中国银行业夯实全面风险管理——以实施新资本协议为契机全面提升工商银行风险管理水平
组合风险管理_现代商业银行风险管理的发展方向
６１主持人：贾瑛瑛组合风险管理■ 黄志凌次百年不遇的金融风暴不仅对全球金融体系带来重创，也给我们留下很多宝贵的启示。
从风险管理的角度来看，一个重要启示就是要超越对单项交易的风险管理，关注组合风险，避免资产配置失误。
积极主动的组合风险管理将是银行业未来风险管理发展的必然趋势。
组合风险是现代商业银行要面对的重要风险范畴传统的银行风险管理侧重于单笔业务和单项交易，但是现代金融风险计量技术和实证研究都表明，当单笔业务合并上升到组合及资产负债表层面时，风险并不是简单数量的累加，而是会发生质的变化，乃至出现明显的“合成谬误”（fa ll ac y o f composition ）。
具体地说，当单笔业务、单项交易层层加总汇集形成银行整体资产负债表时，业务和交易中间的各类风险也在逐一耦合，进而产生组合层面的整体风险。
受风险相关性、分散化、对冲、转化等多种因素的影响，以单一风险加总的视角已经无法解释组合风险的性质和大小，传统的信用风险、市场风险、操作风险的分类管理模式也无法覆盖组合风险。
实际上，随着现代银行的资产负债、交易类型日趋多元化，组合风险已经成为性质迥异于单笔业务或单个类型风险的重要风险范畴。
组合风险导致银行资产组合在预期损失既定情况下资本要求不同。
新资本协议内部评级法的框架下,资产组合层面的预期损失等于单笔信贷业务预期损失之和，而资本（非预期损失）要求则不等于单笔业务的资本要求之和。
两笔预期损失相同的贷款，在资产组合层面对预期损失的贡献相同，而对资本要求的贡献则可能差异很大。
上述影响的驱动因素就是内在的组合风险。
风险的对冲和耦合效应会在较大程度上改变组合层面的风险和收益轮廓。
不同资产和业务类别的风险之间既可能有内生的套期保值功能，也可能存在同向的传递关系，使得风险的对冲和耦合效应在银行尤其是大型银行内部广泛存在。
例如在资产负债表层面，资产方和负债方各自的利率、期限风险在资产负债组合上产生抵补和对冲效应，剩余部分（residual risk ）形成实际承担的风险。
我国商业银行资本充足率存在的问题及解决办法
我国商业银行资本充足率存在的问题及解决办法摘要：对于商业银行来说，充足的资本和合理的资本结构既是维护公众对银行信心的基本需要，也是银行自身承受各种损失和风险的“缓冲器”，其最重要的反映指标就是资本充足率。
但对于中国的商业银行来说，资本充足率过低一直是个老难的问题，也是中国银行业亟待解决的核心问题之一，本文分析了我国商业银行资本充足率管理中存在的问题并提出了解决思路。
关键词：资本充足率；风险管理；资本金；信贷资本充足率是银行资本金与加权风险资产的比率，是衡量银行经营安全性和稳健性的重要指标，是维持银行稳健发展的重要保障。
2017年巴塞尔委员会正式通过了《新巴塞尔协议》，建立了包括最低资本、监管当局的监督检查和市场纪律的资本管理规定，大幅度提高最低资本要求的风险敏感度，其资本充足率延续了8%的最低要求。
在全面借鉴和吸收《新巴塞尔协议》核心思想的基础上，我国制定并颁布了《商业银行资本充足率管理办法》，标志着我国商业银行的监管已基本采用国际通用准则。
依据规定：资本充足率不得低于8%，其中核心资本充足率不得低于4%，且附属资本不得超过核心资本的100%，长期次级债务不得超过核心资本的50%。
并在资本充足率测算规定的基础上，详细规定了资产损失准备充分计提、各类资产的风险权重、市场风险资本等细节处理，资本充足率的监督检查措施及资本充足率披露的具体内容。
[1]我国商业银行的资本充足率管理虽然在不断地学习进步，但还是存在着许多问题，具体来说有：资本充足率水平总体有所提高，但资本金缺口依然较大：1998年财政部为补充资本金定向发行2700亿元人民币特别国债，拉开了国有商业银行资本充足率管理的序幕。
