为划线支票，划线支 票只能用于转账，不能支取现金。
主讲教师
刘方丹,女,汉族,中南财经政法大学会计硕士。主讲课 程《会计学原理》《财经法规与会计职业道德》，2019年 参与校级精品在线开放课程《财经法规与会计职业道德》， 积极探索信息化教学之路。
支票填制与结算
⑤出票日期
支票的认知
①表明“支票”的字样
④付款人名称
③确定的金额 ②无条件支付的委托 ⑥出票人签章
银行
退票 罚款
持票人
赔偿
２.签章不符
票面金额５％（且）≥1000元
①1000×５％＝50元＜1000元
1000
②100000×５％＝5000元＞1000元
5000
支付2%的赔偿金
①20 ②2000
四、支票结算要求
（1）持票人可以委托开户银行收款或直接向付款人提示付款，用于支取现金的支票 仅限于收款人向付款人提示付款。
三、支票签发要求
（1）签发支票应使用“碳素墨水或墨汁”填写，中国人民银行另有规定的除外。 签发现金支票和用于支取现金的普通支票必须符合国家现金管理的规定。
（2）支票的出票人签发支票的金额不得超过“付款时”在付款人处实有的存款金额 。禁止签发空头支票。
（3）支票的出票人在票据上的签章，应为其“预留银行的签章”，该签章是银行审 核支票付款的依据。银行也可以与出票人约定使用支付密码，作为银行审核支付支票金 额的条件。
支付结算学习培训计划
支付结算学习培训计划一、培训目标1.了解支付结算的基本概念和流程，掌握相关知识和技能；2.掌握支付结算的相关政策法规和规范标准，提高遵循规则的意识；3.掌握支付结算的风险防控和安全保障措施，提高支付安全水平；4.能够熟练操作支付系统和工具，提高工作效率和准确性；5.提升支付结算服务水平，为客户提供更专业、便捷的服务。
二、培训内容1.支付结算基础知识（1）支付结算的定义、特点和作用（2）支付结算的主体和模式（3）支付结算的基本流程和环节（4）支付工具和渠道的分类和功能2.支付结算相关政策法规和规范标准（1）支付结算的法律依据和相关政策（2）支付结算行业标准和规范（3）支付结算的合规要求和监管机制3.支付结算风险防控和安全保障（1）支付风险的分类和特点（2）支付风险的预防和化解措施（3）支付安全的保障措施和技术手段4.支付系统和工具操作（1）常见支付系统和工具介绍（2）支付系统和工具的操作流程和注意事项（3）支付系统和工具的故障处理和维护方法5.支付结算服务提升（1）支付结算服务的特点和要求（2）支付结算服务的客户沟通和协商技巧（3）支付结算服务的问题处理和质量改进三、培训方法1.专家授课：邀请支付结算领域的专家学者进行理论讲解和案例分析，分享行业最新动态和发展趋势。
2.案例讨论：组织学员参与支付结算案例讨论，加深对支付结算实践问题的理解和分析能力。
3.实操演练：安排学员进行支付系统和工具的操作演练，提高操作技能和熟练度。
4.角色扮演：通过角色扮演练习，培养学员对支付结算服务的沟通和协商能力。
四、培训流程1.前期准备（1）确定培训需求和目标，制定培训计划和教学大纲（2）邀请专家学者和行业从业者担任培训讲师（3）安排培训场所和设备，准备培训材料和资料2.开班培训（1）进行支付结算基础知识和原理的讲解和学习（2）组织支付结算相关政策法规和规范标准的学习与讨论（3）进行支付结算风险防控和安全保障知识的传授和演练3.实操操作（1）安排学员进行支付系统和工具的实际操作和演练（2）组织学员进行支付结算服务提升的角色扮演和训练4.总结反馈（1）进行培训总结和成果展示（2）收集学员反馈意见和建议，做好培训效果评估（3）对培训过程进行总结和经验分享，为今后的培训工作提供参考五、培训考核1.理论考试：对学员进行支付结算理论知识的考核，测试学员的学习掌握情况。
