第8章商业银行
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二、主要种类 代收代付业务。 代理证券业务。 代理保险业务。 代理政策性银行业务。 代理中央银行业务。
保付代理业务：简称保理，商业银行以购买票据的方式购买借款 企业的应收账款，并在账款收回前提供融通资金外的 各项服务。
按出口商出售单据后是否可以立即获得现金，分为到期保理业务 和标准保理业务。到期保理业务是指银行在出口商出售单据时不 立即支付现金，而是承诺票据到期无追索权向出口商支付票据金 额；标准保理业务是出口商发货后，立即把单据卖给银行，取得 现金。
（二）中间业务的一般性质及其变化
狭义的中间业务的一般性质为 :
1、不运用或不直接运用自己的资金
2、不占用或不直接占用客户的资金
3、以接受客户委托的方式开展业务
4、以收取手续费的形式获取收益。 现代商业银行中间业务的最新变化：
（1）从不动用商业银行的资金到主动垫付一定的资金如结算透支、融 资性租赁等；
5.付款人开户银行 通知付款人付款
项已收妥入账
⑧②③
托开户银行收款 3.收款人开户银行受理后，退回
委托收款凭证回单给收款人留用
⑥ ⑤
6.付款人 承认付款
4.收款人开户银行 向付款人开户银行 传递委托收款凭证
收款人开户行
④ ⑦
7.银行间划转
付款人开户行
7、异地托收承付结算方式
托收承付亦称异地托收承付，是指根据购销合同由收款人发货 后委托银行向异地付款人收取款项，由付款人向银行承认付 款的结算方式。
适用备案制的中间业务品种： 各类汇兑业务； 出口托收及进口代收； 代理发行、承销、兑付政府债券；
代收代付业务，包括代发工资、代理社会保障基金发放、代理各项公用事 业收费；
委托贷款业务； 代理政策性银行、外国政府和国际金融机构贷款业务； 代理资金清算； 代理其他银行银行卡的收单业务，包括代理外卡业务； 各类代理销售业务，包括代理旅行支票业务； 各类见证业务，包括存款证明业务；
第八章---商业银行资产负债管理策略
发展历程
20世纪50年代以前
以资产管理理论为主，银行经营偏重于对资产流动性的管理20世纪60年代-—70年代
以负债管理理论为主，银行经营偏重于对资金来源的管理20世纪70年代
以资产负债联合管理理论为主
20世纪80年代
流行资产负债外管理理论
1.3商业银行资产管理理论
背景
基本观点
流动性要求仍是商业银行需特殊强调的问题。
保持流动性的最好办法是持有可转换资产，这种资产普通具有信誉好,期限短，容易出售的特点，这在当时主要是政府发行的短期债券。
评价
突破了商业性贷款理论对商业银行资产运用的狭隘局限，商业银行资产组合中票据贴现和短期国债的比重迅速增加.缺陷
其运用依赖于发达的证券市场和充足的短期证券。没有充足的短期证券可供挑选和投资，就难以保证投资资产价值和必要投资规模;没有发达的证券市场，就难以保证流动性资产
特点
资产结构不受负债期限结构限制，而仅受负债总量制约
主要缺陷
认为资金流动性仅来自于资产的运用，而忽略了从资金来源的角度考虑资产流动性的取得
对资产管理只侧重总量管理，而忽略贷款结构对流动性的影响
过分偏重流动性而缺乏有效的盈利控制机制
2、资金分配法
基本内容:指商业银行在选择资产种类时首先直接考虑负债结构的特点，包括各负债项目的法定准备金和周转速度等因素，然后据以对资金来源进行分类和划分，并确定相应的资金分配方向.