LocA lhoSt之后，又通过剥离不良贷款、注资等方式来提高商业银行的资本实力。
2017年《商业银行资本充足率管理办法》正式发布，意味着我国商业银行资本监管日趋科学化、合理化。
此后，引进战略投资者、公开上市成为我国商业银行补充资本金的重要途径。
中国银行业监督管理委员会关于印发《商业银行市场风险资本计量内部模型法监管指引》的通知
中国银行业监督管理委员会关于印发《商业银行市场风险资本计量内部模型法监管指引》的通知文章属性•【制定机关】中国银行业监督管理委员会(已撤销)•【公布日期】2010.02.27•【文号】银监发[2010]13号•【施行日期】2010.02.27•【效力等级】部门规范性文件•【时效性】失效•【主题分类】计量正文*注：本篇法规已被：商业银行资本管理办法(试行)（发布日期：2012年6月7日，实施日期：2013年1月1日）废止中国银行业监督管理委员会关于印发《商业银行市场风险资本计量内部模型法监管指引》的通知（银监发[2010]13号）各银监局，各政策性银行、国有商业银行、股份制商业银行，邮政储蓄银行：现将《商业银行市场风险资本计量内部模型法监管指引》（以下简称《指引》）印发给你们，请《中国银行业实施新资本协议指导意见》确定的新资本协议银行和自愿实施新资本协议的其他商业银行遵照执行。
银监会鼓励暂不准备实施新资本协议的银行参照本《指引》改进风险管理。
请各银监局将本《指引》转发至辖内城市商业银行、农村商业银行、农村合作银行和外资法人银行。
中国银行业监督管理委员会二0一0年二月二十七日商业银行市场风险资本计量内部模型法监管指引第一章总则第一条为促进商业银行提高市场风险管理水平，保障商业银行安全稳健运行，根据《中华人民共和国银行业监督管理法》、《中华人民共和国商业银行法》等法律法规，制定本指引。
第二条本指引适用于《中国银行业实施新资本协议指导意见》确定的新资本协议银行和自愿实施新资本协议的其他商业银行。
第三条本指引的目的在于，明确商业银行使用内部模型法计量市场风险资本时应达到的基本标准，以及监管机构的审批程序和监管要求。
本指引所称的内部模型（或模型）指商业银行用于计量市场风险资本的风险价值（VaR）模型。
本指引所要求的市场风险资本计量范围包括商业银行交易账户的利率风险和股票风险、交易账户和银行账户的汇率风险和商品风险等四大类别市场风险。
中国银监会关于印发《中国银行业实施新资本协议指导意见》的通知-银监发[2007]24号
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中国银监会关于印发《中国银行业实施新资本协议指导意见》的通知制定机关中国银行业监督管理委员会(已撤销)公布日期2007.02.28施行日期2007.02.28文号银监发[2007]24号主题类别银行业监督管理效力等级部门规范性文件时效性失效正文：---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 中国银监会关于印发《中国银行业实施新资本协议指导意见》的通知(银监发[2007]24号)各银监局，各政策性银行、国有商业银行、股份制商业银行，邮政储蓄银行：为稳步推进新资本协议在我国的实施，推动商业银行增强风险管理能力，提升资本监管有效性，银监会制定了《中国银行业实施新资本协议指导意见》，现印发给你们，请遵照执行。
请各银监局将本通知转发至辖内在各城市商业银行、农村商业银行、外资独资银行、中外合资银行和外国银行分行主报告行。
二○○七年二月二十八日中国银行业实施新资本协议指导意见2004年6月，巴塞尔银行监管委员会发布了《统一资本计量和资本标准的国际协议：修订框架》（以下简称新资本协议）。
新资本协议建立了有效资本监管的三大支柱，即“最低资本要求、监管当局的监督检查、信息披露”。
