往来款管理制度
往来款日常管理制度
往来款日常管理制度一、总则为了规范公司的财务管理，提高往来款的管理效率和准确性，特制定本制度。
二、适用范围本制度适用于公司内所有的往来款管理工作。
三、往来款的定义往来款是指公司与客户、供应商或其他合作方之间在业务往来中产生的应收或应付款项。
四、往来款管理的基本原则1. 严格按合同或协议规定的时间和金额进行往来款的收付。
2. 往来款应以财务系统记录为准。
3. 往来款的管理应当实现内部审批、外部协调、监督和检查等控制措施。
4. 往来款的管理应当做到分类清晰、记录准确、审批合规、报表完整。
5. 往来款的管理应当保护企业利益、避免风险，保证资金安全。
6. 往来款的管理应当遵守国家相关法律法规和公司财务制度。
五、往来款管理流程1. 往来款的确认根据合同、订单或协议等文件，记录每笔应收或应付款内容、金额、日期、对方信息等。
2. 往来款的核验根据财务系统的数据，核实每笔往来款是否准确无误。
3. 往来款的审核由部门经理审批确认往来款的收付，确保符合公司财务制度的规定。
4. 往来款的执行执行往来款的录入、核对、支付或收取等操作。
5. 往来款的监控定期对往来款的情况进行监控和分析，及时发现和处理异常情况。
6. 往来款的结算按时结清应付或应收款项，确保账目清晰明确。
六、往来款管理的具体操作1. 往来款的记录和分类将所有往来款分门别类记录在财务系统中，便于查询和核实。
2. 往来款的核对和调整每月对往来款进行核对和调整，确保数据的准确性和一致性。
3. 往来款的审批和授权往来款的收付必须经过部门经理审批并得到财务主管授权。
4. 往来款的支付和收款支付往来款时必须按照公司规定的流程和程序操作，收款时必须核对对方信息和金额。
5. 往来款的清理和结算定期进行往来款的清理和结算，确保账目的正常和安全。
6. 往来款的报告和分析定期提交往来款的报告和分析，及时发现问题并提出解决方案。
七、往来款管理的监督和检查1. 审计部门定期对往来款进行抽查和审计。
对公司往来款项的管理制度
第一章总则第一条为加强公司往来款项的管理，确保资金安全，提高资金使用效率，根据国家有关法律法规和公司实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有与外部单位或个人发生的往来款项，包括应收款项、应付款项、预收款项和预付款项等。
第三条公司往来款项的管理应遵循以下原则：（一）合规合法原则：严格按照国家法律法规和政策执行，确保交易合法合规；（二）权责明确原则：明确各部门、各岗位的职责，确保往来款项的审批、核算、监督等环节责任到人；（三）真实准确原则：确保往来款项的记录真实、准确，反映公司财务状况；（四）及时准确原则：及时处理往来款项，确保财务报表的真实性和及时性；（五）效益最大化原则：优化资金结构，提高资金使用效率，降低财务成本。
第二章职责分工第四条公司财务部门负责往来款项的日常管理，包括：（一）制定和实施往来款项管理制度；（二）审核、审批往来款项；（三）负责往来款项的核算和报表编制；（四）监督各部门执行往来款项管理制度。
第五条各部门负责本部门往来款项的管理，包括：（一）按照公司规定，及时编制和提交往来款项申请；（二）配合财务部门进行往来款项的审核和审批；（三）按照审批结果执行往来款项；（四）及时向财务部门反馈往来款项执行情况。
第三章往来款项的审批与核算第六条往来款项的审批流程：（一）提交申请：各部门根据业务需要，向财务部门提交往来款项申请；（二）审核审批：财务部门对申请进行审核，必要时进行实地调查；（三）审批通过：经公司领导审批后，财务部门办理相关手续；（四）执行反馈：各部门按照审批结果执行往来款项，并及时向财务部门反馈。
第七条往来款项的核算：（一）财务部门根据审批通过的往来款项，及时进行会计核算；（二）会计核算应确保准确、完整，反映往来款项的真实情况；（三）定期对往来款项进行核对，确保账实相符。