金融市场不发达，存款是商业银行主要资金来源，银行融资工具单一、被动。
管理中心
维护流动性，在满足流动性的前提下追求盈利性。
核心观点
资金来源的水平和结构是银行不可以控制额外生变量，银行主要通过管理资产实现“三性”统一,即管理的重心是银行如何把所筹集到的资金恰当地分配在现金、证券投资、贷款和固定资产等银行资产上。
商业银行客户统一授信管理办法
商业银行客户统一授信管理办法为加强和规范商业银行（以下简称我行）客户风险管理，提高信贷管理水平和金融服务水平，根据中国人民银行《商业银行授权、授信管理暂行办法》、《商业银行实施统一授信制度指引（试行）》以及我行授权管理和信贷管理的有关制度规定，特制定本办法。
本办法适用于总行、各分支行，附属机构纳入并表管理。
第一章客户统一授信第一条客户统一授信是指商业银行作为一个整体,统一对客户授信并控制客户信用风险的管理制度。
客户统一授信包括三方面基本内容：一是授信主体的统一，即以商业银行作为一个整体，由各授信职能部门统一向客户核定授信；二是授信对象信用风险评价标准的统一，即将客户作为一个整体，按照统一的标准识别、评价客户整体信用风险；三是授信业务管理的统一，即统一管理、控制客户整体信用风险和具体授信业务风险。
第二条客户统一授信管理涵盖贷款（含贸易融资）、票据承兑和贴现、债券投资、特定目的载体投资、开立信用证、保理、贷款承诺，以及其他实质上由我行承担信用风险的业务。
客户统一授信按照额度类型，分为集团授信、单一客户综合授信、单一客户专项授信、单一客户低风险授信、合作方授信、同业客户综合授信、同业客户专项授信，根据我行承担的风险敞口大小，制定差异化的审批流程和授信授权。
第二章客户统一授信的对象第三条凡正在使用或者申请使用商业银行授信的客户,均应成为客户统一授信的对象。
第四条我行可根据客户信用风险管理的需要，将集团作为集团客户统一授信对象，即以整个集团为单位，统一识别认定、发起授信、控制集团客户的整体信用风险。
第三章授信额度核定第五条我行对单一客户和集团客户统一确定最高综合授信额度，实施集中统一控制客户信用风险的信贷管理制度。
第六条按商业银行企业信用等级评定管理办法评定的C级企业当年不得新增授信，存量授信业务必须作出当年信用压缩计划，其余信用等级单一法人客户最高综合授信额度按以下方式核定：核定最高综合授信额度后，其资产负债率原则上不得高于70%。
商业银行实务——第8章
贷款风险分类的管理与评价
8.4.3贷款分类制度的评价 贷款分类制度的评价
（1）分类方法是否以风险为基础，能否及时反映 贷款的真实价值 （2）分类过程中，能否发现信贷管理中存在的问 题，是否有利于改善信贷管理 （3）分类的程序能否保证分类的独立性和分类结 果的真实、可靠性 （4）分类频率是否充足，是否覆盖所有贷款 （5）是否以客户评级代替贷款分类 （6）与《贷款风险分类指导原则》规定的贷款风 险分类法是否保持明确的对应关系 （7）是否编制了不良贷款和关注类贷款监测清单
贷款风险分类的程序
8.3.3确定贷款分类结果的基本思路 确定贷款分类结果的基本思路
3.分析贷款损失程度的大小。 （1）如果贷款损失较大，但是因为重组或诉 讼等原因暂时难以确定贷款损失程度的，应至少 归为可疑类。 （2）如果贷款损失严重，在采取所有可能的 措施或一切必要的法律程序之后，本息仍然无法 收回，或只能收回极少部分，应归为损失类。
贷款风险五级分类概述
8.2.3贷款五级分类与“一逾 贷款五级分类与“ 贷款五级分类与 两呆” 两呆”分类的区别
1.贷款分类的档次不同 2.贷款分类的依据不同 3.对借款人还款可能性的判断标准不同 4.对贷款风险的揭示程度不同 5.贷款分类的分析技术不同 6.贷款损失准备金制度不同 7.与国际通行做法的可比性不同 8.对中央银行有效监管的影响不同
（2）担保方式为抵押或质押的自然人贷款基 本分类标准 ①抵押方式 正常贷款：贷款未到期或逾期30天以下； 关注贷款；贷款逾期31—90天； 次级贷款：贷款逾期91—360天； 91—360 可疑贷款：贷款逾朔361天以上。 ②质押方式 质押贷款原则上划为正常贷款，但存在以下 情况的划为次级贷款：贷款本息逾期30天以上 (不含30天)，且对质物归属存在争议或质物的市 场价值低于担保债权。
第八章 商业银行流动性与资产负债的管理
2、综合管理理论的基本原则
规模对称
结构对称
偿还期对称；速度对称