新资本协议代表了风险管理的发展方向，提高了资本监管的风险敏感度和灵活性，有助于商业银行改进风险管理和推动业务创新。
新资本协议的实施将推动银行监管技术进步，强化市场约束的有效性，增强国际银行体系的安全性。
鉴于此，巴塞尔委员会积极推动新资本协议在全球范围内的实施，近百个国家/地区明确表示将实施新资本协议。
为稳步推动中国银行业实施新资本协议，提升资本监管的有效性，增强银行体系的稳定性，制定本指导意见。
银行风险管理类试题
统一考试复习题(风险管理类)单项选择题(共22 题)1、风险是指( C ) 。
A、损失B、收益C、损失的不确定性D、预期损失2 、(A)是当前我国商业银行操作风险管理的核心问题。
A、合规问题B、人员问题C、制度问题D、系统问题3 、( B )普遍存在于商业银行业务和管理的各个方面。
A、市场风险B、操作风险C、流动性风险D、信用风险4 、(C)信用风险、市场风险并称为银行三大主要风险。
A、管理风险B、声誉风险C、操作风险D、流程风险5、银行风险管理的流程是( C )。
A、风险控制→风险识别→风险监测→风险计量B、风险识别→风险控制→风险监测→风险计量C、风险识别→风险计量→风险监测→风险控制D、风险控制→风险识别→风险计量→风险监测6 、《巴塞尔新资本协议》中为商业银行提供了三种可供选择的风险经济资本计量方法，即基本指标法、 ( A )和高级计量法。
A、标准法B、基础法C、中级计量法D、风险处置法7 、《商业银行资本管理办法(试行)》自( A )开始实施。
A、2022 年1 月1 日B、2022 年7 与1 日C、2022 年1 月1 日D、2022 年7 月1 日8 、( C )水平直接体现了现代商业银行的核心竞争力。
A、业务创新B、市场竞争C、风险管理D、财务表现9 、现代商业银行风险管理体系中， ( C )对风险承担最终责任。
A、高级管理层B、监事会C、董事会D、风险管理部10、洗钱造成的风险属于( D )型操作风险。
A、人员因素B、系统因素C、流程因素D、外部事件11、下列关于商业银行的合规风险管理，说法错误的是( D) 。
A、银行不遵守法律法规会引起合规风险B、银行的合规风险管理是银行内部的一项核心风险管理活动C、银行的合规风险管理是实施有效的内部控制的基础D、银行的全面风险管理不包括合规风险管理12、下列关于操作风险的说法，错误的是( D )。
A、操作风险普遍存在于银行业务和管理的各个方面B、操作风险具有非营利性，它并不能为银行带来盈利C、操作风险也可能由于技术问题引致D、操作风险不能引起市场风险和信用风险13、在实际工作中，对银行贷款的( D )是银行及时诊断和防止贷款风险损失的重要措施。
中国银行业应理性面对新资本协议
《西部金融》2008年第6期中国银行业应理性面对新资本协议吴建政摘要：2004年6月，巴塞尔委员会发布了“统一资本计量和资本标准的国际协议：修订框架”，其后以三大支柱为核心的银行风险监管体系在欧洲等发达国家和地区逐步建立。
2007年2月，中国银监会发布《中国银行业实施新资本协议指导意见》，明确提出国内银行业实施新资本协议的基本方向，实施新资本协议已经成为国内大型商业银行的必然选择。
本文介绍了目前国内银行业实施新资本协议的进展情况，并对目前国内银行业实施新资本协议应当注意的几个问题进行了探讨。
关键词：银行；新资本协议；对策中图分类号：F830.4文献标识码:B 文章编号：1674-0017-2008(6)-0011-02收稿日期：5作者简介：吴建政（5），男，陕西户县人，高级经济师，现供职于中国建设银行。
一、新资本协议的本质意义1988年的资本协议，主要目的在于“有助于国际银行业系统的安全性与稳定性”和“消除国际银行间的不平等竞争”。
新资本协议继续以保证金融体系的安全性和稳健性为主要目标，提出了三大支柱的资本监管体系：一是最低资本要求，二是监管当局的监督检查，三是信息披露或市场纪律。
