大数据时代下税收管理分析
税收大数据
税收大数据在当今数字化时代，税收大数据的应用已经成为税务管理创新的重要方向。
税收大数据指的是税务部门在征税过程中收集和积累的大量数据，包括纳税人信息、交易记录、税收申报数据等。
这些数据不仅数量庞大，而且类型多样，涵盖了结构化数据和非结构化数据。
通过有效的分析和利用，税收大数据能够为税务管理提供强有力的支持，提高税收征管效率，优化税收政策，促进经济的健康发展。
首先，税收大数据的应用可以提高税务管理的精准度。
通过对纳税人的交易记录和申报数据进行深入分析，税务部门能够更准确地识别出潜在的税收风险和逃税行为。
例如，通过比对纳税人的申报数据与第三方数据，可以发现不一致之处，从而及时采取措施进行核查。
此外，大数据分析还能帮助税务部门发现税收征管中的漏洞，进一步完善税收制度。
其次，税收大数据有助于优化税收政策。
通过对不同行业、不同地区的税收数据进行综合分析，税务部门可以更全面地了解税收政策的实际效果，从而为政策调整提供依据。
例如，通过分析不同行业的税收负担，可以发现哪些行业税收负担过重，需要通过减税降费等措施来减轻企业负担，促进产业升级和经济结构调整。
再次，税收大数据的应用可以提高税收征管的效率。
传统的税收征管方式往往依赖于人工审核和现场检查，效率较低，且容易受到人为因素的影响。
而通过建立税收大数据分析平台，税务部门可以实现自动化的数据分析和风险评估，减少人工干预，提高工作效率。
同时，大数据技术还可以帮助税务部门实现智能化的税收服务，如通过机器学习算法为纳税人提供个性化的税收咨询和指导，提高纳税人的满意度。
最后，税收大数据的分析和应用还能够促进税收公平。
通过对纳税人的全面分析，税务部门可以更公平地确定税收负担，避免因信息不对称导致的税收不公。
例如，通过对高收入人群的税收数据进行分析，可以发现是否存在逃税行为，从而采取措施进行追缴，确保税收的公平性。
总之，税收大数据的应用为税务管理带来了革命性的变化。
通过充分利用大数据技术，税务部门可以更有效地进行税收征管，优化税收政策，提高税收效率，促进税收公平，为经济的健康发展提供有力支持。
大数据背景下基于财务报表的税收风险管理
大数据背景下基于财务报表的税收风险管理随着大数据技术的发展，数据已成为企业管理的重要资源之一，财务报表作为企业最核心的财务信息披露形式，在税收风险管理中具有很重要的作用。
近年来，随着税收管理大力发展，税务部门已发展成为历经多年发展与探索，逐渐凝练出一套具有一定完备性、系统性、重实效的税收分析与风险管控方法体系。
大数据的兴起，为税务部门提供了更多的机会与手段，在税收风险管理中大数据技术的应用，可以更为精准地发现企业税收风险、防范企业偷逃税行为。
传统的税务风险控制手段主要依靠人工审计，这种方式存在效率低、易疏漏等问题，而大数据技术的应用主要解决了以上问题。
大数据技术可以自动化的处理大量数据，从中快速识别与发现风险，从而可实现全面风险控制，提高税务的工作效率，降低企业违规的风险。
1.剖析财务风险财务报表可以直观地反映企业的经营状况、财务状况、资产负债状况，从中可以剖析出企业的财务风险，为税务部门识别企业纳税风险提供基础材料，可以无缝连接企业实际运营和税务分析。
2.检测企业申报风险财务报表数据是税务机关检测企业申报风险的主要依据之一。
通过对财务报表数据的分析，税务机关可以识别出企业的申报风险，进而对企业进行审计、稽核等工作。
3.实现精准监管财务报表数据可以实现对企业的精准监管。
随着大数据技术的使用，税务机关可以将数据同步到实时监测系统中，实现精准的监管，例如对于高风险企业开展查证，发放风险提醒通知等。
1.限制财务报表数据的限制主要来自于以下三个方面：（1）数据来源受限。
财务报表数据主要来源于企业自主申报，难免存在虚假申报等情况，数据的真实性有待进一步加强。
