行政事业单位资产清查报表说明样稿模板
行政事业单位资产清查工作报告模板(完整版)
报告编号：YT-FS-2845-47行政事业单位资产清查工作报告模板(完整版)After Completing The T ask According To The Original Plan, A Report Will Be Formed T o Reflect The Basic Situation Encountered, Reveal The Existing Problems And Put Forward Future Ideas.互惠互利共同繁荣Mutual Benefit And Common Prosperity行政事业单位资产清查工作报告模板(完整版)备注：该报告书文本主要按照原定计划完成任务后形成报告，并反映遇到的基本情况、实际取得的成功和过程中取得的经验教训、揭露存在的问题以及提出今后设想。
文档可根据实际情况进行修改和使用。
行政事业单位资产清查工作报告范文根据《XX区行政事业单位资产清查工作实施方案》、《北京市行政事业单位资产清查资金核实暂行规定》及资产清查工作的有关制度、政策，我单位已经按时完成资产清查的主体工作，(并经XXX会计师事务所的资产清查专项审计—如经过审计写，否则不写)，现将有关资产清查的工作情况报告如下：一、资产清查基本情况(一)工作基准日本单位资产清查工作基准日是20xx年7月1日(二)工作起止日期本单位于20xx年X月X日至20xx年X月X日期间进行了资产清查工作(三)本单位资产清查范围列入资产清查工作范围的XX单位所属单位的户数、单位名称及单位性质：(四)单位资产清查工作具体实施情况应包括以下方面1.资产清查的组织工作2、资产清查工作程序等内容3、其他工作情况二、资产清查工作结果(一)资产清查结果应包括以下内容：通过对本单位20xx年7月1日会计报表及资产损溢情况的清查，本单位的汇总资产清查数为X元，汇总负债清查数X元，汇总净资产清查数为X元，20xx年1—7月汇总收入清查数为X元。
国有资产清查工作汇报表格
国有资产清查工作汇报表格篇一：XX年资产清查报表报告模板XX单位关于报送XX年资产清查报表的报告赣XX〔XX〕XX号（参考格式）XXXX：按照《江西省财政厅关于开展全省行政事业单位国有资产清查工作的通知》（赣财资[XX]5号）要求，我们认真组织开展了资产清查，目前资产清查报表编报已完成，本套报表由我单位录入资产管理信息系统中的数据资料汇总生成。
报表数据经反复审核，相关指标间勾稽关系正确、报表数据指标合理，有关指标与预决算数据一致，我单位对资产管理信息系统数据资料的真实性、合法性、完整性负责。
现将有关情况报告如下：一、单位人员情况截止XX年12月31日，编制人数XX人，其中：行政编制XX人，事业编制XX人；实有在职人员XX人，离退休XX 人。
二、单位资产清查情况（一）截止XX年12月31日，资产总计XX万元，负债总计XX万元，净资产总计XX万元。
资产清查待处理资产总计XX万元。
（二）截止XX年12月31日，固定资产清查值XX万元；其中房屋XX平方米，XX万元，车辆XX台，XX万元；固定资产清查待处理XX万元，其中：单件资产价值超过10万元的有XX台（件、套），价值XX万元。
（三）截止XX年12月31日，长期投资XX万元，共参控股XX个企业。
其中全资企业XX个，控股企业XX个，参股企业XX个。
（四）截止XX年12月31日，土地XX平方米，有产权证XX平方米，无产权证XX平方米；出租XX平方米，出借XX平方米；房屋XX平方米，有产权证XX平方米，无产权证XX平方米；出租XX平方米，出借XX平方米；以上报告！附件1.XX单位资产清查工作报告2.XX单位资产清查报表（清查汇总表）3. XX年资产清查主要数据对比分析表篇二：XX年单位资产清查报告(模板)附件1 自动化系 XX年资产清查报告根据学校XX年度资产清查盘点的工作要求，对我系固定资产进行了清查盘点，清查情况总结如下：一、本单位清查盘点的组织情况我系领导对本次资产清查工作十分重视，因搬家，需对很多固定资产进行清查，入账，确实是任务重压力大。