最低资本要求涵盖的风险范围包括信用风险、市场风险和操作风险；监管当局的监督检查确定了监督检查的主要原则，要求银行建立内部资本充足率评估程序（ICAAP ）；市场纪律部分确立了一套披露要求，便于市场参与者评价有关资本涵盖范围、资本、风险、风险评估程序以及银行资本充足率的重要信息。
与原资本协议不同的是，新资本协议的推出是国际领先银行自利行为的直接结果。
新资本协议建立了一套完整的包含治理结构、政策、制度、流程和技术在内的风险管理新范式，凝结了国际银行业风险管理的最佳实践与成熟经验。
因此实施新巴塞尔协议，从单纯依靠资本抵御风险转变为以全面风险管理体系平衡风险与收益。
国内商业银行应以实施新资本协议为契机，全面改进自身风险管理，提升核心竞争力。
2024年初级银行从业资格之初级风险管理自我提分评估(附答案)
2024年初级银行从业资格之初级风险管理自我提分评估(附答案)单选题（共45题）1、根据《银行贷款损失准备计提指引》，银行应当按照( )原则，合理估计贷款可能发生的损失，及时计提贷款损失准备。
A.合理性B.公平性C.合规性D.谨慎会计【答案】 D2、在操作风险治理框架中，负责监督评价操作风险治理架构的合理性、内控体系的有效性等的部门是（）。
A.高级管理层B.董事会风险管理委员会C.高管层风险管理委员会D.内部审计部门【答案】 D3、根据国务院银行业监督管理机构在各监管文件中的流动性风险监管（监测）指标要求，其中核心负债比不小于（）。
A.100%B.25%C.60%D.30%4、内部资本充足评估报告应涵盖的主要内容不包括()A.风险评估B.情景分析C.资本规划D.压力测试【答案】 B5、在统计操作风险损失事件时，要对损失金额较大和发生频率较高的操作风险损失事件进行重点关注和确认，体现了损失事件收集工作应坚持（）原则。
A.统一性B.及时性C.重要性D.谨慎性【答案】 C6、某银行2006年初正常类贷款余额为10000亿元。
其中在2006年末转为关注类、次级类、可疑类、损失类的贷款金额之和为800亿元，期初正常类贷款期间因回收减少了600亿元，则正常类贷款迁徙率（）。
A.为6.0％B.为8.0％C.为8.5％D.因数据不足无法计算7、()管理市场风险(利率风险、汇率风险、股票风险和商品风险)非常有效。
A.风险对冲B.风险转移C.风险分散D.风险规避【答案】 A8、客户信用评级中，违约概率的估计包括哪两个层面（）A.单一借款人的违约概率和某一信用等级所有借款人的违约概率B.单一借款人的违约频率和该借款人所有债项的违约频率C.某一信用等级所有借款人的违约概率和这些借款人所有债项的违约概率D.单一借款人的违约频率和某一信用等级所有借款人的违约频率【答案】 A9、银行以风险为本的监管使其能够通过对机构信息的收集、对业务和各类风险及风险管理程序的评估，能更好地了解机构的风险状况和管理素质，及早识别出即将形成的风险，具有( )。
提升银行全面风险管理能力——新宏观经济形势下出台的《商业银行资本管理办法(试行)》
业实 施新 资本协 议 指导 意见 》可视 为 得越 来越真切 。
是 人 民币汇率 市场 化 的重 要 一步 。非
简单 而 言 ，《资本 管 理 办 法 》充 常 有趣 的是 ，调整 人 民币兑美 元 即期
备过程 中 ，文稿多次修 改 、征求意见 ， 分 体现 了全 面风 险管理 的需 求 ，它 主 交 易 幅度 的首 Ｅ，人 民币兑美 元 即期 ｌ 并依据 ２ １ 年 ４月 《中国银行业 实施 要 从政 策流 程及 应用 、计量 模型 、数 汇率不 升反跌 。一 方 面充分 说 明了当 ０１
场化 较充 分 的情况 下 ，利 率与 汇率 有 的 以规 模 为导 向 的经 营模 式下 ，我 国 非 理性竞 争提 供基 础 。任 何商 业银 行