第四章监督与检查第八条公司审计部门负责对公司往来款项的管理进行定期或不定期的监督检查，确保制度执行到位。
往来账款管理制度优秀10篇
往来账款管理制度优秀10篇应收账款中有一些特定的名词：篇一应收账款管理，是指为了加快资金周转和贷款回笼，保障应收款及时、安全、全额回收，减少坏账损失而实施的管理规程。
应收账款其管理要点如下：篇二因销货而发生的应收货款过期30天的账款。
往来账款管理制度篇三一、总则为规范公司往来账款管理，提高资金使用效率，防范财务风险，特制定本制度。
本制度适用于公司所有往来账款的管理，包括应收账款、应付账款、预收账款、预付账款等。
二、管理原则往来账款管理应遵循“规范、准确、及时、安全”的原则，确保账款真实、准确、完整，并及时收回或支付。
往来账款管理应建立健全内部控制体系，明确各部门职责，确保账款管理的规范性和有效性。
往来账款管理应严格执行相关法律法规和公司财务制度，防范财务风险，确保公司资产安全。
三、管理流程账款确认：业务部门应及时确认往来账款，确保账款信息的真实性和准确性。
财务部门应定期对账，确保账款余额与公司记录一致。
账款登记：财务部门应依据业务部门提供的账款信息，及时、准确地进行账务处理，登记往来账款明细账。
账款催收与支付：业务部门应负责催收应收账款，确保及时收回；同时，应按时支付应付账款，维护公司信誉。
财务部门应协助业务部门进行账款催收与支付工作，确保资金使用的合规性和效率。
账款分析：财务部门应定期对往来账款进行分析，评估账款风险，提出改进措施，优化账款结构。
四、内部控制审批制度：往来账款的'确认、登记、催收与支付等环节应建立严格的审批制度，确保各项操作符合公司规定和财务制度。
岗位分离：往来账款管理应实行岗位分离原则，确保不相容职务相互分离，防范内部舞弊风险。
内部审计：公司应定期进行内部审计，对往来账款管理制度的执行情况进行检查和评估，确保制度的有效执行。
五、附则本制度自发布之日起执行，如有修改，须经公司董事会批准后实施。
本制度解释权归公司财务部门所有，如有疑问，请及时向财务部门咨询。
通过本制度的实施，公司将进一步规范往来账款管理，提高资金使用效率，防范财务风险，为公司的稳健发展奠定坚实基础。
酒店往来款项管理制度
第一章总则第一条为加强酒店财务管理，规范往来款项的管理，提高资金使用效率，确保酒店经营活动的顺利进行，特制定本制度。
第二条本制度适用于酒店内部所有涉及往来款项的部门、岗位和个人。
第三条往来款项管理应遵循以下原则：1. 实事求是，严谨规范；2. 及时准确，确保资金安全；3. 公平公正，提高工作效率；4. 依法合规，遵守国家财务会计制度。
第二章管理职责第四条酒店财务部负责往来款项的全面管理，包括但不限于：1. 制定往来款项管理制度；2. 监督、检查各部门执行往来款项管理制度的情况；3. 对违反制度的行为进行查处；4. 定期编制往来款项报表，向酒店管理层汇报。
第五条各部门负责人对本部门往来款项管理负直接责任，具体职责如下：1. 严格执行往来款项管理制度；2. 确保本部门往来款项的准确性和及时性；3. 对本部门发生的往来款项进行审批；4. 定期对本部门往来款项进行清理，及时核对、处理。
第三章往来款项管理流程第六条新增往来款项审批：1. 各部门提出新增往来款项申请，经审批后报送财务部；2. 财务部对申请进行审核，确认无误后办理新增往来款项手续。
第七条往来款项支付：1. 各部门填写付款申请单，注明付款原因、金额、收款人等信息；2. 经部门负责人审批后，报送财务部；3. 财务部对付款申请进行审核，确认无误后办理付款手续。
第八条往来款项回收：1. 各部门填写收款申请单，注明收款原因、金额、付款人等信息；2. 经部门负责人审批后，报送财务部；3. 财务部对收款申请进行审核，确认无误后办理收款手续。