行政事业单位资产清查报告范文
行政事业单位资产清查报告范文文档一：一：背景介绍本报告旨在对行政事业单位的资产进行清查，确保资产的完整性和准确性。
二：资产清查范围1. 固定资产清查1.1 办公设备清查1.2 通信设备清查1.3 汽车交通工具清查1.4 房产资产清查1.5 其他固定资产清查2. 流动资产清查2.1 存货清查2.2 预付款清查2.3 应收款清查2.4 其他流动资产清查3. 负债清查3.1 短期负债清查3.2 长期负债清查3.3 其他负债清查4. 所有者权益清查4.1 股东权益清查4.2 盈余公积金清查4.3 其他所有者权益清查三：资产清查方法和步骤1. 制定资产清查计划1.1 确定清查目标1.2 制定清查计划1.3 分配清查2. 资产清查过程2.1 资产登记2.2 资产标识2.3 资产盘点2.4 资产核实3. 资产清查结果整理和报告编制3.1 清查结果整理3.2 比对和核实清查结果3.3 编制报告四：附件1. 清查计划表格2. 资产登记表格3. 资产盘点记录表格4. 清查报告样本五：法律名词及注释1. 行政事业单位：指由机关或其他行政机构创办、授权、监督、资助或由其直接管理的事业机构。
2. 资产完整性：指资产的完整状态，包括确保资产未丢失、未损坏等。
3. 资产准确性：指资产的信息准确、真实、完整。
文档二：一：资产清查背景为了确保行政事业单位资产的安全和准确性，特编制本资产清查报告。
二：资产清查范围1. 办公设备清查1.1 电脑及相关设备1.2 打印机、扫描仪等办公设备1.3 其他办公用具2. 车辆清查2.1 小轿车清查2.2 商务车清查2.3 其他交通工具清查3. 房产清查3.1 办公楼清查3.2 仓库清查3.3 其他房产清查4. 存货清查4.1 办公用品及耗材清查4.2 其他存货清查5. 资金清查5.1 现金清查5.2 银行存款清查5.3 其他资金清查6. 负债清查6.1 短期负债清查6.2 长期负债清查6.3 其他负债清查三：资产清查方法和步骤1. 制定资产清查计划1.1 确定清查目标和范围 1.2 制定清查计划和时间表1.3 分配清查人员和2. 资产清查过程2.1 登记和标识资产2.2 进行实地盘点和核实2.3 提取和整理相关资料3. 资产清查结果汇总和报告编制3.1 汇总清查结果3.2 检查和核实结果准确性3.3 编制清查报告四：附件1. 清查计划表2. 清查记录表3. 资产清查报告模板五：法律名词及注释1. 资产安全：指资产的完整性和安全性，包括防止盗窃、破坏等。
行政事业单位资产清查报告范文
《⾏政事业单位的固定资产清理报告》 20xx年⾏政事业单位固定资产清查报告第⼀篇 近年来，省、市局和地⽅政府对**局给予了极⼤的关注和重视，在⼈⼒、物⼒、财⼒等⽅⾯给予了⼤⼒投⼊。
我分局现有固定资产***元，其中⼟地原值***元，房屋及建筑物原值***元，办公区、宿舍区绿化⼯程原值***元，电⼦设备原值***元，交通⼯具原值***元，专⽤设备原值***元，其它财产原值***元。
⾯对着上亿的财产，如果没有完善的管理机制和严格的管理制度，将⽆法达到固定资产管理标准化、规范化，制度化的要求，也⽆法适应地税事业的发展和深化改⾰的需要。
在固定资产的管理⼯作上，我分局主要做了⼏个⽅⾯的⼯作。
⼀、全⾯清理，摸清“家底”。
固定资产清理明晰了产权，完善了制度，规范了⼿续。
做到了帐物相符，帐帐相符，帐卡相符(详见《固定资产清理⼯作总结》)⼆、建章建制，规范管理。
根据《***地⽅税务系统固定资产管理暂⾏办法》和市局对固定资产管理的有关规定，我们制订了符合我们分局实际，便于操作的固定资产管理规定，完善制度，以制度来规范管理。
加强和完善固定资产的管理，⾸先明确了固定资产管理与核算的基本要求，纠正思想认识偏差，重视以下⼏⽅⾯的管理⼯作： 1.严格固定资产的账务处理。