资产分散化
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（四）资产负债外管理理论阶段
资产负债外管理理论：1980年代末～ 银行经营的基础：银行业务竞争激烈 银行经营的机制：①银行要拓展表外业务；
②表内业务可转换为表外业务。
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四、资产负债管理方法
1、资金总库法：资金汇集法 2、资金分配法 3、线性规划法 4、平衡的流动性管理：同时强调资产方（满足预
25%； （4）对同一借款人的贷款余额与商业银行资本余额的比
例不得超过10%； （5）国务院银行业监督管理机构对资产负债比例管理的
其他规定。
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（四）银监会对商业银行资产负债比例 监管的趋势
管理要求细化 弱化比例监管 强化风险监控
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（三）流动性调节应考虑的主要因素
经营管理理念 成本最小、收益最高 所需资金的时间长短 利率趋势的预测
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第四节 商业银行资产负债管理
一、资产负债管理： 银行为达到既定的经营目标、而对银行的各
种资产负债业务进行的协调管理。 二、资产负债管理的实质 对银行资产负债项目及其组合的规划与控制 三、商业银行资产负债管理的四个阶段
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对我国银行流动性管理的推动作用
取消备付金比率要求，增加了银行的可用资金—— 形成了流动性管理的内在要求； 调整准备金存款利率，促使银行加强流动性管理— —形成了流动性管理的外在压力。
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第二节 商业银行流动性的衡量
一、财务指标 （一）资产流动性指标 现金资产比率＝现金资产（一级支付准备）/总资
《人民银行关于对商业银行实行资产负债比例管理的通 知》
商业银行经营管理-黄亚钧-参考答案-第8章
第八章商业银行经营管理环境复习思考题：1．概念解释商业银行经营管理环境最后贷款人手段存款保险制度非中介化决策支持系统答：略。
2．银行业监管的主要理论有哪些？答：（一）社会利益论（the Public Interest Theory）社会利益论是满足公众缓解自由市场运行的缺陷的一种办法。
它提倡在市场破产时，针对自然垄断、外部效应或信息不对称性实施对私人市场方面的管制。
这种理论意味着：管制作为一种医治市场缺陷的手段是保护消费者的。
然而，管制效果的某些经验研究却得出管制破坏和限制竞争的结论，认为管制降低银行业效率，减少了公共福利，所以社会利益论所宣称的管制的利益实际上是不存在的，管制能够保证充分竞争和保护消费者的利益最大化是天真的理论。
（二）追逐论（the Capture Theory）追逐论认为，社会利益理论是天真的，会产生理论误导，因为管制为被管制者留有“猫鼠追逐”的余地。
最初被管制者可能反对管制，但当变得对立法和行政的程序极其熟悉时，他们就试图影响管理者通过法规或利用行政机器给他们带来更高的收入。
管制者被利用的一种情形是经由管制机构和公司之间的人事活动，由此创造密切的联系和共同合作的要求。
追逐论认为，管制的目的是为着生产者的利益而不是消费者的利益，既然被管制者可以通过疏通的办法让管制为他们自己增加福利，那么管制机构的生命循环始于年富力强保护消费者，而终于僵化保护生产者。
因此，追逐论呼吁放弃政府管制。
（三）管制新论（the New Economic Theory of Regulation）管制新论承认，在某些情况下，管制可以使生产者和消费者双方得益。
管制不仅是被管制者主宰的，也会被不同的利益集团所利用，还为压力集团（他们可能并不打算直接从这项管制中得到利益）所利用，任何集团都可能是利益争端中的胜者。
至于谁是胜者，取决于不存在管制时谁更生死攸关，其政治实力和市场余额的分配利润和消费余额的分配如何。
第8章 商业银行风险管理