着直 接 的关 系 ，故此 举也 为人 民币利 商 业银 行 对存款 情有 独钟 ，月 末 、季 都 将在 《 资本 管理 办法 》的规 范下 深 率市场化 提供了有利 的条件 。 末 的争 拉存 款 已不是 秘密 。但在 利率 切 地体会 到资 本 的稀缺性 。商 业银 行 几 乎在 《 资本 管理 办法 》出 台的 市 场化 下 ，商业 银行 将被 迫在 “ 有所 在 业 务 中将 充 分 考 量 资 本 的使 用 效 同一 时 间 ，央行 宣 布 了 ３ 半 以来首 为 “ “ 年 和 有所 不为 ”之 间进 行权 衡和 益 。届时 ，即使 某商业 银行 有 充足 的
商业银行对 《 资本 管 理 内审 的职责 进行 了非常 详 细 的规定 ；
办 法 》的 内容并 不 陌生 。 同时对风 险 的政 策制 度体 系 、风 险报 同 时 ，我 国商 业 银 行 的 告体 系 、 关文 档 、管 理工 具应 用 的 相 资 本结 构 相 对 简 单 ，大 广度和深 度等也进行 了规 定 ： 部 分 以核 心 一 级 资本 为
巴塞尔协议知识练习题精编
巴塞尔协议知识练习题精编一、基础知识类1、在新资本协议第一支柱下，涉及哪些风险相关的资本计算要求？A、信用风险；B、市场风险；C、操作风险；D、以上皆是。
答案： D2、巴塞尔新资本协议在哪一年通过？A、1988 年；B、2001 年；C、2003 年；D、2004 年。
答案： D3、2007 年 2 月，中国银监会印发了《中国银行业实施新资本协议指导意见》，要求国内大型商业银行从（）年底起开始实施新资本协议。
A、2010；B、2011；C、2012；D、以上均否。
答案： A4、作为国内第一批新资本协议银行，在银监会的指导下，中国银行于（）年全面启动新资本协议实施工作。
A、2006；B、2007；C、2008；D、2009。
答案： B5、以下哪一个选项不属于我行实施新资本协议的组织模式？A、统一规划，分模块实施；B、统一方法，分部门落实；C、集中管理，集中推进；D、整体布局，精细化管理。
答案：C6、计算信用风险的资本要求主要有哪两种方法？A、标准法、内部评级法；B、标准法、外部评级法；C、现行法、内部评级法；D、现行法、外部评级法。
答案：A7、操作风险计量方法包括哪些？A、基本指标法B、标准法；C、高级计量法(AMA)；D、以上皆是。
答案： D8 第二支柱特别适合处理哪些领域的风险？A、第一支柱涉及但没有完全覆盖的风险；B、第一支柱中未加以考虑的因素（例如银行账户的利率风险、业务和战略风险）；C、银行的外部因素（例如经济周期效应）；D、以上皆是。
答案： D9、以下哪一项不属于新资本协议提出的监管当局监督检查的原则？A、银行应具备一整套程序，用于评估与其风险轮廓相适应的总体资本水平，并制定保持资本水平的战略；B、监管当局应检查和评价银行内部资本充足率的评估情况和战略，以及它们监测并确保监管资本比率达标的能力。
若对检查结果不满意，监管当局应采取适当的监管措施；C、监管当局应强制要求银行资本水平高于最低监管资本比率，应有能力要求银行持有超过最低资本的资本；D、监管当局应尽早采取干预措施，防止银行的资本水平降至防范风险所需的最低要求之下；如果银行未能保持或补充资本，监管当局应要求其迅速采取补救措施。
谈全面风险管理体系建设
谈全面风险管理体系建设谈全面风险管理体系建设已持续三年多的全球金融危机近期因希腊等欧盟国家的债务问题再起波澜,整个欧元区正面临着成立11年来的最严峻考验,全球经济真正走出低谷依然是任重道远。
为何一些全球顶级的金融巨头甚至经济高度发达的国家在这场危机面前如此不堪一击?纵观这场危机的演变过程，就监管而言，主要问题是对风险集中发生所导致的系统性风险估计不足,应对不力，同时也暴露出相关国家监管当局之间缺乏必要的沟通和协调.而从操作层面来说，出问题的金融机构，不论是诸如美国雷曼兄弟公司、美林证券、日本的大和生命保险公司等大型金融机构还是其他各类中小金融企业，都在信用风险、市场风险、操作风险、资产集中风险和整个风险管理体系等方面存在严重缺失，对过度授信所导致的信用风险、过度授权所导致的市场风险、内控失效所导致的操作风险等长期重视不够，处置不当，缺乏严密可行的全面处理预案，并人为地割裂了市场风险和信用风险之间的关联风险，致使一家银行或多家银行破产带来的＆＃8220；多米诺”效应就给整个国际银行体系造成巨大的破坏。