东莞会计培训金账本第八章_财务会计报告
第八章财务会计报告一、单项选择题1、资产负债表左方的资产项目排列标准是（）。
A.重要性原则，即重要项目排在前面，次要项目排在后面B.债务清查的先后顺序，即短期债务排在前面，长期债务排在后面C.流动性大小，即流动性大的排在前面，流动性小的排在后面D.金额的大小，即金额小的排在前面，金额大的排在后面2、中期账务报告可以不提供的报表是（）。
A.资产负债表B.利润表C.所有者权益变动表D.现金流量表3、下列有关财务会计报告的表述中，不正确的是（）。
A.财务会计报告是指企业对外提供的反映企业某一特定日期财务状况和某一会计期间经营成果、现金流量等会计信息的文件B.企业财务会计报告分为年度、半年度、季度和月度财务会计报告C.会计报表附注是财务会计报告的重要组成部分D.财务会计报告就是指会计报表4、为了具体反映利润的形成情况，我国现行的利润表的结构一般采用（）报告结构。
A.单步式B.多步式C.账户式D.报告式5、在资产负债表中，资产是按照（）排列的。
A.清偿时间的先后顺序B.会计人员的填写习惯C.金额大小D.流动性大小6、下列报表中，不属于企业对外提供的动态报表的是（）。
A.利润表B.所有者权益变动表C.现金流量表D.资产负债表7、多步式利润表中的利润总额是以（）为基础来计算的。
A.营业收入B.营业成本C.投资收益8、在资产负债表中，资产按照其流动性排列时，下列排列方法正确的是（）。
A.存货、无形资产、货币资金、交易性金融资产B.交易性金融资产、存货、无形资产、货币资金C.无形资产、货币资金、交易性金融资产、存货D.货币资金、交易性金融资产、存货、无形资产9、企业持有一年内到期的持有至到期投资应在资产负债表的（）项目列示。
A.其他非流动资产B.持有至到期投资C.流动资产类下单设“一年内到期的非流动资产”D.交易性金融资产10、编制财务报表时，以“收入－费用＝利润”这一会计等式作为编制依据的财务报表是（）。
A.利润表B.所有者权益变动表C.资产负债表D.现金流量表11、按照我国的会计准则，资产负债表采用的格式为（）。
塘厦会计培训[金账本]初级会计职称考试《会计实务》辅导题及答案
![塘厦会计培训[金账本]初级会计职称考试《会计实务》辅导题及答案](https://img.taocdn.com/s3/m/2b5f2cb85fbfc77da369b134.png)
初级会计职称考试《会计实务》辅导题及答案一、单选题1、下列属于资金周转和循环过程的交易或事项是()。
A、接受投资者投入一台设备B、偿还长期借款C、制造企业支付采购材料的运输费D、发行债券正确答案：C答案解析：本题涉及到存货的计价和资金运动的三个过程及其具体形式等跨章节的知识点。
接受投资者投入一台设备和发行债券属于资金的投入，偿还长期借款属于资金退出，制造企业支付采购材料的运输费构成材料的采购成本属于资金周转和循环2、下列项目中,使负债增加的是（）。
A、发行公司债券B、用银行存款购买公司债券C、发行股票D、支付现金股利正确答案：A答案解析：A、的会计处理是：借：银行存款贷：应付债券资产增加，负债增加B、的会计处理是：借：交易性金融资产贷：银行存款资产内部此增彼减C、的会计处理是：借:银行存款贷：股本资本公积资产增加，所有者权益增加D、的会计处理是：借：应付股利贷：银行存款负债减少，资产减少3、下列项目中，不属于流动资产的有()。
A、预收账款B、应收账款C、预付账款D、交易性金融资产正确答案：A答案解析：A属于流动负债4、下列项目中，不属于流动负债的有（）。
A、一年内到期的非流动负债B、应付职工薪酬C、应付债券D、短期借款正确答案：C答案解析：C属于非流动负债5、下列各项，( )不属于收入范畴。