固定资产实⾏分级管理的原则;财务部门建⽴分门别类⾦额总账，记录固定资产情况;办公室建⽴分类明细和固定资产登记卡，并同时建⽴使⽤部门物品使⽤登记卡，标明财产编号，使⽤部门可以随时掌握本部门的物品领⽤情况。
2.对基建、⼯程改造项⽬中的全套固定资产要核算。
竣⼯后，由建设单位、使⽤单位、财务部门、办公室共同组成验收⼩组，建设单位和施⼯单位，应在竣⼯决算中详列项⽬清单，标明数量和⾦额，按验收⼿续办理固定资产⼊库。
3.加强固定资产领⽤与报废的处理。
固定资产在领⽤时应填写领料单，并在登记卡上签名，标明该设备已由其保管使⽤。
固定资产的报废、报损应由使⽤部门填写报废、报损申请单，经逐级领导审批后，⽅可核销。
行政事业单位资产清查工作报告参考格式
《行政事业单位资产清查工作报告》参考格式
×××：
根据财政部资产清查工作的相关制度、政策，我单位已按时完成资产清查的主体工作，并经主审所_______会计师事务所的资产清查专项审计，现将有关资产清查的工作情况报告如下：
一、资产清查工作总体状况分析；
（一）资产清查工作基准日
（二）资产清查范围
（三）资产清查工作具体实施情况
（四）资产清查工作取得的成效及存在的问题
二、资产清查工作结果；
（一）单位清查出的资产损失情况
（二）经_____会计师事务所审核后的资产损失情况
（三）单位申报核销损失的处理预案
三、对资产清查暴露出来的单位资产、财务管理中存在的问题、原因进行分析并提出改进措施等；
（一）存在的实际问题
（二）原因分析
（三）改进措施
四、其他需说明的事项。
《行政事业单位资产清查工作报告模板》
《行政事业单位资产清查工作报告模板》__市行政事业单位资产清查工作小组办公室：根据《__市行政事业单位资产清查工作方案》（东财〔xx〕47号）和《关于在全市范围内开展行政事业单位资产清查工作的通知》（东财〔xx〕28号）文的要求，我们对本单位进行资产清查.现将有关资产清查情况报告如下：一，资产清查基本情况（一）本单位成立于年月，属于行政/事业单位，主管部门是，法定代表人是，法定地址为__市，人员编制人，在编干部职工人，实有人员（含临工）人.单位主要职能为.（二）工作基准日：本单位资产清查工作基准日是xx年12月31日.（三）资产清查工作范围本次资产清查的工作范围是：本单位及未单独核算，与本单位合并填报报表的单位个，分别为.不列入此次清查范围，但由本单位填报有关数据单位个，分别为.（四）清产核资工作具体实施情况1，本次清产核资工作的主要内容为：基本情况清理，帐务清理，财产清查，完善制度.2，资产清查的组织工作.本单位成立了资产清查工作小组，统一组织实施本单位资产清查工作.小组成员包括：组长：，副组长：，成员：.3，资产清查工作程序：（1）制定本单位资产清查工作方案，组织学习有关政策，研究工作报表，做好人员分工;（2）对本单位户数，编制和人员状况等基本情况进行全面清理.时间安排：3月日至月日;（3）进行帐务清理，财产清查，时间安排：月日至月日，组织人员输入固定资产电子卡并进行核对，时间安排：月日至月日;（4）导入资产清查报表，分析资产清查结果;（5）撰写资产清查工作报告，上报有关数据;（6）工作总结和完善单位资产管理方向制度.4，其他工作情况二，资产清查工作结果（一）资产清查结果通过对本单位xx年12月31日会计报表及资产损益情况的清查，本单位资产总额账面值为元，清查值为元：负债总额账面值为元，清查值为元：净资产总额账面值为元，清查值为元.（二）会计差错调整情况截至xx年12月31日，本单位会计账中资产总额账面值为元，资产清查报表中资产总额账面值为元，差额元，属于会计差错调整.具体情况为：.三，重要事项说明（一）资产损益及资金挂账情况;本单位此次资产清查中，资产损失元，占资产账面值的.主要包括流动资产损失元，固定资产损失元，对外投资（有价证券）损失元，无形资产损失元，其他资产损失及资金挂账等元;具体损失原因分别为.