（2）数据量过大，难以进行关联分析。
财务报表数据量大、结构复杂、内容繁杂，难以进行关联分析，数据多维度的分析存在困难。
（3）数据分析方法的局限性。
由于财务数据具有很强的复杂性及机密性，在数据的获取、处理、分析等方面都存在很多的技术与操作难点，需要加大技术投入和人力资源，这对于许多机构而言是比较困难的。
大数据时代下财税风险管理应对
96◆ 大数据时代下财税风险管理应对路红玉摘要：随着经济的发展，大数据时代逐渐到来，目前大数据、云计算、人工智能、区块链和5G等现代技术应运而生，给企业带来了新的机遇，也给企业的财税人员带来新的挑战，如何在这种复杂的环境下完善税收风险管理体系，是企业面临的主要问题。
本文基于大数据背景，首先介绍了大数据时代下税收征管的特点，其次提出了大数据时代下财税风险管理建议，以期为企业的发展提供参考。
关键词：大数据；财税风险；管理应对一、大数据时代下税收征管的特点随着国务院简政放权改革的不断深入，2019年年底国家税务总局成立税收大数据和风险管理局，2020年9月国家税务总局会议强调，不断完善税收大数据和风险管理机制，积极构建动态“信用＋风险”新型管理方式。
税务机关的税收征管方式已经由传统的“以票控税”的管理模式逐步转变为“互联网+服务”的税务征管方式。
概而言之，大数据时代下税收征管工作主要有以下几方面特点：（一）税收征管方式的改变。
分久必合，分开24年的国税和地税系统，随着党的十九届三中全会审议《中共中央关于深化党和国家机构改革的决定》的通过，国税和地税再度牵手。
国地税合并前，可能存在同一个企业申报的国税报表与地税报表不一致的情况，申报数据存在逻辑错误时未能实现数据共享，但国地税合并后，均通过电子税务局进行申报，对数据是提取进行了简化，客观的避免了数据存在逻辑错误的可能性。
国地税的合并，从管理层的角度上，为大数据征管时代提供了必要的基础。
经过党中央作出重大决策部署，自2019年起，社会保险费和非税收入征管职责划转到税务部门，是国地税征管体制改革的重要内容，是促进政府职能转变、提升国家治理水平、推动高质量发展的重要举措。
2008年发改委正式批准金税三期的初步设计方案和中央投资概算，2013年金税三期在部分省运行，2016年在全国范围全面运行经优化后的金税三期系统。
金三系统可以通过互联网将相关政府职能部门数据共享，利用网络的“爬虫技术”自动搜集企业、政府相关部门、其他部门的信息，再依托人工智能筛选、分析、提出中间的风险事项，推送税务机关进行精确落实。
大数据背景下企业税收风险管理问题和建议
大数据背景下企业税收风险管理问题和建议摘要：在信息化时代，大数据已经成为推动企业税收风险管理的重要工具，能够有效提升企业的税收管理效率。
但是，大数据背景下，企业的税收风险管理也存在一些问题，例如：大数据采集不到位、数据分析处理能力较弱、税务人员综合素质有待提升、大数据税收风险管理平台缺乏数据支撑等。
基于此，文章对大数据背景下企业的税收风险管理问题进行了探讨分析，并提出了相应的解决对策，希望能够进一步提升我国企业的税收风险管理水平，提升我国整体税务机关的工作效率和水平，促进我国经济发展。
关键词：大数据；税收风险管理；问题和建议税务机关也要充分利用大数据技术来提高自身的工作效率，以此来推动税务机关在税收风险管理方面的创新和发展。
近年来，随着互联网和移动设备的普及，我国经济呈现出高速发展的态势。
这也对我国的税务机关提出了更高的要求，其在大数据技术广泛应用于税收风险管理方面时，不断提升自身的工作效率和水平。
而通过对大数据技术进行深入分析，并将其与税收风险管理相结合，能够有效提升税收风险管理工作效率。
因此，本文将从大数据背景下企业税收风险管理问题和建议这一角度出发进行研究分析。
