公司资金调拨和内部往来管理流程手册审批稿
内部资金调拨报告范文
内部资金调拨报告范文1. 引言为了更有效地利用公司内部资金，提升资金的使用效率和管理水平，本次内部资金调拨报告旨在对公司现有资金进行合理调配和利用，以实现公司经营目标的最大化。
2. 资金调拨原则2.1 风险控制原则：确保资金调拨过程中，风险控制措施得到落实，防范资金的损失。
2.2 利益最大化原则：通过资金调拨，追求公司整体经营利益的最大化。
2.3 公平合理原则：在资金调拨过程中，做到公平、合理，避免任何形式的不公平和偏向。
3. 资金调拨计划3.1 资金调拨目标：将公司现有资金进行合理配置，以满足公司日常运营、扩大生产规模和加强研发能力的需求。
3.2 资金调拨渠道：通过内部的资金调剂，主要以向需要资金支持的部门、项目或产品提供资金支持。
3.3 资金调拨方式：采取资金直接划拨的方式进行调配，确保调拨过程的迅速和及时。
3.4 资金调拨依据：根据各部门、项目或产品的发展需求，结合市场情况、财务状况等综合因素，进行资金调拨的决策。
3.5 资金调拨计划表如下：部门/项目/产品调拨金额（万元）调拨原因销售部门100 支持销售业绩提升生产部门200 扩大生产规模，满足市场需求研发项目A 150 提高产品竞争力，推动创新研发项目B 150 推进新产品开发，拓展市场份额项目C 100 支持项目C的研发工作，提高成功率项目D 200 加快项目D的进展，尽早推向市场其他部门/项目/产品100 根据具体需求进行调拨，结合公司整体利益4. 资金调拨实施4.1 确定调拨责任：由公司财务部门负责组织实施资金调拨工作，并与相关部门进行沟通和协调。
4.2 资金划拨流程：财务部门根据资金调拨计划，将资金直接划拨到各部门、项目或产品所属的银行账户。
4.3 资金使用监控：各部门、项目或产品在使用所调拨的资金时，必须按照预算规定进行使用，并及时向财务部门汇报资金使用情况。
4.4 资金调拨效果评估：财务部门将定期进行资金调拨效果的评估，分析调拨资金的使用情况，评价调拨效果，并提出改进意见。
内部资金融通及调动管理程序21
【最新资料，WORD文档，可编辑】1、目的本管理文件明确了公司内部资金融通及调拨的管理要求与操作规范，明确有关部门职责，以对内部资金融通及调拨事项统一管理，有效控制，降低公司资金成本。
2、适用范围本程序管理文件规范了公司内部资金融通及调拨的业务过程，适用于董事会、财务部、以及涉及资金统一计划的各下属控股子公司董事会、财务部等相关部门。
如未进行特别说明，本程序管理文件内所称“控股子公司”均指其资金纳入公司资金统一计划管理的控股子公司。
3、相关程序及文件3.1对外结算管理程序FM-TM-034、职责4.1总裁✓召开公司月度资金协调会，协调平衡资金缺口，讨论落实内部资金融通及调拨计划；✓审批内部资金融通申请报告；✓签署财务管理协议；4.2财务总监✓审核批准控股子公司的月度资金使用计划；✓审核月度内部资金融通计划；✓审核各控股子公司银行账户存款情况；✓审核内部资金融通申请报告；4.3财务部✓负责编制公司财务预算、综合预算、资金使用计划；✓编制完成公司年度内部资金融通计划；✓审核控股子公司的季度或月度资金使用计划是否符合年度预算；✓负责内部资金调拨；✓向公司领导层提供各控股子公司银行账户存款情况；✓按照付款审批程序办理转账业务；5、管理权限5.1首创置业总部统一安排内部资金调剂，并由总部财务部负责制订实施方案并进行实施管理。
5.2内部资金的融通及调动的审批权人为财务总监和总裁，所有的内部资金融通申请报告需由财务总监和总裁审批签字。
5.3财务管理协议的签署权人为各公司的法定代表人或委托代理人。