第四章往来款项核对与清理第九条定期核对往来款项：1. 财务部每月至少进行一次往来款项核对；2. 核对过程中发现异常情况，及时通知相关部门进行处理。
第十条定期清理往来款项：1. 各部门每年至少进行一次往来款项清理；2. 清理过程中发现长期未结算的往来款项，应及时查明原因，采取措施予以处理。
第五章监督与考核第十一条酒店对往来款项管理进行定期监督，对各部门执行情况进行考核，考核结果作为绩效评价的重要依据。
往来款款项管理制度
往来款款项管理制度一、往来款款项管理的意义及目的1.明确资金流向往来款款项管理制度可以明确企业的资金来源和去向，保持资金流向的透明和清晰，防止资金挪用和滞留。
2.防范风险建立往来款款项管理制度可以有效地防范欺诈、盗窃等风险，确保企业资金和财产安全。
3.提高管理效率往来款款项管理制度规范了企业与客户、供应商之间的资金往来流程，提高了财务管理的效率，减少了错误和纰漏。
4.保障企业正常经营通过往来款款项管理制度的建立和执行，可以保障企业的正常经营活动，确保资金的及时到账和支付，维护企业的信誉和声誉。
二、往来款款项管理制度的内容1.往来款款项的分类根据资金流向的不同，往来款款项可以分为应收款款项和应付款款项。
应收款款项是指企业从客户处收到的款项，应付款款项是指企业向供应商等其他单位支付的款项。
2.往来款款项的确认和核对企业在收到客户款项或向供应商支付款项时，应及时确认并核对金额和账目的正确性，避免出现错账漏账等情况。
3.往来款款项的记录和报账企业应建立完善的往来款款项记录系统，对每笔款项的收付进行详细记录，并及时报账，确保账目准确无误。
4.往来款款项的追踪和管理建立往来款款项追踪和管理制度，对长期未收款或未付款的款项进行跟踪和催收，保持资金的流动性和稳定性。
5.往来款款项的支付方式企业应明确往来款款项的支付方式，建立合理的支付流程和审批机制，确保款项支付的安全和及时性。
6.往来款款项的结算和复核企业应定期对往来款款项进行结算和复核，核对应收应付账款的余额和结转情况，及时调整账目，确保财务数据的真实性和准确性。
7.往来款款项的监督和审计企业应建立往来款款项的监督和审计机制，定期进行财务内部审计和外部审计，对往来款款项进行全面的检查和核实，确保财务的健康和稳健发展。
三、往来款款项管理制度的执行1.建立专门的往来款款项管理部门或职能部门，负责往来款款项的管理和执行。
2.制定详细的往来款款项管理规定和流程，明确各方的责任和权限，规范企业的财务管理行为。
往来款管理制度
PART 05
往来款管理制度案例分析
案例一：某公司往来款管理问题分析
总结词
资金占用大、管理效率低、风险控制不足
详细描述
某公司往来款管理存在较大问题，主要表现在资金占用大，管理效率低下，风险 控制不足等方面。由于缺乏有效的管理制度和流程，导致往来款长期挂账，无法 及时清理，增加了公司的财务负担和风险。
往来款管理制度的制定与执行
制定往来款管理制度
企业应制定详细的往来款管理制度， 明确管理流程、职责分工和核算要求 。
职责分工
明确财务部门、业务部门和其他相关 部门在往来款管理中的职责，确保各 司其职、协调配合。
核算要求
规范往来款的核算方法、账务处理和 信息披露，确保核算的准确性和及时 性。
定期清查与审计
总结词
建立风险预警机制、强化内部审计、定期清查
详细描述
某公司为防范往来款管理风险，采取了多项措施。公司建立了风险预警机制，对往来款进行实时监控 和预警；强化内部审计，定期对往来款进行审计和检查；定期清查，及时清理长期挂账和坏账，确保 往来款的准确性和完整性。通过这些措施，有效降低了公司的财务风险和经营风险。
往来款核对与清理
对账制度
清理过期款项
建立定期对账制度，确保双方账目一致。
定期清理过期、无效或错误的往来款项， 保持账目清发现的差异，应及时查明 原因并处理。
对核对和清理后的往来款项进行归档管理 ，便于日后查询和审计。