一、大数据采集不到位目前，我国税收大数据的采集主要是依靠第三方机构和信息部门，主要通过政府各部门发布的相关数据信息进行采集，但是我国目前的第三方信息采集主要是基于政府机构发布的数据信息，而不是企业在税务部门登记的相关数据信息，因此企业在税收风险管理过程中，无法充分利用第三方提供的信息。
而且，第三方所提供的信息通常具有较大的主观性和不确定性，没有经过专业人员分析处理，不能够充分反映企业实际经营状况和财务状况。
虽然我国目前已经建立了全国统一的纳税人基础数据库和实名办税系统以及金税三期工程，但是该系统中并没有对企业相关数据进行全面采集和分析处理，其数据也是单一、固定的。
在大数据背景下，不同企业之间的经营状况、财务状况以及税收风险都存在较大差异。
大数据经济下税收征管问题探讨
大数据经济下税收征管问题探讨摘要：互联网迅猛发展,大数据和云计算被广泛应用,从而带动互联网经济的高速发展，但是随着它的发展,电子商务税收征管存在的问题日益凸显。
《电子商务法》是一部综合性的法律，不能明确解决电商行业的税收征管难点，在税务机关实际工作中收征管问题依然存在。
本文主要分析我国大数据经济税收征管的现状和问题,提出相应的改善策略,为我国电子商务税收征管提供参考依据。
全文分为三个部分，首先,从研究背景着手分析写作意义；其次,研究了存在的问题及解决建议；最后,对本文做出总结并提出不足和其他问题。
关键词：互联网经济；电子商务；税收征管；税收法律一、大数据经济下税收征管问题探讨的写作意义21世纪,互联网经济得到快速发展,传统的商业运营方式被打破,新的商业模式为国民经济的发展增添了动力。
由于各大电商平台的快速兴起,电商行业税收征管问题频发,这也成为了新的挑战。
因此，税收立法尤为重要。
2020年,受到疫情的影响,线上交易已成为消费者的主流消费模式,延伸到生活中的方方面面,也成为收入创造的主要来源,并且在共建"一带一路"、助力乡村振兴等方面都发挥了重要作用。
互联网经济的高速发展下,税务机关的工作模式也需快速变革,在"互联网+税务"发展方向的推动下,我国目前的税收征管制度已经无法适应当前的经济形势,税务机关将面对大数据时代下重大变革。
二、大数据经济下税收征管问题探讨的研究现状(一)大数据经济下税收征管存在的问题1、数据整合力度不够,导致信息庞杂智能税务技术尚未完全渗透到税务工作中。
税务部门相关人员在处理相关税务问题时,仍存在智能管理能力不足、服务水平不高等问题,仍需进一步发展和改革。
在"金税三期"系统中,税务还信息分散在各个系统中,没有进行有效整合。
因此,系统运行时,数据的不集中,不能直接获取所需信息,存在信息繁杂的情况,造成数据资源的浪费,影响税收征管效率。
大数据背景下税收经济分析的挑战与对策
大数据背景下税收经济分析的挑战与对策作者：何静来源：《科学与财富》2020年第22期习近平总书记指出：“要运用大数据提升国家治理体系现代化水平。
要建立健全大数据辅助科学决策和社会治理的机制，推进政府管理和社会治理模式创新，实现政府決策科学化、社会治理精准化、公共服务高效化。
”运用税收大数据开展税收经济分析，是推进税收治理体系和治理能力现代化的重要手段，也是税务部门服务大局、服务经济社会发展的重要举措。
一、运用税收大数据开展税收经济分析的问题和挑战近年来，税务部门通过深入挖掘税收大数据，聚焦重点、紧扣难点，积极开展税收经济分析，充分发挥了“以税咨政”职能作用，但距离运用大数据提升国家治理体系现代化的目标还存在一定差距，主要面临以下问题和挑战。
（一）税收经济分析精准性的挑战。
提升税收经济分析服务税收治理体系和治理能力现代化，要求运用税收大数据对税收经济运行中出现的问题进行精准分析，加强精准调度。
然而，税收经济实际运行情况错综复杂，各项税收经济指标相互影响、交互作用，影响税收经济发展的变量难以穷尽，在税收经济分析中对问题进行精准画像并不容易。