A、他人使用企业无形资产而获得的使用费B、提供劳务所获得的收入C、企业处理固定资产的净收益D、企业销售生产用原材料取得收入正确答案:C答案解析:企业处理固定资产的净收益应计入营业外收入6、对于将现金送存银行的业务，会计人员应编制的记账凭证是（）。
A、现金付款凭证B、银行收款凭证C、银行付款凭证D、现金收款凭证正确答案：A答案解析：对于现金和银行存款之间相互划转的经济业务只编付款凭证7.会计账簿按（）分类，分为序时账、分类账、备查账。
A、用途B、性质C、格式D、外形正确答案：A答案解析：会计账簿按用途分类，分为序时账、分类账、备查账。
支付清算培训工作总结
支付清算培训工作总结
支付清算是金融行业中至关重要的一环，它涉及到资金的结算和清算，直接关
系到金融机构的运营和客户的资金安全。
为了提高支付清算工作的效率和准确性，不少金融机构都会对员工进行支付清算培训。
在培训结束后，进行一次总结是非常必要的，以便发现问题并及时改进。
首先，支付清算培训工作总结需要对培训内容进行回顾。
在培训过程中，员工
学习了支付清算的相关法律法规、操作流程、系统操作等内容。
总结时需要评估培训内容的完整性和实用性，是否能够满足员工的需求，是否能够帮助员工更好地完成工作任务。
其次，需要对培训效果进行评估。
培训结束后，可以通过考试、问卷调查等方
式对员工进行评估，了解培训的实际效果。
是否能够提高员工的工作能力和水平，是否能够提高支付清算的准确性和效率。
通过评估结果，可以及时调整培训计划，改进培训方式，以提高培训效果。
最后，需要对培训过程中出现的问题进行总结和分析。
在培训过程中，可能会
出现一些问题，比如培训内容不够全面、员工学习兴趣不高、培训方式不够灵活等。
对这些问题进行总结和分析，找出问题的根源，并提出改进措施。
比如增加培训内容的多样性，增加培训的互动性，提高培训的趣味性等。
总的来说，支付清算培训工作总结是对培训工作的一次回顾和评估，通过总结
可以发现问题并及时改进，提高培训效果，为金融机构的支付清算工作提供更好的保障。
希望通过不断的总结和改进，能够为金融机构的支付清算工作注入更多的活力和动力。
财政票据管理工作培训
财政票据管理工作培训嘿，朋友们！咱们今天来聊聊财政票据管理工作这档子事儿。
财政票据，您可别小瞧了它，这就好比是咱们生活中的账本，每一笔都得记清楚、弄明白。
要是这票据管理乱了套，那可就像没头的苍蝇，到处乱撞，能不出问题吗？先来说说这财政票据的种类吧，那可真是五花八门。
有发票、收据，还有各种专用票据。
每种票据都有它的用途和规定，就像不同的钥匙开不同的锁，可不能乱了套。
您想想，如果把开大门的钥匙拿去开抽屉，能成吗？再讲讲这票据的领取和发放。
这可得有严格的手续和流程，就跟我们出门办事得带齐证件一样。
要是随随便便就把票据发出去了，那岂不是乱了规矩？而且，在领取的时候，得认真核对数量和号码，这就好比买东西得看看数量对不对、质量好不好，您说是不是？说到使用财政票据，那更是得小心谨慎。
填写内容要准确无误，字迹要清晰工整。
这就好比写情书，得认真用心，可不能马虎。
要是写错了或者字迹潦草得让人看不清，那不就跟给对方传达了错误的心意一样吗？而且，绝对不能涂改、伪造票据，这可是严重的违规行为，就像是考试作弊一样，是绝对不允许的！还有啊，这票据的保管也不能马虎。
得放在安全的地方，防潮、防火、防盗。
这就像我们珍藏宝贝一样，得小心翼翼地呵护着。
要是不小心弄丢了或者弄坏了，那麻烦可就大了。
对于过期或者作废的票据，处理起来也得按规矩来。
不能随便乱扔，得统一销毁，就像处理垃圾要分类一样，要有条理。
咱们做财政票据管理工作，就得有耐心、细心和责任心。