时至今日，以英美两国为代表的欧美国家除了积极进行＆#8220；亡羊补牢＆#8221；外,在金融改革方案中重申对监管重点应放在全面风险管理和系统风险调控方面。
国际各大商业银行也加快了实施巴塞尔新资本协议,并以此为契机,积极推进实施全面风险管理，全球银行业的经营管理模式将迎来新的时期。
＆＃8220；前车之鉴，后事之师。
”；中国银行业的监管当局在深刻剖析危机发生的原因、积极应对负面影响的同时,对中国银行业机构健全风险管理体系、防范化解经营风险提出了更为严格的监管要求.中国人民银行在年初召开的年度工作会议上将防范信贷风险和系统性金融风险作为今年四大工作重点之一.针对风险管理能力较为薄弱的农村中小金融机构，中国银监会于2009年12月专门颁布《农村中小金融机构风险管理机制建设指引》及配套方案，要求全国农村中小金融机构从2010年开始，用3-5年时间，建立起有效的全面风险管理体系.这从一定意义上说，建立有效的全面风险管理体系已不再是农村中小金融机构的自发行为，已成为其经营管理合规性的基本监管要求和农村中小金融机构未来生存与发展的迫切需要.这对于目前风险治理环境不完善、风险集中管理能力欠缺、风险作业效率不高、风险量化管理和风险内控基础薄弱的农村中小金融机构来说，无疑是一项艰巨的挑战。
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经过卡 年左 右的积极准备 精 筹翘 和不懈 努力 王蠹 银行立 足 自身缡况 借 鏊国 际经
验 垒面完成 了飙资本襁议寒施 的各硬蓦磷建设。进 了申 请寒施的关键盼段 与此同时
王齑银 短连 添麴认识 ．寒施 新资本 协议不跫最 终的 Ｂ标 ．霹是要在夏 离的起 点圭 ，提 王 ， ｌ ．ｊ ＿ ． ． 商银行的风险 管理水平
次作 出重要批示 ，对实施工作的全面开展起到重要的推 流程与技术方 法 。制定 了风 险及资本充足评估 管理办
Ｉ Ａ Ｐ）的治理架构和 动作用 。２ ０ 年 ，工商银行成立了由行长任组长的新资 法 ，规定了内部资本充足评估 （Ｃ Ａ ０７
本 协 议 实施 项 目领 导 小 组 ，负 责新 资 本 协议 实 施 推进 的 管理流程 ，说明了主要风险的评估方法和分析 内容 。建 各 项 组 织 与协 调工 作 ，信 用 风 险 内部 评 级法 、市场 风 险 立和 完 善 了风 险 限 额管 理 制度 ，明确 了限额 管 理 的职 责
市场 风 险 方面 ，建 立 了全 方位 逐 级 深入 的 市场 风 险管 理 制 度体 系 ，主要 包 括市 场 风 险管 理 制度 、交 易账 户 与银
二 、形 成 了覆 盖全 面 的风 险 管理 制度 体 系
行账户划分管理办法 、市场风险识别 、计量 、报告和限
风 险管理制度是 新资本协 议基本要求 以及风 险识 额管理 、利率风险和汇率风险管理办法等 。操作风险方
组成的治理架构 ，形成权力机构 、决策机构 、监督机构 面风险管理要求。建立起 了统一 、量化 、系统的风险偏
和高级管理层之间各司其职 、相互协调 、有效制衡 的工 好管理体 系，结合新资本协议计量成果设计了风险偏好 作机制 ，通过股东大会对董事会 以及董事会对行长 的授 指标体 系。制定了风险管理三年规划 ，提 出了五大类共 权 ，明晰 了董事会和高级管理层的决策范围，为风险管 计２ 项定量或定性 目标 ，明确了全面风险管理和各类别 ８ 理工作有效开展提供了基础保障 。 风险管理的管理举措 。建立了风险 、资本及收益 的协调