6、工作程序6.1 内部资金融通计划管理步骤完成时间涉及部门及岗位步骤说1 财务部预算管理岗根据经批准的公司总部的年度财务预算，平衡年度综合预算。
2 财务部资金管理岗根据年度综合预算，编制完金融通计划》，提交财务总3 财务总监、资金管理岗如果财务总监审批不通过，改；如果通过，则由资金管4 每月20日各控股子公司财务部按照经批准的年度财务预算使用计划，提交公司总部财5 财务部预算管理岗审核控股子公司的月度否符合年度预算，提交6 财务总监审批控股子公司的月度下发给财务部资金管理则返至预算管理岗修改7 财务部资金管理岗根据经批准的各控股子公司划，编制完成月度内部资金股子公司银行账户存款情况步骤完成时间涉及部门及岗位步骤说8 财务总监审批月度内部资金融通计划账户存款情况，若不通过则改，若通过则提交总裁。
公司内部资金调拨管理制度
第一章总则第一条为加强公司内部资金管理，规范资金调拨流程，提高资金使用效率，确保资金安全，根据国家相关法律法规和公司财务管理制度，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司内部各部门、子公司及关联企业的资金调拨活动。
第三条公司内部资金调拨应遵循以下原则：（一）合规性原则：严格遵守国家法律法规、公司财务制度及相关政策；（二）安全性原则：确保资金调拨过程中的安全，防止资金损失；（三）效率性原则：简化资金调拨流程，提高资金使用效率；（四）透明性原则：确保资金调拨过程的公开透明，便于监督。
第二章资金调拨范围第四条公司内部资金调拨范围包括：（一）各子公司、部门之间的资金调拨；（二）公司总部与各子公司、部门之间的资金调拨；（三）公司内部各项目、业务的资金调拨。
第三章资金调拨程序第五条资金调拨程序如下：1. 起草调拨申请：申请人根据实际需求，填写《资金调拨申请表》，详细说明调拨原因、金额、用途等。
2. 审批流程：（1）部门负责人审核，确保申请符合相关规定；（2）财务部门审核，对申请金额、用途进行合理性审核；（3）分管领导审批，对资金调拨事项进行决策；（4）总经理审批，对重大资金调拨事项进行最终决策。
3. 资金支付：（1）财务部门根据审批结果，办理资金支付手续；（2）出纳人员根据支付凭证，将资金划拨至指定账户。
第四章资金调拨管理第六条资金调拨管理要求如下：1. 各部门、子公司应加强内部资金管理，提高资金使用效率；2. 资金调拨申请应真实、准确、完整，不得弄虚作假；3. 资金调拨审批权限明确，不得越权审批；4. 资金调拨过程公开透明，便于监督；5. 财务部门应定期对资金调拨情况进行汇总、分析，及时发现问题并采取措施。
第五章责任与奖惩第七条资金调拨过程中，相关人员应承担以下责任：1. 申请人：对申请材料的真实性、准确性负责；2. 审批人员：对审批结果负责；3. 财务部门：对资金支付、记录负责；4. 出纳人员：对资金划拨负责。
公司资金支付审批流程管理制度(3篇)
第1篇第一章总则第一条为加强公司资金管理，确保资金支付安全、高效，提高资金使用效益，根据国家有关法律法规和公司实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司内部所有资金支付活动，包括但不限于采购、销售、工资、福利、租赁、投资等。
第三条公司资金支付审批流程遵循以下原则：1. 法定原则：严格按照国家法律法规和公司规章制度执行；2. 实效原则：确保资金支付及时、准确、高效；3. 安全原则：保障资金安全，防止资金流失；4. 节约原则：合理使用资金，降低资金成本。
第二章组织机构与职责第四条公司设立资金支付审批委员会，负责制定、修改和解释本制度，并对资金支付审批工作进行监督。