这就像照顾孩子，得时刻关注着，不能有一点疏忽。
只有把每一个环节都做好了，才能保证财政工作的顺利进行，您说对不对？总之，财政票据管理工作可不是一件轻松的事儿，需要我们认真对待，严格遵守规定，把每一个细节都处理好。
只有这样，我们才能把这项工作做得妥妥当当，为财政工作的正常运转保驾护航！。
票据业务上岗培训计划
票据业务上岗培训计划一、培训目标通过本次培训，使参与培训的员工能够熟练掌握票据业务操作的相关知识和技能，提高办公效率和工作质量，规范票据业务流程，确保公司财务管理的安全和准确。
二、培训对象公司财务部门和相关业务部门的各类票据业务操作人员、审核人员及管理人员。
三、培训内容1. 票据业务基础知识1.1 票据的种类和特点1.2 票据的基本要素1.3 票据的操作方法1.4 票据的相关法律法规2. 票据业务操作流程2.1 票据的收发流程2.2 票据的审核流程2.3 票据的归档流程2.4 票据异常情况的处理3. 票据业务操作规范3.1 票据填写规范3.2 票据盖章规范3.3 票据保管规范3.4 票据传递规范4. 票据业务系统操作4.1 票据业务系统登录4.2 票据操作流程4.3 票据信息查询和导出4.4 票据系统异常处理5. 票据管理工具的使用5.1 电子票据的使用5.2 票据管理软件的使用5.3 票据扫描仪的使用5.4 票据打印机的使用四、培训方法本次培训以理论与实践相结合的方式进行，通过讲解、案例分析、操作演练等多种方式，提升员工的票据业务操作水平。
五、培训流程1. 报名登记1.1 公司通知参与培训的员工进行报名登记1.2 确认培训名单2. 培训准备2.1 确定培训课程内容和安排培训场地2.2 确保培训资料的准备和复印2.3 确保培训设备的完好3. 培训实施3.1 分段进行培训课程，每段培训内容1-2小时3.2 每个培训课程结束后进行知识点复习和讨论4. 培训考核4.1 每个培训课程结束后进行小测验考核4.2 对考核不合格者进行补充培训5. 培训总结5.1 对本次培训进行总结和评估5.2 收集学员反馈意见5.3 为学员颁发培训结业证书六、培训考核1. 培训期间的小测验考核1.1 每个培训课程结束后进行小测验1.2 考核不合格者进行补充培训2. 培训结业考核2.1 培训结束后进行结业考核，通过考核者颁发结业证书2.2 未通过考核者需参加补充培训并重新考核七、培训总结本次培训的目的是为了提高员工的票据业务操作水平，规范票据业务流程和提高工作效率。
结算业务培训资料PPT学习教案
会计学
1
支付结算的原则
恪守信用，履约付款 谁的钱进谁的账，由谁支配 银行不垫款
支付结算的票据
支付结算的票据和结算凭证是办理支付结 算的工具。单位、个人和银行办理支付结 算，必须使用按中国人民银行统一规定印 制的票据凭证和统一规定的结算凭证。
支付结算的票据包括：银行本票、银行汇 票、商业汇票和支票。
第11页共23页未在银行开立存款账户的收款人凭信电汇的取款通知或未在银行开立存款账户的收款人凭信电汇的取款通知或留行待取的向汇入银行支取款项必须交验本人的身份证件在信的向汇入银行支取款项必须交验本人的身份证件在信电汇凭证上注明证件名称号码及发证机关并在电汇凭证上注明证件名称号码及发证机关并在收款人签盖章收款人签盖章处签章
➢ 支票的提示付款期限自出票日起10日，但中国人民银行另有规定的除外。 超过提示付款期限提示付款的，持票人开户银行不予受理，付款人不 予付款。
➢ 支票挂失
➢ 付款单位如遗失已签发的支票，应立即填具支票挂失申请书或具备正 式公函，向信用社挂失止付。开户信用社经查明该支票确未支付后予 以挂失。
➢ 若收款单位将收进支票遗失，应填具挂失申请书或具备正式公函，经 付款单位盖章证明后，到付款单位开户行挂失止付，其处理手续同上。