（二）资产盘盈情况;本单位此次资产清查中，资产盘盈元，占资产账面值的.主要包括流动资产盘盈元，固定资产盘盈元，无形资产盘盈元，其他资产盘盈等元;具体盘盈原因及入账，计价情况分别为.（三）关于土地使用权情况的说明;（四）单位申报处理的资产损益.本单位在此次资产清查中国共产党申报处理资产损失元，申报处理的损失资产占单位资产总额账面值的.其中流动资产损失元，固定资产损失元，对外投资损失元，无形资产损失元，其他资产损失元.本单位在此次资产清查中国共产党申报处理资产盘盈元，申报处理的盘盈资产占单位资产总额账面值的.其中流动资产盘盈元，固定资产盘盈元，对外投资盘盈元，无形资产盘盈元，其他资产盘盈元.四，资产清查工作中发现存在的问题及改进的措施（一）存在的资产管理问题及产生的原因;（二）存在的财务管理问题及产生原因;（三）相应的改进措施;五，备查材料（一）单位xx年度结转后资产负债表.（二）土地，房屋建筑物产权证明资料（复印件）.（三）土地，房屋建筑物分布，使用状况及经营情况书面说明材料.（四）需申报处理资产损益和资金挂帐明细表.（五）xx年市审计局出具年度审计报告或委托社会中介机构审计报告.（六）其他需要提供备查材料.单位二○○七年四月日××××局：根据财政部资产清查工作的相关制度、政策，按照市财政局与市局的有关要求，我局认真按时完成资产清查的主体工作，现将有关资产清查的工作情况报告如下：一、以资产清查工作总体状况分析（一）资产清查工作基准日×××年12月31日。
行政事业单位资产清查报表说明样本
行政事业单位资产清查报表编制阐明第一某些：总体规定一、编报范畴本套《行政事业单位资产清查报表》，涉及固定（无形）资产盘点单、资产清查明细表、资产清查报表和行政事业单位资产清查汇总表四某些。
填报范畴涉及：12月31日此前经机构编制管理部门批准成立，执行行政、事业单位财务和会计制度各级各类行政事业单位、社会团队；执行民间非营利组织会计制度、并同财政部门有经费缴拨关系社会团队等单位。
行政单位附属未脱钩经济实体，事业单位兴办、具备法人资格公司，不列入本次清查范畴，但须由行政事业单位按规定填报财清综09表、财清综11表、财清综12表等，进行报表上报。
解放军、武警部队不纳入本套报表编报范畴。
涉密单位按照关于保密规定，由本单位组织进行自查。
单位和部门报送资产清查报表及电子数据时，报送汇总报表及关于汇总数据。
二、编报内容按照全面进行清查规定，编报内容涉及行政事业单位资产、财务等全面状况。
三、编报流程纳入本次资产清查范畴单位，都应逐户编制本套《行政事业单位资产清查报表》。
（一）行政事业单位录入固定资产及无形资产卡片形成基本数据库，其中某些信息自动导入到固定（无形）资产盘点单。
（二）行政事业单位录入资产清查明细表，其中固定资产损益清查明细表、无形资产损益清查明细表由固定（无形）资产盘点单自动生成。
（三）行政事业单位录入资产负债清查表、机构人员状况表、在建工程状况表、资产出租出借状况表、担保状况表、国有资产产权待界定状况表，行政单位录入附属后勤服务单位状况表、未脱钩经济实体状况表，事业单位录入对外投资状况表，别的清查报表由明细表自动生成。
（四）行政事业单位按照财务管理关系或预算管理级次，逐级汇总上报资产清查数据。
四、其她规定（一）行政事业单位应结合编报年度决算关于工作，对各项资产进行清查盘点，对于存在财务会计差错，应依照关于财务会计制度调节账面数后，如实填报。
（二）本套报表单户录入金额单位为“元”（保存两位小数），汇总打印报表以“万元”为单位（保存两位小数）。
行政事业单位资产清查基础表报表编报说明
解答
在填写报表时，应遵循以下几点
1. 核实数据来源
确保数据来源于可靠的原始记录 或凭证。
4. 及时更新数据
根据实际情况及时更新报表数据 ，保持数据的时效性。
3. 审核数据准确性
对报表数据进行审核，确保数据 的准确性和完整性。
2. 遵循会计准则
按照相关会计准则和规定进行数 据分类和计量。