别 、计量与管理措施得 以有效贯彻的基本条件 。工商银 面 ，制定了风 险与控制 自我评估 、关键指标 、情景分析
行风险管理制度体系建设体现 了全面性 、系统性 、层次 等操作风险管理工具的使用规范 ，不断完善损失事件管 性与可操作性的特点 ，包括全面风险管理和专业风险管 理制度和流程 ，印发了各业务品种操作指南。
项工 作 的持续 推 进 。
贷业务操作流程 ，制定了客户评级 、债项评级和内部评
按照新资本协议风险分类与管理要求 ，工商银行对 级体系验证管理办法 ，健全了贷款担保管理和信用风险
风险管理职能进行了明确定位和细分 ，建立了全面风险 缓释管理制度 。建立了集体审议制度 、信贷 审批人制度 管理与专业风险管理互为补充 的风险管理组织架构 ，有 和信贷作业监督操作规程 ，强化贷后检查 、信贷业务停 利于推进风险管理前 、中、后 台的有效分离 ，增强风险 复牌 、资产质量分类管理 、大户风险监控等制度规定 。 管理的针对性与及时性 ，提高管理效率。
以实施 资本协议为契机
全面提升工商银行风险管理水平
中国工商银行 股份 有限公 司风 险管理 部总经理 刘瑞 霞
工商银行２ ０ 年启动新 《 ０３ 巴塞尔资本协议 》 （ 以下
Hale Waihona Puke 简称 “ 资本 协 议 ” ）建设 工 作 ，在董 事 会 和 管理 层 的 新
高度重视下 ，投入了大量的人力物力 ，充分借鉴国际先
进 经 验 ，以风 险 计 量基 础建 设 为突 破 ，以计 量 成果 的应 用 为推 力 ，采 取 分步 实 施 、稳 步推 进 的 原则 ， 已全 面 完 成信 用 、市场 、操 作 三 大类 风 险高 级 计 量方 法 的开 发 工 作 。银 监会 于 ２ ０年 起 ，先 后对 工商 银行 信 用 风险 内部 ０９
工商银行董事会与高管层高度重视新资本协议的实 机制 ，健全了覆盖集 团各机构各风险类别的报告机制 ， 施推进工作 ，董事会通过工作调研 、听取汇报 、审阅报 修订了报告制度 ，丰富了风险报告类型 ，增加新 资本协 告等多种方式深入了解实施进展情况 ，对实施规划 与授 议相关内容 ，扩大报告机构范围。明确了集 团集中度风 权等重大问题进行审议决策 ，履行有效监督 ，董事长多 险管理体系，规定了集 中度风险管理的主要 内容 、关键
用 、风险文化等方面 。
一
、
构 建 了符 合现 代公 司 治理 要 求的 风 险治 理 架构
工商银行股改上市后 ，按照现代金融企业的治理标
准 ，建立了由股东大会 、董事会 、监事会和高级管理层
１ ２
ＦＩ ＮＡＮＣＩ ＡＬ ＣＯＭＰＵＴＥＲ ０Ｆ ＣＨＩ ＮＡ
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ｉ ｐｃ ｌ ｏ ｉ Ｉ ｅｉ Ｔ ｐ Ｓ ａ ｃ
理 制度 两个 主 要层 次 。
一
是 ，深入 推进 全 面 风 险管 理 制度 体 系建 设 ，完 成
内部模型法和操作风险高级计量法也先后成立了 由行长 分工 、限额组成 、限额制定 、限额实施事项 。 或主管行领导任组长 的领导小组 ，还成立了以首席风险
二 是 ，建 成 了 完整 清 晰 的专 业风 险 管理 制 度 体 系 。
官为组长的新资本协议实施 自我评估专家组 ，确保了各 信用风险方面 ，形成了清晰的授权管理体系和规范的信
评级法 、市场风险内部模型法和操作风险高级计量法进
行 了评估 。工商银行按照评估意见进行 了整改 ，目前基
本具备实施新资本协议的条件 ，计划按照银监会实施安
排 提 出正 式 申请 。
工商银行为加快新资本协议实施工作 ，持续加强风 险管理体 系建设 ，提升风险管理水平 ，主要包括风险治
理 、制度 政 策 、风 险 计 量 、风 险报 告 、Ｉ 系统 、计 量应 Ｔ