第五条资金支付审批委员会组成人员如下：1. 主任：由公司总经理担任；2. 副主任：由公司财务总监担任；3. 成员：由各部门负责人、财务部、审计部等相关人员组成。
第六条资金支付审批委员会职责：1. 制定、修改和解释本制度；2. 审核资金支付申请；3. 监督资金支付审批流程；4. 对违反本制度的行为进行处理。
第七条财务部职责：1. 负责资金支付申请的审核、审批和支付；2. 负责资金支付凭证的整理、归档和保管；3. 定期向资金支付审批委员会报告资金支付情况；4. 对违反本制度的行为提出处理建议。
第八条审计部职责：1. 对资金支付审批流程进行审计监督；2. 对违反本制度的行为进行调查处理；3. 定期向资金支付审批委员会报告审计情况。
第九条各部门职责：1. 按照本制度要求，及时、准确地向财务部提交资金支付申请；2. 配合财务部、审计部开展工作；3. 对违反本制度的行为进行制止和报告。
第三章资金支付审批流程第十条资金支付申请1. 各部门在发生资金支付需求时，应向财务部提交资金支付申请；2. 资金支付申请应包括以下内容：支付金额、支付对象、支付用途、支付时间、支付方式等；3. 资金支付申请需附上相关证明材料，如合同、发票、审批单等。
第十一条资金支付审批1. 财务部对资金支付申请进行初步审核，确认申请材料的完整性和合规性；2. 财务部将审核后的资金支付申请报送资金支付审批委员会；3. 资金支付审批委员会召开会议，对资金支付申请进行审议；4. 资金支付审批委员会根据审议结果，决定是否批准资金支付申请；5. 资金支付审批委员会将审批结果通知财务部。
企业内部控制资金流程范例
企业内部控制资金流程范例一、资金申请流程1.部门通过内部申请系统提交资金需求申请。
3.决策层根据审核结果，决定是否批准资金需求申请。
二、资金支付流程1.资金支付申请：部门根据实际需要，提交资金支付申请，并提供相应的费用支出明细。
2.资金支付审批：财务部门对资金支付申请进行审批，包括核对费用支出明细的合理性、资金余额是否充足等。
3.资金支付执行：财务部门根据审批结果，进行资金支付，同时记录相关支付信息。
4.资金支付核对：部门及时核对资金支付的准确性，并确认款项是否到账。
三、资金收入流程3.资金收入核对：财务部门定期对资金收入进行核对，确保资金的准确性和完整性。
四、资金运用流程1.投资决策：决策层对资金的运用进行决策，包括投资项目的选择、风险评估等。
2.资金调拨：财务部门根据投资决策，将相应的资金进行调拨，并记录调拨信息。
3.资金跟踪：财务部门对资金的运用进行跟踪和监控，确保投资项目的进展和效益。
五、资金监控流程1.资金预算：财务部门根据公司的经营规模和经营计划，进行资金预算，并定期进行预算与实际情况的比对。
2.资金流量表：财务部门建立资金流量表，记录资金的流入和流出情况，以便进行监控和分析。
3.资金风险评估：财务部门定期对资金风险进行评估，包括市场风险、信用风险等，以及采取相应的措施进行风险管理。
六、财务报告流程1.财务报表编制：财务部门定期编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。
2.财务报表审计：独立审计师对财务报表进行审计，确保财务报表的真实、准确和可信度。
3.财务报表发布：财务部门将审计后的财务报表发布给相关各方，如股东、投资者、监管部门等。
通过以上的企业内部控制资金流程范例，可以有效规范和管理企业的资金流动，确保资金的安全、准确和透明，提高企业的运营效率和风险控制能力。
同时，企业应根据自身的实际情况和需求，针对性地进行流程设计和改进，以适应变化的经营环境和市场需求。
资金调拨管理制度