此外，税务部门虽然收集、存储、整理了大量数据，为加强税收征管、提升税收治理能力提供了重要依托，也为国家制定财税政策、进行宏观调控提供了数据支撑，但目前的税收经济分析工作中，局部数据的应用较多，登记、发票、申报、征收、入库、减免等全链条数据的应用不足，导致数据分析常局限于某一方面的数据，分析结果受限于局部的点和面，不容易得出全面精准的分析结论，影响了分析的价值和影响力。
例如：复工复产分析，对发票数据运用较多，而对相关企业的财务风险、盈亏变化、用工情况等数据分析较少。
（二）税收经济分析时效性的挑战。
税收经济运行状况瞬息万变，税收经济分析的时效性很大程度上决定着分析的客观效果，因此提高税收经济分析的时效性具有重要意义。
一是数据来源时效性的挑战。
以税收经济分析常用的税收申报数据为例，这些数据是基于纳税人实际经营情况来申报，均属于事后行为，通常在月度、季度或年度之后的规定日期内进行，具有一定的滞后性，据此进行的税收经济分析面临着时效性的挑战。
大数据背景下企业的税务风险管控措施
88大数据背景下企业的税务风险管控措施VV孟龙大数据时代已经来临，企业在经营和管理中越发依赖数据分析和信息技术。
大数据的应用不仅提高了企业的效率和决策质量，还增加了拓宽商业模式的可能性。
然而，大数据也伴随着一系列税务风险，这些风险需要企业采取有效的措施来管理和降低。
税务风险的不当管理可能导致罚款、诉讼和负面的声誉损害。
一、合规性监测在大数据时代，企业必须对税务法规和法规的演变更加敏感，因为这些变化可能会对企业的税务风险产生深远的影响。
合规性监测成为降低税务风险的首要任务，因为只有确保遵守法律法规，企业才能避免潜在的罚款和法律诉讼。
在这一背景下，企业需要建立一套完善的机制，以定期审查和监测税务合规性。
这个机制的核心任务是确保所有税务申报和报告都严格符合当前的法律要求。
为实现这一目标，企业可以采取多种措施。
首先，聘用专业税务顾问，他们可以提供有关最新税务法规和合规性要求的专业知识和建议。
这些专家能够帮助企业了解并适应税收法规的变化，确保其纳税行为合法合规。
其次，企业还可以考虑使用税务合规性软件，这些软件能够自动监测和验证税务数据，以确保其准确性和合规性。
合规性监测的重要性不仅在于避免法律问题，还在于维护企业的声誉和保证企业的可持续经营。
税务合规性问题可能对企业的声誉产生负面影响，降低投资者和客户的信任。
此外，税务问题可能导致财务损失，这对企业的可持续性构成威胁。
因此，建立合规性监测机制不仅是一项法律义务，还是一项战略举措，有助于确保企业在大数据时代能够安全、合法、可持续地经营。
在实施合规性监测机制时，企业还应该注重持续改进和学习。
税收法规会随着时间的推移而不断发生变化，因此企业需要不断更新其合规性监测机制，以适应新的要求。
此外，员工培训也是至关重要的，他们需要了解税收法规的最新动态和企业的合规性政策。
只有通过定期的培训和不断的监测，企业才能有效地管理税务风险，确保其在大数据时代能够持续取得成功。
二、数据质量管理在大数据时代，高质量的数据成为企业成功的基石。
大数据税收风险管理及应用案例
大数据税收风险管理及应用案例一、引言随着大数据时代的到来，税务管理也面临着新的挑战和机遇。
在税收管理中，大数据技术已经开始发挥重要作用。
本文将以某企业为例，介绍大数据在税收风险管理和应用方面的具体案例。
二、企业概况该企业是一家生产和销售电子产品的公司，拥有多个生产基地和销售渠道。
由于业务规模庞大，涉及到的税收问题也非常复杂。
因此，该企业需要借助大数据技术实现更加精准的税收风险管理。
三、大数据在税收风险管理中的应用1. 数据采集为了实现精准的税收风险管理，该企业首先需要对相关数据进行采集。
通过与各个生产基地和销售渠道建立信息共享平台，并借助物联网技术实现设备连接，该企业能够获取到各个环节产生的大量数据。
2. 数据分析通过对采集到的海量数据进行分析，该企业能够快速发现可能存在的税收风险点。