如何处理报表中的异常数据？
资产清查结果填报说明
盘亏资产
指在清查中发现的不存在的资产， 应注明资产的名称、规格型号、 原值、已提折旧等信息。
盘盈资产
指在清查中发现的未列入账面的 资产，应注明资产的名称、规格 型号、评估价值等信息。
损毁资产
指因各种原因造成损坏的资产， 应注明资产的名称、损坏程度、 修复价值等信息。
04 报表编报常见问题及解答
问题描述
在报表编报过程中，如何处理异常数据？
解答
对于报表中的异常数据，应采取以下措施进行 处理
1. 识别异常数据
通过数据分析、对比等方法识别异常数据。
2. 核实异常数据
对异常数据进行核实，了解产生异常的原因。
3. 处理异常数据
根据核实结果，对异常数据进行适当调整或备注 说明。
4. 监控与预防
加强数据监控，采取措施预防异常数据的再次出现。
通过技术手段推算出资产的实际 情况，适用于难以实地盘点的资 产。
报表的报送要求
及时报送
行政事业单位应在规定的时间内完成报表的编制和报 送工作。
真实准确
报表数据应真实反映行政事业单位的资产状况，不得 弄虚作假。
完整详细
报表内容应完整，各项数据应详细列出，以便于理解 和分析。
03 资产清查基础表报表填报 说明
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行政事业单位资产清查报表说明样稿行政事业单位资产清查报表编制说明第一部分: 总体要求一、编报范围本套《行政事业单位资产清查报表》, 包括固定( 无形) 资产盘点单、资产清查明细表、资产清查报表和行政事业单位资产清查汇总表四部分。
填报范围包括: 12月31日以前经机构编制管理部门批准成立的, 执行行政、事业单位财务和会计制度的各级各类行政事业单位、社会团体; 执行民间非营利组织会计制度、并同财政部门有经费缴拨关系的社会团体等单位。
行政单位附属的未脱钩经济实体, 事业单位兴办、具有法人资格的企业, 不列入此次清查范围, 但须由行政事业单位按规定填报财清综09表、财清综11表、财清综12表等, 进行报表上报。
解放军、武警部队不纳入本套报表编报范围。
涉密单位按照有关保密规定, 由本单位组织进行自查。
单位和部门报送资产清查报表及电子数据时, 报送汇总报表及有关汇总数据。
二、编报内容按照全面进行清查的要求, 编报内容包括行政事业单位资产、财务等的全面情况。
三、编报流程纳入本次资产清查范围的单位, 都应逐户编制本套《行政事业单位资产清查报表》。
( 一) 行政事业单位录入固定资产及无形资产卡片形成基础数据库, 其中部分信息自动导入到固定( 无形) 资产盘点单。
( 二) 行政事业单位录入资产清查明细表, 其中固定资产损益清查明细表、无形资产损益清查明细表由固定( 无形) 资产盘点单自动生成。
( 三) 行政事业单位录入资产负债清查表、机构人员情况表、在建工程情况表、资产出租出借情况表、担保情况表、国有资产产权待界定情况表, 行政单位录入附属后勤服务单位情况表、未脱钩经济实体情况表, 事业单位录入对外投资情况表, 其余清查报表由明细表自动生成。
( 四) 行政事业单位按照财务管理关系或预算管理级次, 逐级汇总上报资产清查数据。
四、其它要求( 一) 行政事业单位应结合编报年度决算有关工作, 对各项资产进行清查盘点, 对于存在财务会计差错的, 应根据有关财务会计制度调整账面数后, 如实填报。
( 二) 本套报表的单户录入金额单位为”元”( 保留两位小数) , 汇总打印报表以”万元”为单位( 保留两位小数) 。
正式上报的资产报表及相关资料统一用Ａ3纸打印,并按照上报文件、资产清查工作报告、资产清查报表的顺序装订。
第二部分: 行政事业单位固定( 无形) 资产盘点单填报说明行政事业单位应当以清查基准日为时点, 结合会计总账、明细账、资产台账, 在对固定资产和无形资产进行全面盘点基础上, 填制此表。
1.资产编号: 填列固定( 无形) 资产编号。