资金调拨管理制度一、背景介绍随着社会经济的发展，资金的调拨成为各个组织和机构管理中不可或缺的一部分。
为了提高资金调拨的效率和规范性，制定一套科学合理的资金调拨管理制度变得尤为重要。
本文旨在针对资金调拨管理制度进行详细的探讨与阐述。
二、资金调拨管理制度概述资金调拨管理制度是指组织和机构为了集中统一对资金进行调度、控制和监督，确保资金使用的合理性和规范性而制定的一系列规章制度。
资金调拨管理制度的目的在于促进资金的合理配置、提高工作效率、防范风险，实现财务管理的科学化和规范化。
三、资金调拨管理制度的内容1.资金调拨的程序资金调拨的程序应包括申请、审批、执行和监督四个环节。
申请环节要求申请人提供资金调拨的理由、金额、使用计划等相关信息，并由上级主管部门进行审批。
一经批准，执行环节就要确保资金按照申请的用途进行调拨，并建立严格的监督机制以确保资金使用的合规性。
2.资金调拨的权限不同职责的人员应享有相应的资金调拨权限。
高层管理人员应具有核心资金调拨权限，而其他员工则根据职责需要掌握不同程度的资金调拨权限。
同时，在权限的分配上，应严格按照公司层级体系进行分配，避免跨层级的资金调拨，以确保权责清晰。
3.资金调拨的限额资金调拨的限额是指对不同阶段或不同项目的资金调拨进行限制。
合理设置资金调拨的上、下限，既可以防范风险，又可以有效控制资金的使用。
限额的设置应考虑项目的具体需求和规模，精确而合理。
4.资金调拨的审批流程资金调拨的审批流程是保证资金调拨制度顺利运行的重要环节。
应当建立明确的资金调拨审批流程，明确各个层级和职责部门的审批权限和条件。
审批流程要求信息畅通，审批时间合理，以提高效率和规范性。
5.资金调拨的监督和评估资金调拨的监督和评估是确保资金调拨管理制度有效运行的保障。
应建立独立的监督机构，负责对资金调拨进行监督、审核和评估。
定期检查调拨情况，发现问题及时纠正，以保持制度的健康性和持续有效性。
四、资金调拨管理制度的执行与优化1.执行执行资金调拨管理制度需要建立起相应的人员培训机制，确保各级员工都能够充分了解和遵守制度。
集团账户资金调拨制度
集团账户资金调拨制度1. 引言2. 资金调拨的目的和原则2.1 目的确保集团内各账户之间的资金流动稳定和合理优化资金利用效率，降低集团资金的闲置率。
2.2 原则资金调拨应基于合理的业务需要和风险评估资金调拨应遵循法律法规和内部规定资金调拨应及时、准确、可追溯。
3. 资金调拨的程序和责任3.1 资金调拨的程序1. 部门负责人提出资金调拨申请，包括调拨金额、账户信息、调拨原因等2. 财务部门根据申请进行资金调拨的审核和审批3. 资金调拨完成后，财务部门将相关信息记录，并及时通知相关部门4. 定期进行资金调拨情况的统计和分析。
3.2 责任和权限部门负责人有权提出资金调拨申请，并负责申请的真实性和合理性财务部门负责资金调拨的审核和审批，并确保调拨的准确性和合规性财务部门有权要求部门负责人提供相关的支持文件和材料公司高层管理人员有权监督资金调拨的执行情况，并能对决策进行最终确认。
4. 资金调拨的限制和风险控制4.1 资金调拨的限制集团账户之间的资金调拨需遵循国家相关法律法规和企业内部管理规定资金调拨额度需根据风险评估和资金需求进行合理控制单笔资金调拨金额应不超过一定额度，具体额度由财务部门根据需求和风险评估确定。
4.2 风险控制资金调拨需根据业务情况和风险评估进行合理控制，避免因资金调拨导致其他账户资金紧张财务部门应建立资金调拨的监控机制，及时监测资金调拨情况，同时做好风险预警和处理资金调拨需在内部审计和合规部门的监督下进行，确保资金调拨的合规性和准确性。