第4页/共23页
签发银行汇票必须记载下列事项：
1、 表明“银行汇票”的字样； 2、 无条件支付的承诺； 3、 出票金额； 4、 付款人名称； 5、 收款人名称； 6、 出票日期； 7、 出票人签章。
欠缺记载上列事项之一的，银行汇票无效。
第5页/共23页
支票
支票是出票人签发的，委托办理支票存款业务的银行在见票时无条 件支付确定的金额给收款人或持票人的票据。
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支付结算业务【票据】票据一支票支票是出票人签发的，委托办理支票存款业务的银行或其他金融机构在见票时无条件支付确定金额给收款人或持票人的票据。
（一）基本要求1. 支票的种类和用途。
支票分为现金支票、转账支票、普通支票。
●支票上印有“现金”字样的为现金支票，现金支票只能用于支取现金；●支票上印有“转帐”字样的为转帐支票，转帐支票只能用于转帐，用于转让的支票，只能在其同一票据交换区域内背书转让；●支票上未印有“现金”或“转帐”字样的为普通支票，普通支票既可以用于支取现金，也可以用于转帐；在普通支票左上角划两条平行线的，为划线支票，划线支票只能用于转帐，不能支取现金。
2. 支票必须记载的事项。
（1）表明“支票”的字样（2）无条件支付的委托（3）确定的金额（4）付款人名称（5）出票日期（6）出票人签章欠缺上述记载事项之一的，支票无效；支票的付款人为支票上记载的出票人开户银行。
3. 签发支票应使用碳素墨水或墨汁填写（人民银行另有规定的除外）。
出票人签发空头支票、签章与预留银行签章不符的支票、使用支付密码地区，支付密码错误的支票，银行应予以退票，并按票面金额处以5%但不低于1千元的罚款；支票人有权要求出票人赔偿支票金额的2%的赔偿金，对屡次签发的，银行应停止其签发支票。
4. 支票的金额、收款人名称可以由出票人授权补记，未补记前不得背书转让和提示付款。
持票人可以委托开户银行收款或直接向付款人提示付款。
用于支取现金的支票仅限于收款人向付款人提示付款。
5. 持票人委托开户银行收款时，应做成委托收款背书，在支票背面背书人签章栏签章、记载“委托收款”字样、背书日期，在被背书人栏记载开户银行名称，并将支票和进帐单送交开户银行。
持票人持用于转帐的支票向付款人提示付款时，应在支票背面背书人签章栏签章，并将支票和进帐单送交出票人开户银行。
持票人持用于支取现金的支票向付款人提示付款时，应在支票背面收款人签章处签章，持票人为个人的，还需交验本人身份证件，并在支票本面注明证件名称、号码及发证机关。
（二）转帐支票操作流程1. 受理出票人提交的支票A. 接柜岗接柜员接到出票人提交的转帐支票和三联进帐单时应进行认真审查：a. 支票是否本行出售，是否真实；b. 是否超过提示付款期限c. 支票的大小写金额是否一致d. 出票金额、出票日期、收款人名称是否更改；其他记载事项的更改是否由原记载人签章证明；e. 支票必须记载的事项是否齐全f. 支票的出票日期是否使用中文大写，书写是否规范g. 进帐单填写的收、付款人名称、付款人帐号、金额是否与支票记载的一致；属于a项不符，伪造、变造支票的，应扣留支票并通知保卫部门，请出票人协助追查支票的来源。
属于b、c、d、e、f、g项不符的，将支票和进帐单退回出票人，不予受理。
审查无误，属于大额转账的，与出票人核实确认，交会计主管审核签字，在支票的右上角支票号码处加盖个人名章，将支票和三联进帐单一并交验印员。
B. 验印岗验印员接到接柜员交来的支票和三联进帐单，复审接柜岗的审查内容，属大额转账的，审查接柜员是否已在支票的右上角支票号码处加盖个人名章，是否有会计主管签字。