可重新定价负债总 1800 额
某银行的利率敏感型样本分析
在下列子计划期内到期或有待重新定价的资产负债项目数额 （单位：百万美元） 资产与负债项目 未 来 1 未来8-30 未 来 31 未 来 91 1 年 以 总额 周 天 天-90天 天-360天 上 可重新定价资产总 1700 额 可重新定价负债总 1800 额 -100 利率敏感型缺口 银行状况 银行净利差 受挤压情况 负债 敏感型 利率 上升 310 600 -290 负债 敏感型 利率 上升 440 450 -10 负债 敏感型 利率 上升 480 150 +330 资产 敏感型 利率 下降 1170 1100 +70 资产 敏感型 利率 下降 4100 4100
6.声誉风险（Reputational Risk）
指由于意外事件、银行业务调整、市场表现或日 常经营活动所产生的负面结果，可能影响银行的 声誉，并进而为银行带来损失的风险。 指银行在日常经营活动或各类交易过程中，因为 无法满足或违反相关的商业准则和法律要求，导 致不能履行合同、发生争议/诉讼或其它法律纠 纷，从而可能给银行造成经济损失的风险。
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750 500 100 50
《商业银行管理》讲义
（存款）创新存款负债中央银行（再贷款、再贴现）短期同业拆借市场“主动”负债（非存款）长期金融债券2、存款成本是银行经营的主要成本，它由利息支出和非利息支出两部分构成。
对银行来说成本管理的要求有其特殊性，主要体现在利息支出上。
利息支出是与存款规模正相关的，而且利率越高存款的吸引力就越大，这是银行扩张存款的基本手段。
非利息支出管理主要是强调如何降低支出的问题。
存款规模越大，自然就拥有了规模经济或范围经济的效应，因此，银行应当设法提高非利息支出的效率，尽可能地减少浪费和闲置。
3、同业拆借是指商业银行与其他金融机构之间的临时性借款，主要用于支持银行资金周转、弥补银行暂时的头寸短缺。
同业拆借的基本特点：1）同业性与批发性2）短期性与主动性3）市场化和高效率4）交易的无担保性5）不需向中央银行缴纳法定存款准备金4、存款保险制度存款保险制度是由官方或行业性的特种公司对商业银行或其他金融机构所吸收的存款承担保险义务的一种制度安排。
其运作方式：管理体制，保险范围，筹资方式，存款保险和互相担保。
对存款保险制度的总体评价：1）保护存款人利益只是存款保险制度的一个方面2）有利于整个金融体系的稳定3）一个完善的存款保护体系可以淡化某些银行所享受的竞争优势，有利于促进竞争的公平性，有利于促使那些效率差的银行退出金融体系，从而有利于提高市场机制的运作效率4）存款人对这些银行的经营管理水平和资金实力并不十分关心，一些银行在业务活动中冒更大风险。
存款保险制度的发展趋势：为了使负效应降至最小限度，存款保险制度正朝着以存款的风险程度和特点为基础来构建和运作的方向发展，把“共同保险”和“差别保险”的概念纳入存款保险制度框架正是这一发展方向的表现。
第三章商业银行的现金和证券业务1、流动性是指商业银行满足存款人提取现金、支付到期债务和借款人正常贷款需求的能力。
2、商业银行流动性的预测：资金来源与运用法，资金结构法，概率分析法3、商业银行证券投资的目的：获取收益，分散风险，增强流动性，改善银行的资产负债表商业银行证券投资的对象：货币市场工具（国库券、商业票据、银行承兑汇票、中央银行票据），资本市场工具（股票、债券）4、证券投资的收益由两部分组成：一部分是利息类收益，包括债券利息、股票红利等，另一部分是资本利得收益，即证券市场价格发生变动所带来的收益。
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1907年，交通银行，官商合办 n 国民党当政期间： 中国银行、交通银行、中国农民银行，同时有小四行：中国通商 银行，四明银行，中国实业银行，中国国货银行；江浙南三行： 浙江兴业，浙江实业，上海商业储蓄银行；北四行：盐业银行， 金城银行，中南银行，大陆银行。
第8章商业银行
自动转帐服务帐户(ATS)
n 存户同时可在银行设立储蓄帐户和活期存款帐 户。活期存款帐户要始终保持有余额。银行收 到存户所开出的支票需要付款时，可随时将支 付款项从储蓄帐户上转到活期存款帐户上。自 动转帐，即时支付支票上的款项。ATS作为传 统活期存款帐户基础上诞生的一种新型帐户， 可以使客户一方面利用活期账户开列支票对外 支付，另一方面利期用储蓄账户获取利息收入