2.资产名称: 填列固定( 无形) 资产名称。
3.产权是否清晰: 产权归属清晰, 无产权纠纷的固定( 无形) 资产填写”是”, 否则填写”否”。
4.资产分类: 固定资产依据《固定资产分类与代码》( GB/T14885- ) 标准编码的选项, 按固定资产分类代码进行填列; 无形资产按01专利权、02商标权、03著作权、04土地使用权、05非专利技术、06商誉以及其它财产权利、07其它进行选择填列。
5.取得方式: 按购建、调拨、接受捐赠、置换、盘盈、自行研制、其它选择填列。
6.规格型号: 填列固定资产规格型号。
7. 产品序列号: 填列固定资产的产品序列号。
8.计量单位: 填列固定( 无形) 资产计量单位。
9.取得日期: 填列固定( 无形) 资产实际取得的具体日期。
10.财务入账日期: 填列固定( 无形) 资产财务入账日期。
盘盈资产财务入账日期为空。
11.价值类型: 按原值、暂估值、重置值、无价值、评估值、名义金额选择填列。
12.账面数: 填列资产清查基准日固定( 无形) 资产账面记载的数量、原值、累计折旧( 累计摊销) 、账面净值。
( 账面数是指调整完会计差错的账面价值, 下同)13.清查数: 填列原值、累计折旧( 累计摊销) 、清查净值。
清查数与账面数的差额为清查出的损益数。
14.盘点结果: 按无盈亏、盘盈、盘亏选择填列。
15.损益类型: 按无盈亏、盘盈、盘亏、其它原因造成损失、毁损、贪污、盗窃、诈骗损失、司法败诉强制执行损失、技术淘汰选择填列。
16.使用状况: 按在用、出租出借、闲置、毁损待报废、其它选择填列。
17.存放地点: 填列固定资产实际存放地点。
18.使用部门: 填列固定( 无形) 资产实际使用部门。
19.使用人: 填列固定( 无形) 资产实际使用人员。
20.原资产编号: 填列其它系统迁移过来的固定( 无形) 资产的资产编号。
审核公式:盘点日期、录入人为手工录入, 必填字段;财务入账日期应早于清查基准日, 取得日期应早于清查基准日;2~5栏、 9栏、 11~13栏、 20~22栏必填;当16栏=12栏时, 20栏盘点结果赋值为无盈亏;当16栏>12栏时, 20栏盘点结果赋值为盘盈;当16栏<12栏时, 盘点结果赋值为盘亏;15栏=( 13-14) 栏;19栏=( 17-18) 栏;16~18栏应>=0;当20栏为盘亏而且16栏=0时, 17栏=0;当20栏为盘亏而且17栏=0时, 16栏=0;当16栏<12栏时, 则17栏<13栏;当16栏>12栏时, 则17栏>13栏;17栏>=18栏;当4栏资产分类为非土地、房屋、构筑物、土地使用权时, 12栏账面数_数量、 16栏清查数_数量必须为整数;当20栏盘点结果等于盘盈时, 21栏损益类型等于盘盈;当20栏盘点结果等于无盈亏时, 21栏损益类型只能选择无盈亏、挂账、待报废;当20栏盘点结果等于盘亏时, 21栏损益类型只能选择盘亏、其它原因造成损失、损毁、贪污、诈骗盗窃损失、司法败诉强制执行损失;当20栏盘点结果等于盘亏, 且4栏资产分类为无形资产时, 21栏损益类型只能选择盘亏、其它原因造成损失、损毁、贪污、诈骗盗窃损失、司法败诉强制执行损失、技术淘汰。
第三部分: 行政事业单位资产清查报表封面编制说明1.单位名称: 填列单位全称, 并加盖单位法人公章。
行政事业单位主管部门填报本级报表时, 应在单位名称后加注”( 本级) ”。
2.单位负责人、资产管理负责人、填表人、电话号码、单位地址、邮政编码, 均按单位实际情况如实、完整填报, 其中资产管理负责人是指承担资产管理职责的部门负责人。
3.报送日期: 填列单位实际编报报表的日期。
4.组织机构代码: 依据各级技术监督部门核发的机关、团体、事业单位代码证书规定的9位代码填列。
尚未领取组织机构代码的单位, 应主动与当地技术监督部门联系办理核发手续, 并编报临时代码。
5.财政预算代码: 指单位在财政预算部门的编码, 该代码应与部门预算代码一致。