有误的，退接柜员，无误的，核对支票上的签章与预留银行印签是否相符，属大额转帐的，还应折角验印。
审查有误的，将支票、三联进帐单退接柜员退交出票人，印鉴不符的，由接柜员按支付结算业务收费和罚款处理的有关规定进行处罚。
核对相符的，在支票小写金额后的空白处加盖个人名章，将支票和三联进帐单交复核验印员。
C. 验印岗-复核复核验印员接到验印员交来的支票和三联进帐单，审查接柜员、验印员是否加盖个人名章，是否有会计主管签字，复审支票上的签章与预留银行印签是否相符。
属大额转帐的，还应折角验印。
审查有误的，将支票、三联进帐单退验印员。
审查无误的，在支票小写金额后的空白处验印员的个人名章下加盖个人名章，将支票和三联进帐单交记账员。
D. 记账岗记帐员接到复核验印员交来的支票和三联进帐单，审查有关经办人员是否加盖个人名章及大额支票是否有会计主管签字后，还应审查：（1）支票是否已挂失止付；（2）使用支付密码的，支付密码是否正确；（3）出票人帐户是否有足够支付的款项；（4）收款人在本行开户的，名称、帐号是否与进帐单记载的一致。
审查有误的，将支票、三联进帐单退接柜员。
属于空头支票、使用支付密码有误的，由接柜员按支付结算业务收费和罚款处理的有关规定进行处罚。
审查无误的，做如下处理：a. 收款人在本行开户的，以支票做借方记帐凭证，以第二联进帐单做贷方记账凭证。
会计分录为：借：XX科目出票人户贷：XX科目收款人户b. 收款人在他行开户的，以支票做借方记帐凭证，以第二联进帐单做贷方记账凭证。
会计分录为：借：XX科目出票人户贷：存中央银行存款存款户或贷：XX往来科目XX行户记账完毕在记帐凭证“记账”处加盖个人名章将支票及进帐单交复核员。
E. 记账岗-复核复核员接到记账员交来的支票、进帐单后，审查有关经办人员是否加盖个人名章。
按要求二次键入，有误的，退记账员。
无误的，在记账凭证复核栏加盖个人名章。
分情况如下处理：a. 收款人在本行开户的，在支票和三联进帐单上加盖转讫章，第一联进帐单交出票人，支票、第二联进帐单留存，第三联进帐单作为收款通知交收款人。
b. 收款人在他行开户的，在支票以上加盖转讫章留存，在第一联进帐单加盖“受理他行票据专用章”后交出票人，第二、三联进帐单交同城票据交换员按有关规定提出交换。
2. 受理不在本行开户的持票人提交的出票人在本行开户的支票A. 接柜岗接柜员接到在他行开户的持票人提交的出票人在本行开户的转帐支票和三联进帐单时应进行认真审查：a. 支票是否本行出售，是否真实；b. 是否超过提示付款期限c. 支票的大小写金额是否一致d. 出票金额、出票日期、收款人名称是否更改；其他记载事项的更改是否由原记载人签章证明；e. 支票必须记载的事项是否齐全f. 支票的出票日期是否使用中文大写，书写是否规范g. 进帐单填写的收、付款人名称、付款人帐号、金额是否与支票记载的一致；h. 持票人是否在支票背面的背书人签章栏签章；i. 支票正面记载“不得转让”字样的，是否背书转让；j. 背书转让的支票，背书是否连续，背书签章是否符合规定；背书使用粘单的，是否由粘单上的第一记载人在粘接处签章。
审查有误的，将支票和进帐单退回持票人，不予受理。
审查无误，属于大额转账的，与出票人核实确认，交会计主管审核签字，在支票的右上角支票号码处加盖个人名章，将支票和三联进帐单一并交验印员。
B. 验印岗验印员接到接柜员交来的支票和三联进帐单，复审接柜岗的审查内容，属大额转账的，审查接柜员是否已在支票的右上角支票号码处加盖个人名章，是否有会计主管签字。
有误的，退接柜员，无误的，核对支票上的签章与预留银行印签是否相符，属大额转帐的，还应折角验印。
审查有误的，将支票、三联进帐单退接柜员退交出票人，印鉴不符的，由接柜员按支付结算业务收费和罚款处理的有关规定进行处罚。