第8章商业银行
1.2 商业银行的性质与职能
1、性质
（1）商业银行具有一般企业的特征
（2）商业银行是一种特殊的企业 n 经营内容特殊 n 与一般企业关系特殊 n 商业银行对社会的影响特殊 n 国家对商业银行的管理特殊
（3）商业银行是一种特殊的金融企业 n 盈利 n 金融百货公司
第8章商业银行
1.2 商业银行的性质与职能
交通银行、中信实业银行、中国光大银行、 华夏银行、招商银行、广东发展银行、兴业银行等 3、城市商业银行 4、中外合资银行 中国国际金融有限公司、厦门国际银行
第8章商业银行
1.4 商业银行的类型
n 若按资本所有权来分： n 有私人银行、合伙银行、国家银行和股份制银行
n 若按组织制度来分： n 商业银行有单一银行制、总分行制、控股公司制和连锁 银行制
第8章商业银行
货币市场存款帐户(MMDA)
n MMDA是美国银行1972年推出的一种储蓄与投资相结合 的“利率自由化"支票存款帐户。MMDA类似于储蓄帐户， 但它不属于转帐帐户。其开办成本低于NOW帐户。货币 市场存款帐户的特点有：具有最低限额，银行可以支付 所能够支付的利率；新增存款不受最低限额的限制，也 不受时间的限制；其存款利息以公布的每日利率为基础 进行计算；向第三者支付时，不论是开支票，还是电信 通知，每月不能超过6次；提款或转帐时没有最低限额要 求，但如果每月的帐面余额低于最低限额，则只能支付 普通NOW帐户的利率。货币市场存款账户的存款者，可 定期收到一份结算单，记载着所得利息，存款余额、提 款或转帐交付的数额等。商业银行可对MMDA存户支付较 高的利息，扩大了商业银行的存款数额
第8章商业银行
2020/11/27
第8章商业银行
第一节 商业银行概述
1.1 商业银行的产生与发展 1.2 商业银行的性质与职能 1.3 商业银行的组织形式 1.4 商业银行的类型
第8章商业银行
1.1 商业银行的产生与发展
1、 产生 （1）在西方，银行最初是在货币经营业的基础上产生的。
货币经营业主要从事：
2、分支行制
n 是指银行机构除总行外，还在其他地区设立分支机构。这种银 行的总部一般都设在大城市，所有分支机构统一由总行领导。
3、持股公司制
n 又称集团银行制，指一个集团成立股权公司，再由该公司收购 或控制两家以上的若干独立的银行而建立的一种银行制度。这 些独立银行的业务和经营决策属于股权公司控制。持股公司对 银行的有效控制权是指能控制一家银行25%以上的股票权。
第8章商业银行
可转让支付命令帐户(NOW)
n NOW是种不使用支票的支票帐户，以支付命令书取代了支 票。开立这种存款帐户，存户可随时开出支付命令书，或直 接提现，或直接向第三者支付，其存款余额可取得利息收入， 这种帐户具有储蓄帐户的意义。NOW的出现是对美国商业 银行长期垄断支票帐户业务的挑战，也是对活期存款不支付 利息的银行制度的重大革命。70年代，只允许储蓄贷款协 会开办此项业务，1980年后，允许全美各种金融机构开办 此业务。近年来，NOW得到很大推广，并又有创新，如超 级可转让支付命令帐户(SuperNow)，它与普通NOW帐户的 区别是：象一般支票帐户一样，可以无限制地开发支付命令； 比普通NOW帐户的利率更高，但须保持一定的最低余额； 其成本高于普通NOW帐户和货币市场存款帐户；由于该帐 户的成本较高，所付利息要低于货币市场存款帐户。开设该 帐户如果存款余额低于最低限额，银行只支付与普通NOW 帐户同样的利率。
• 铸币兑 换
•保管与汇兑 •存贷款业务
n 近代意义的银行 1580年的威尼斯银行，历史上最早以“银行”为名的信用机构
n 现代银行的产生 1694年，第一家股份制银行——英格兰银行 的成立，标志着 现代银行制度的建立。
第8章商业银行
1.1 商业银行的产生与发展
（2）商业银行的产生途径 n 从旧的高利贷银行转变而来 n 以股、职能
（1）信用中介
n 通过受信业务，聚集闲散资金，形成银行负债。通过授信业务，把资金投入社 会，形成银行资产
（2）支付中介
n 商业银行代表客户支付商品和服务价款；通过存款在账户上的转移代理客户支 付，在存款的基础上为客户兑付现款，成为货币保管者、出纳和支付代理人
（3）信用创造