未实行部门预算的, 其代码应与部门决算填列的财政预算代码一致。
6.单位所在地区: 指单位实际所在地, 依据国家标准《中华人民共和国行政区划代码》( GB/T2260- ) 填列。
7.财务隶属关系: 行政事业单位依据与财政部门经费领拨关系所确定的单位级次填列。
全部或部分经费直接由财政部门拨付的单位为一级单位( 主管部门) , 经费由一级单位转拨的单位为二级单位, 经费由二级单位及以下转拨的单位不再单独标识, 统一填为三级及以下单位。
8.单位执行会计制度: 指单位现执行的会计制度, 分为行政单位会计制度、事业单位会计制度、民间非营利组织会计制度。
9.报表类型: 按单位具体填报的报表类型选择填列。
其中: ”0”表示单户表, 由独立核算单位录入本单位数据时使用。
”1”表示汇总表, 由各主管部门或地方各级财政部门报送汇总表时使用。
10.单位基本性质: 依据政府编制管理部门确定的单位性质, 根据党的机关、人大机关、行政机关、政协机关、审判机关、检察机关、民主党派机关、参照公务员制度管理的事业单位和社会团体、财政补助事业单位、经费自理事业单位、其它社会团体填列。
主管部门叠加汇总所属单位报表时不填列本项。
11.机构行业类型: 依据国家标准《国民经济行业分类》( GB/T4754- ) 填列。
12.预算管理级次: 依据单位归属中央、省、地( 市) 、县、乡镇五级政府填列。
13.备用码( 六位) : 各主管部门可根据需要自行编制代码, 下发基层单位填报。
审核公式:单位名称应多于三个汉字;单位负责人应多于两个汉字;资产管理负责人应多于两个汉字;填表人应多于两个汉字;电话号码不应为空且应为数字;邮政编码应为六位数字;单位地址应大于10字符的长度;单位所在地区不应为空;预算管理级次不应为空;财务隶属关系不应为空;单位基本性质不应为空;单位执行会计制度不应为空;组织机构代码应符合IDC规则要求。
第四部分: 行政事业单位资产清查明细表编制说明一、行政事业单位应收票据清查明细表( 财清明细01表)本表反映单位应收票据清查情况, 本表要求按应收票据逐项逐笔填列。
1.债务方单位( 个人) 名称: 填列债务方单位及个人名称的全称。
2.票据种类: 按商业承兑汇票、银行承兑汇票选择填列。
3.出票单位: 填列出票单位名称的全称。
4.与本单位关系: 按接收货物方、接收劳务方、其它选择填列, 当填列其它时, 备注信息必须填写。
5.账面数: 填列资产清查基准日应收票据明细余额。
6.出票日: 填列应收票据出票日期。
7.到期日: 填列应收票据实际到期日期。
8.票面利率: 填列应收票据实际票面利率。
9.期末账面应计数: 按期末贴息情况填列。
10.清查变动数: 填列清查后应收票据的增加或减少值。
11.清查数: 填列清查后应收票据的实际价值。
清查数与账面数的差额为清查出的损益数。
12.损益类型: 按无盈亏; 盘盈; 债务人破产、倒闭、死亡造成损失; 债务人被吊销、注销造成损失; 国际政治经济因素造成损失; 3年以上应收款; 其它原因造成损失选择填列。
审核公式:1~8、 13栏不能为空;5栏>=0;7栏>6栏;8栏>0;12栏=(5+10-11)栏;合计行5、 9~12栏应等于对应各明细行之和;4栏为”其它”时14栏必填;(12-5)栏>0时,则10栏=(12-5)栏,否则10栏=0;(12-5)栏<0时,则11栏=|(12-5)栏|,否则11栏=0;(12-5)栏>0时,则13栏只能为”盘盈”;(12-5)栏=0时,则13栏只能为”无盘亏”或”挂账”;(12-5)栏<0时,则13栏只能为”债务人破产、倒闭、死亡造成损失”或”债务人被吊销、注销造成损失”或”国际政治经济因素造成损失”或”3年以上应收款”或”其它原因造成损失”;10栏和11栏中应至少有一项为0。
二、行政事业单位应收账款清查明细表( 财清明细02表)本表反映单位应收账款清查情况, 本表要求按应收账款逐项逐笔填列。