5. 资金调拨的记录和报告5.1 资金调拨的记录财务部门应及时记录每笔资金调拨的详细信息，包括调拨金额、账户信息、调拨原因、调拨日期等5.2 资金调拨的报告财务部门应定期向公司高层管理人员报告资金调拨情况，包括调拨总额、调拨频率、调拨目的等财务部门还应根据需求向内部审计和合规部门提供资金调拨的详细报告和信息。
6. 监督和改进公司高层管理人员有权对资金调拨制度进行监督，并指导相关部门进行改进财务部门应不断完善资金调拨的流程和规定，以适应业务发展和公司管理的需求内部审计和合规部门有权对资金调拨的执行情况进行监督和检查，并提出改进建议。
内部调拨资金管理制度模板
第一章总则第一条为规范公司内部资金调拨行为，确保资金使用安全、高效，提高资金使用效益，根据国家相关法律法规及公司实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司内部各部门、各分支机构及子公司之间的资金调拨。
第三条公司内部资金调拨应遵循以下原则：（一）合法性原则：资金调拨必须符合国家法律法规和公司内部规定；（二）效益性原则：确保资金调拨后的使用效益最大化；（三）安全性原则：保障资金调拨过程中的安全，防止资金流失；（四）审批性原则：严格按照审批程序进行资金调拨。
第二章资金调拨流程第四条资金调拨申请（一）各部门、分支机构及子公司根据实际工作需要，向财务部门提出资金调拨申请；（二）申请内容包括：调拨原因、金额、用途、期限、还款计划等；（三）财务部门对申请进行初步审核，符合条件者，予以受理。
第五条资金调拨审批（一）财务部门对受理的资金调拨申请进行审批，审批内容包括：申请是否符合公司内部规定、资金来源、用途等；（二）审批通过后，财务部门出具资金调拨通知书。
第六条资金调拨执行（一）财务部门根据审批意见，将资金划拨至申请部门或分支机构；（二）申请部门或分支机构收到资金后，应及时办理相关手续，并按要求使用资金。
第七条资金调拨监控（一）财务部门对资金调拨全过程进行监控，确保资金使用合规、高效；（二）对发现的问题，及时向有关部门报告，并采取措施予以纠正。
第三章资金调拨权限与责任第八条资金调拨权限（一）财务部门负责资金调拨的审批、执行和监控；（二）各部门、分支机构及子公司负责人对所申请的资金调拨负主要责任。
第九条资金调拨责任（一）财务部门对资金调拨过程中的违规行为负直接责任；（二）各部门、分支机构及子公司负责人对所申请的资金调拨负连带责任；（三）对因资金调拨不当造成损失的责任人，公司将依法追责。
第四章附则第十条本制度由公司财务部门负责解释。
第十一条本制度自发布之日起施行。
第十二条本制度如与国家法律法规及公司内部规定相抵触，以国家法律法规及公司内部规定为准。
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公司资金调拨和内部往来管理流程手册
YKK standardization office【 YKK5AB- YKK08- YKK2C- YKK18】
资金调拨及内部往来管理流程手册
编制人：授权人：
版本：生效日期：
此手册仅供××使用和参考，未经××授权和许可，不得外传。
目录
第一部分概述
1定义与范围
定义本流程所涉及的资金管理，是指对集团内部资金的划拨和
流量的控制，不涉及资金运用管理及对外的资金收付管
理。
本流程所涉及的内部往来，是指用来核算集团内各级公司
之间资金划拨和费用分摊等业务而进行的帐户设置和会计
处理。
通过帐务系统中的资金明细帐，登记各级公司与集团资金
管理中心间的资金往来。
建立账户管理系统，通过铺设全国范围的网络，由各级公
司每天报告集团内各级公司所有银行帐户的信息。
资金管理总原则