例如，在销售渠道方面，通过对销售额、退货率、客户投诉等多个指标进行综合分析，该企业能够快速识别出存在偷税漏税行为的销售渠道。
3. 风险评估在识别出潜在的税收风险点后，该企业需要对其进行风险评估。
通过对风险点的严重程度、可能性等因素进行综合评估，该企业能够确定哪些风险点需要优先解决。
4. 税务策略制定在确定了需要解决的税收风险点后，该企业需要制定相应的税务策略。
例如，在销售渠道方面，该企业可以采取加强对渠道商的监管、建立更加完善的销售管理制度等措施来减少偷税漏税行为。
5. 监测与反馈为了确保税务策略能够有效地实施，该企业还需要建立相应的监测与反馈机制。
通过对各个环节数据进行实时监测，并及时反馈相关问题，该企业能够快速发现并解决存在的问题。
四、大数据在税收管理中带来的好处1. 提高精准度借助大数据技术，该企业能够更加精准地识别出存在的税收风险点，制定相应的税务策略，从而有效地减少偷税漏税行为。
2. 提高效率通过自动化采集和分析数据，该企业能够快速发现存在的问题，并及时采取相应措施，提高了整个税收管理流程的效率。
3. 降低成本通过大数据技术的应用，该企业能够更加精准地进行风险评估，并制定相应的税务策略。
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大数据时代下税收管理分析
【摘 要】 移动互联网、云计算、物联网等信息技
术的迅猛发展,志着我们正步入大数据时代。大数据时代的来
临,对各行各业产生了剧烈的冲击与影响。对我国税收管理改
革而言，更是带来巨大机遇与挑战。本文通过分析我国税收
管理的状及存在的题,在借鉴国外先进经验的基础上,为大数
据时代下我国税收管理的国际化改革提出合理化建议。
【关键词】 大数据 税收管理 改革建议
大数据在解决税收信息不对称、加强税收风险管理、优
化税收服务等方面具有巨大的优势,定将为我国税收管理带
来深刻而剧烈的影响,成为税收管理模式改革的重要组成部
分。
一．大数据概述
（一)大数据的基本概念
大数据（big data),又称为巨量数据集合,是指无法在可承
受的时间范围内用常规软件工具进行捕捉、管理和处理的数
据集合,是需要新处理模式才能具有更强的决策力、洞察发现
力和流程优化能力来适应海量、高增长率和多样化的信息资
产。全球著名管理咨询公司麦肯锡经济研究对于大数据给出
这样的定义：一种规模大到在获取、存储、管理、分析方面
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大大超出了传统数据库软件工具能力范围的数据集合，具有
海量的数据规模、快速的数据流转、多样的数据类型和价值
密度低四大特征。被誉为“2１世纪新石油”的大数据，凭
借其自身的种种特性,必将提高税务部门和纳税人的信息化
水平,网上申报与电子化申报的范围也将进一步扩大。
(二)大数据的基本特征
在肯尼斯？库克耶和维克托?迈尔-舍恩伯格编写的《大
数据时代》中,系统的阐述了大数据具有5Ｖ特点：Volume（大
量)、Ｖelocity(高速)、Variety(多样）、Vａｌｕe(价值）、Vｅ
racitｙ（真实性）：
1.大量(Volume）:数据的大小决定所考虑的数据的价值和潜
在的信息;
2.高速(Velocity）：指获得数据的速度;
3.多样（Vａriｅty)：妨碍了处理和有效地管理数据的过
程;
4．价值(Ｖaｌue）:数据经处理后具有分析操作价值;
5．真实性(Veｒａｃitｙ）:数据的质量。
二.我国税收管理现状及存在的问题
自1994年分税制改革后，我国税收管理体制便一直推行
“管事制”，但随着计算机的不断发展以及大数据时代中大
量先进的网络信息技术的发展,我国目前所实施的收税管理
制度越来越难以跟上时代发展的步伐,与时代脱节的税收管