PART 03
往来款催收与清偿
催收流程与责任人
逾期处理与坏账管理
逾期处理
对逾期未清偿的往来款，采取加收滞纳金、取消相关优惠等措施，以促使其尽 快清偿。
坏账管理
建立坏账管理制度，对无法收回的往来款进行妥善处理，并明确坏账核销的程 序和责任。
公司往来款项管理制度
第一章总则第一条为了加强公司往来款项的管理，确保公司财务稳健运行，维护公司利益，根据国家有关法律法规，结合公司实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于公司内部各部门、子公司及全体员工。
第三条公司往来款项管理应遵循以下原则：1. 依法合规：严格按照国家法律法规和公司规章制度执行；2. 实事求是：如实反映往来款项的实际情况；3. 严谨细致：严格审核，确保往来款项的真实性、准确性和及时性；4. 保密原则：对往来款项信息严格保密。
第二章管理职责第四条财务部门负责公司往来款项的统一管理，具体职责如下：1. 制定和完善公司往来款项管理制度；2. 负责审核、支付、收回往来款项；3. 对往来款项进行分类、统计和分析；4. 监督、检查各部门、子公司往来款项管理情况；5. 定期向上级领导汇报往来款项管理情况。
第五条各部门、子公司负责本部门、子公司的往来款项管理，具体职责如下：1. 严格按照公司规章制度执行往来款项收支；2. 及时、准确地填写往来款项报销单；3. 对往来款项进行核对、确认；4. 定期向上级领导汇报往来款项管理情况。
第三章收款管理第六条收款管理应遵循以下程序：1. 收款人接到款项后，应立即核对金额、收款人、收款日期等信息；2. 确认无误后，收款人应在收款单上签字；3. 收款单由收款人交财务部门；4. 财务部门对收款单进行审核，无误后登记入账。
第七条对于大额收款，应采取以下措施：1. 收款人应向财务部门提供相关证明材料；2. 财务部门应进行严格审核，确保收款的真实性；3. 收款人应在收款单上签字确认。
第四章付款管理第八条付款管理应遵循以下程序：1. 付款申请人填写付款申请单，并附上相关证明材料；2. 付款申请单经部门负责人审批后，交财务部门审核；3. 财务部门对付款申请单进行审核，无误后办理付款手续；4. 付款人应核对付款金额、收款人、付款日期等信息；5. 付款人确认无误后，在付款单上签字；6. 付款单由付款人交财务部门；7. 财务部门对付款单进行登记入账。
行政单位往来款管理制度
第一章总则第一条为加强行政单位往来款项管理，规范经济活动秩序，确保资金安全，提高资金使用效率，根据《中华人民共和国会计法》、《行政单位财务规则》等法律法规，结合我单位实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于我单位内部所有涉及往来款项的经济活动。
第三条往来款项是指我单位与其他单位或个人之间发生的临时性需要结算的款项。
具体包括：（一）应收及预付款项：指我单位在开展业务活动中形成的各项债权，包括财政应返还额度、应收票据、应收账款、其他应收款等应收款项和预付账款。
（二）应付及预收款项：指我单位在开展业务活动中发生的各项债务，包括应付票据、应付账款、其他应付款等应付款项和预收账款。
第二章往来款项管理原则第四条预算控制原则：办理往来款项业务，必须严格按照预算执行，不得办理无预算或超预算的款项。
第五条专款专用原则：各项往来款项必须明确用途，专款专用，不得挪用。
第六条及时清理原则：及时清理、核销往来款项，避免长期挂账。
第七条分类管理原则：对往来款项按金额、账龄、往来对象类别和重要程度等标准进行分类管理，区别对待。
第八条动态监控原则：建立健全往来款项管理制度，加强对往来款项的动态监控，确保资金安全。
第三章往来款项管理职责第九条财务部门负责往来款项的核算、清理和核销工作。
第十条业务部门负责往来款项的开具、收取、支付和核对工作。