批下拨、特殊支出个案审批”的管理原则，以强化资金
预算，提高资金集中管理力度。
内部往来管理总原则▪内部往来管理要求各级财务相关人员及时在帐务系统
中登记各级公司间的内部往来业务，定期与各级财务
中心核对账户余额，确保集团内部往来账务的准确性
和及时性。
2职能说明
3资金调拨及内部往来管理运作分类
资金调拨及内部往来管理的运作可分为：
控制环境运作分类具体工作控制程序
第二部分业务流程1 资金流量管理
1.1 流程图
1.2 管理方法
管理原则▪资金的流量管理必须以年度资金计划为基础，根据实
际资金需求进行滚动预测。
▪设置一个合理的资金安全存量，一定程度上确保资金
的日常需求。
管理人员资金管理中心
1.3 流程描述
2 银行账户管理2.1 流程图
2.2 管理方法
管理原则▪集团资金管理中心统一管理集团帐户和总公司的帐
户。
▪银行账户的开设、变更和撤销必须经过集团资金管理
中心授权批准，集团规定开户银行的范围；（银行帐
户开设程序参见“现金和银行管理流程”）
▪各级公司开设收入账户与支出账户：
-收入账户接受所有收入，如保费收入、其它收入等，不得用于
支取，并且每日向集团自动上划资金；
-支出账户接受资金管理中心下划资金，支取各项业务、行政费
用，不得用于接受收入；
-特殊情况下，可由资金管理中心组织分支公司间资金调拨，从
调出公司支出账户划拨资金至调入公司支出账户。
▪集团所有的经营单位（包括总公司，分公司，中心支
公司，支公司等）均需在集团资金中心帐户管理系统
中进行登记，并每天报告帐户信息。
▪账户的系统设置、信息的更新等权限由集团资金管理
中心掌握，申请人根据需要按规定提出申请，不得私
自进行账户设立及管理。
管理人员资金管理中心、各级财务经理
管理文件银行帐户管理流程相关文件包括：
2.3 流程描述
3 资金上划3.1 流程图
3.2管理方法
管理原则▪集团内部各级公司的资金由集团财务中心的资金管理
中心统一管理，实现各级公司帐户与总公司账户之间
的直接资金划拨。
▪各级分支机构收入资金统一直接划拨到集团资金管理
中心管理的总公司账户，集团资金管理中心根据需要
将总公司帐户资金划入集团账户。
▪各级公司应与账户所在银行达成协议，实现收入账户
的网上自动划款和所有账户的网上余额查询功能。
管理人员资金管理中心
管理文件资金上划管理流程相关文件包括：
3.3 流程描述
4 资金下拨4.1 流程图
4.2 管理方法
管理原则▪财务经理根据年度资金流量预测以及各级分支机构的实
际情况提前两周制订日常资金需求预测并传递至资金管
理中心，资金管理中心每两周拨款一次。
▪资金下划分常规下划和特殊申请，常规下划根据日常资
金需求预测分期下拨；特殊申请是指因大额退保、给付
等情况而需临时性下拨资金，在发生时根据资金审批单
申请拨付。
管理人员资金管理中心
管理文件资金下拨管理流程相关文件包括：
4.3 流程描述
5 内部往来管理5.1 流程图
5.2 管理方法
管理原则▪内部往来科目核算的业务包括：
-资金往来（上划/下拨）
-代垫费用（成本、费用分摊等）
-其他
▪内部往来会计通过内部往来报单将相关内部往来分录
通知对方帐务人员。
▪集团/各级区域财务中心内部往来会计定期核对内部往
来帐，确保内部往来帐户余额一致，保证会计报表顺
利合并。
管理人员集团/区域财务中心
管理文件内部往来管理流程相关文件包括：
5.3 流程描述
第三部分附件附件1 内部制度索引
附件资金审批权限表
附件资金上划方案
附件2 新增/改进单据索引
附件银行帐户登记表
附件
资金划拨情况汇总
200x年x月
填制人：复核人：
附件日常资金需求预测
附件资金调拨单
附件资金审批单。