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理制度存在着诸多问题。
（一)不能有效整合巨量的涉税信息
大数据时代，信息资源越来越成为企业竞争、政府管理
的重要无形资产和社会财富。与蓬勃发展的科技以及信息化
技术的发展相比,税务机关对于当前巨量的涉税信息的处理
方法方式上显得有些力不从心。主要表现在以下几个方面：
一是税务系统内部各种信息的综合应用和信息匹配整合度
不高。海量涉税信息的分散对于税收征管部门在综合征管系
统、增值税发票管理系统、出口退税系统、行政办公系统等
各种系统中没有能力进行有效的整合。二是巨量的涉税信息
的第三方利用度不够。就当前的行政管理体制而言,各部门间
数据以及相关信息相互孤立、相互分割，各个涉税部门与单
位的各类税收相关数据不能实现有效的共享。
(二)涉税数据质量与更新速度有待提高
税收管理的各个环节,包括税务登记、纳税申报、税款征
收、发票管理等等能够产生的涉税信息资源，共同构成了税
收机关征管系统的主体数据。尽管随着信息技术与互联网的
发展，在数据导入与处理上，相关税务部门进行了一系列技
术革新与换代，但是由于相关涉税数据导入初始采集方式大
多数仍然是以人工录入为主,因而在数据的完整性、准确性、
真实性等方面，很难满足税收管理的需要。同时，纳税人名
称、法人、经营范围等的不定时更新与变化使得税收管理系
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统的数据很难做到及时更新。
（三)数据的智能化处理缺乏相关专业人才
尽管税务部门及管理团队在员工正式上岗前会进行相关
税务团队化、专业化的培训与锻炼，但是相当一部分税务干
部的团队化管理和专业化分工意识仍旧很淡薄,杜宇分析预
警、纳税评估等岗位技能还不够熟练,相关员工与团队的专业
能力与素质暂时还没能达到大数据时代下，数据处理分析的
能力要求。员工资历与员工基本专业素养的不对称成为数据
智能化处理的一个重要发展瓶颈,复合型人才的引进对于税
务部门税收征管等工作效率以及团队的协作化程度具有极
其重要的意义。
三.据时代下的税收管理建议
（一)合理整合海量数据，提高数据使用效率
在大数据时代下，数据信息数不胜数，在确保数据来源
真是有效的前提下,如何在海量的信息中选取真正有效用的
数据是一项艰难的工作。为了解决这类问题，相关税收征管
部门可以根据大数据的相关特点，在税收管理中运用信息化
的手段,对数据进行分析。可以从以下两个方面入手：一是对
于海量的数据进行有效的整合。在数据准确收集的基础上,
对相关部门的涉税数据进行有效的整合与利用，打破原有各
部门各单位之间相互隔绝相互独立的状态,将各个涉税单位
的相关涉税数据进行有效整合，以提高数据的利用效率。二
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是对数据进行深度的分析。数据之间存在着千丝万缕的关
系，只有通过税收管理人员对于数据信息进行专业深度的分
析,才能找到数据之间的联系。
（二）培养并树立大数据思维
在大数据时代背景下实行税收管理，更加强调在熟练使
用数据技术的基础上，树立大数据思维方式,从大数据的角度
来重新认识税收管理工作，只有这样才能有效推动税收管理
的现代化信息化发展。对于巨量的数据,进行精准无误的分析
是很难做到的。因而树立大数据思维就是要求相关税务从业
人员必须要全面、高效率从数据的相关性出发来认识数据的
处理与分析工作。
（三)建立与大数据相适应的人才队伍体系
税收管理从业人员个人专业技能的不足，税收管理领导
阶层协作、专业化分工等意识的匮乏,都会对我国税收管理制
度的现代化信息化改革产生必然的阻碍作用。因而必须建立
计算机、通信技术人才队伍，也要建立信息管理、综合规划
人才队伍。进一步加大税务系统内部计算机知识培训力度以
适应大数据征管的需要。