n 商业银行利用存款发放贷款，在支票流通和转帐结算的基础上贷款又转化为派 生存款，整个商业银行体系形成了数倍于原始存款的派生存款商业银行的信用 创造以原始存款为基础，受法定存款准备率和现金漏损率的制约。政府运用法 定存款准备金制度等货币政策工具来调节商业银行的信用创造
•自有资金
•存款
•借入资金
第8章商业银行
2.2 商业银行的负债业务
1、自有资本 n 自有资本一般只占银行负债的一小部分，但这
部分自有资本却是银行吸收外来资金的基础， 具有极为重要的作用： （1）为商业银行的注册、组建和开业提供了所 需资金 （2）增强市场声誉，维持市场信心 （3）限制商业银行过渡业务扩张和风险承担
第8章商业银行
2.1 商业银行的资产负债表
以一个具体的资产负债表来看商业银行的 基本业务及其构成。
第8章商业银行
2.1 商业银行的资产负债表
资产
现金资产： 库存现金
在美联储的存款 在其他银行存款和
在途待收的现金 贷款：
房地产 工商企业 消费者 其他 证券： 美国政府 州和地方政府及其他
其他资产：
第8章商业银行
协定帐户（NA）
n 协定帐户是一种可在活期存款帐户、可转让支付命令 帐户、货币市场互助基金帐户三种帐户之间自动转帐 的帐户。协定帐户是银行与客户达成一种协议，存户 授权银行可将款项存在活期存款帐户、可转让支付命 令帐户或货币市场互助基金帐户中的任何一个帐户上。 对活期存款帐户或可转让支付命令帐户，一般都规定 一个最低余额，超过最低余额的款由银行自动转入同 一存户的货币市场互助基金上，以便取得较高的利息。 如果不足于最低余额，也可由银行自动将同一存户在 货币市场互助基金帐户上的一部分款项转入活期存款 帐户或可转让支付命令帐户中，以补足最低余额，满 足支付需要。
（4）金融服务
n 利用其在国民经济活动中的特殊地位，及其在提供信用中介和支付中介业务过 程中所获得的大量信息，凭借这些优势，运用电子计算机等先进手段和工具， 为客户提供担保、信托、租赁、保管、咨询、代理融通等多种金融服务
第8章商业银行
1.3 商业银行的组织形式
1、单一银行制
n 是指银行业务完全由一个银行机构经营，不设立任何分支机构 的制度。以美国最为典型。
4、连锁银行制
n 又称联合银行制，是指由某一个人或某一集团控制两家或两家
以上的银行。连锁银行制的成员银行保持自己的独立性，具有
自己的董事会。
第8章商业银行
1.3 商业银行的组织形式
n 我国商业银行的组织形式 1、国有商业银行
中国银行于2004-8改制为股份制银行，中国建 设银行于2004-9改制为股份制银行 2、股份制商业银行
第8章商业银行
货币市场互助基金
n 货币市场互助基金简称MMMF。由于美国对定期存款 支付的利率有最高限制，在市场利率上升的情况下， 定期存款利率的限制就使得存款不如投资于其他有价 证券有利，从而影响了银行的资金来源，为了规避这 个限制，在70年代初创立了“货币市场互助基金”。 这种基金吸收小额投资，然后再用来在货币市场上投 资，如投资于大额存单，国库券等。向基金投资，每 单位在500至1000美元之间，由于是向基金投资而不 是存款，所以从基金得到的是利润，而不是利息，自 然不受存款利率的限制。同时还允许帐户所有者签发 金额不低于500美元支票。
货币市场存款帐户
储蓄存款
定期存 款
小额定期存款（10万美元以下） 大额可转让存单（CDs）
向央行借款
同业拆借
向母公司借款
出售回购协议
借入欧洲美元
第8章商业银行
2.3 商业银行的资产业务
商业银行 运用资金并形成资产的业务，主要 由现金、贷款 、投资、其他资产组成。
•现金
•其他资 产
•贷款
•投资
第8章商业银行
疑、损失 n 按贷款的对象：消费者贷款、工商业贷款、农业
贷款和金融机构贷款
第8章商业银行
贷款的6C”原则
n “6C”原则(principles of 6C ):商业银行为了确 保贷款的安全与盈利，在对放款对象进行审查时 所采用的信用分析方法。
n 这 种 审 查 主 要 从 品 德 （ Character ） 、 才 能 (Capacity) 、 资 本 (Capital) 、 担 保 品 (Collateral) 、 经 营 环 境 (Condition) 、 事 业 的 连续性(Continuity)6个方面展开，由于每个方 面的英文字母均以“C”打头，故称作6“C”原则。