第十一条单位负责人对本单位的往来款项管理负总责。
第四章往来款项管理流程第十二条往来款项的开具、收取、支付等业务，必须经过相关部门的审批。
第十三条应收及预付款项的管理：（一）业务部门在办理应收及预付款项业务时，应严格按照合同、协议等文件约定执行。
（二）财务部门应及时核对往来款项，确保准确无误。
（三）业务部门应定期向财务部门提供往来款项的清单，以便财务部门进行核对。
第十四条应付及预收款项的管理：（一）业务部门在办理应付及预收款项业务时，应严格按照合同、协议等文件约定执行。
（二）财务部门应及时核对往来款项，确保准确无误。
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某公司往来款管理制度
1、 目的：确保公司往来账核算与确认及时和准确，往来业务操作符合公司会计政策，特制定本规定。
2、 适用范围：适用于某公司及关联公司。
子公司参照制定，并报由集团审批。
3、 定义：往来款包括应付账款、预付账款、应收账款、预收账款、其他应付款、其他应收款。
3.1 应付账款，是指我公司收到对方货物或获取对方劳务等 ，需要支付给对方
的款项。
预付账款并入应收账款反映。
3.2 应收账款指的是公司销售商品或提供劳务后，向购买方或接受劳务方应收
但实际还未收取的款项，及公司预收取买方或接受劳务方的预收款项。
预收账款并入应收账款反映。
3.3 其他应付款，是指应付账款、预付账款以外的其他应该支付的款项。
3.4 其他应收款，是指应收账款、预收账款以外的其他应该收取的款项。
3.5 异常往来，超过6个月没有发生往来业务且有余额的往来款，合同另有约定的除外。
4、往来款的对账与确认： 4.1 对账流程：
业务经办人 财务相关负责人 业务经办
人
4.1.1 公司外部的往来业务
a. 业务经办人将其业务台账与其负责的供应商或客户的明细账进行核对，
无误后，提交财务业务相关负责人（电子档和纸档均可）。
b. 财务相关负责人核对无误后，邮件反馈给业务经办人。
c. 业务经办人将确认过的对账单传真（或通过网络邮发）至供应商或客户
签章确认并回传。
d. 业务经办人将供应商或客户确认过的对账单（载有传真记录的）提供财
务财务相关负责人。
e. 财务财务相关负责人将客户确认过的对账单签章确认，复印件反馈业务
经办人，原件留档。
4.1.2 公司内部的往来业务
a. 财务经办人打出明细对账单，提交相关人员。
将其台帐与供应商或客户对
帐，无误后提交
将对账单与财务明细帐核对无误后，邮件反馈
纸档传真给客户或供应商签字确认并回传 提供有传真记录的复印件 签字确认后反馈复印件
b. 相关人员确认、反馈给财务经办人。
c. 财务经办人将确认的对账单原件留档。
4.2 对账及确认的岗位职责和要求
5、异常往来款处理：
5.1 处理流程：
5.1.1 财务经办人将异常往来款业务提交财务中心。
5.1.2 财务中心确认后，上报总裁异常往来款报告。
5.2 处理权限：
5.2.1 2万元以内（含2万元）的异常往来款，由归口副总裁签批。
5.2.2 2万元（不含2万元）——5万元（含5万元）的异常往来款，由集团
总裁签批。
5.2.3 5万元以上（不含5万元）的异常往来款，由董事会审批。
5.3 处理周期：
每季度一次。
6、往来款的收支：
见《付款及报销管理规定》及公司相关结算政策。
7、往来款的年终清理：见每年《年终决算方案》
8、往来款相关财务资料的管理：
见《财务中心档案管理制度》
9、附则：
本规定由财务中心制定、修订、解释；本规定由审批部门审批后发布。
10、附件：
附件一、《客户对账单》
附件二、《供应商对账单》
附件三、《异常往来款报告书》
注: 为了确保上述对账业务顺利进行，财务中心出纳需对当日的收付款回单，最迟在次日复印一份交相应业务人员。
雨滴穿石，不是靠蛮力，而是靠持之以恒。
——拉蒂默。