核对相符的，在支票小写金额后的空白处加盖个人名章，将支票和三联进帐单交复核验印员。
C. 验印岗-复核复核验印员接到验印员交来的支票和三联进帐单，审查接柜员、验印员是否加盖个人名章，是否有会计主管签字，复审支票上的签章与预留银行印签是否相符。
属大额转帐的，还应折角验印。
审查有误的，将支票、三联进帐单退验印员。
审查无误的，在支票小写金额后的空白处验印员的个人名章下加盖个人名章，将支票和三联进帐单交记账员。
D. 记账岗记帐员接到复核验印员交来的支票和三联进帐单，审查有关经办人员是否加盖个人名章及大额支票是否有会计主管签字后，还应审查：（1）支票是否已挂失止付；（2）使用支付密码的，支付密码是否正确；（3）出票人帐户是否有足够支付的款项；（4）收款人在本行开户的，名称、帐号是否与进帐单记载的一致。
审查有误的，将支票、三联进帐单退接柜员。
属于空头支票、使用支付密码有误的，由接柜员按支付结算业务收费和罚款处理的有关规定进行处罚。
审查无误的，做如下处理：以支票做借方记帐凭证。
会计分录为：借：XX科目出票人户贷：存中央银行存款存款户或贷：XX往来科目XX行户记账后，在支票记账栏加盖个人名章，将支票及三联进帐单交复核员。
E. 记账岗-复核复核员接到记账员交来的支票、进帐单后，审查有关经办人员是否加盖个人名章。
按要求二次键入，有误的，退记账员。
无误的，在支票上加盖转讫章，复核栏加盖个人名章后留存。
在第一联进帐单回单上加盖“受理他行票据专用章”后交持票人，第二、三联进帐单交同城票据交换员按有关规定提出交换。
3. 受理同城交换提入的支票A. 接柜岗接柜员接到同城票据交换提入的转帐支票应进行认真审查：a. 支票是否本行出售，是否真实；b. 是否超过提示付款期限c. 支票的大小写金额是否一致d. 出票金额、出票日期、收款人名称是否更改；其他记载事项的更改是否由原记载人签章证明；e. 支票必须记载的事项是否齐全f. 支票的出票日期是否使用中文大写，书写是否规范g. 进帐单填写的收、付款人名称、付款人帐号、金额是否与支票记载的一致；h. 持票人是否在支票背面的背书人签章栏签章；i. 支票正面记载“不得转让”字样的，是否背书转让；j. 背书转让的支票，背书是否连续，背书签章是否符合规定；背书使用粘单的，是否由粘单上的第一记载人在粘接处签章；k. 是否在支票背面背书人签章栏记载“委托收款”字样、背书日期，在被背书人栏是否记载开户银行名称。
审查有误的，登记退票登记薄，填写一式三联退票通知书，在退票通知书第一联加盖个人名章及业务用公章后，将三联退票通知书连同支票一并交同城票据交换员办理退票（当地同城票据交换另有规定的，执行其规定。
下同）。
同时填写转帐借、贷方凭证经会计主管签字后交记账员办理退票的帐务处理。
审查无误，属于大额转账的，与出票人核实确认，交会计主管审核签字，在支票的右上角支票号码处加盖个人名章，将支票和三联进帐单一并交验印员。
B. 验印岗验印员接到接柜员交来的支票和三联进帐单，复审接柜岗的审查内容，属大额转账的，审查接柜员是否已在支票的右上角支票号码处加盖个人名章，是否有会计主管签字。
有误的，退接柜员，无误的，核对支票上的签章与预留银行印签是否相符，属大额转帐的，还应折角验印。
审查有误的，将支票、三联进帐单退接柜员，印鉴不符的，由接柜员按支付结算业务收费和罚款处理的有关规定进行处罚。
核对相符的，在支票小写金额后的空白处加盖个人名章，将支票和三联进帐单交复核验印员。
C. 验印岗-复核复核验印员接到验印员交来的支票和三联进帐单，审查接柜员、验印员是否加盖个人名章，是否有会计主管签字，复审支票上的签章与预留银行印签是否相符。
属大额转帐的，还应折角验印。