某公司销售人员财务知识培训

客户财务须知
销售商品的收入:应按企业与购货方签订的合 同或者协议金额或者双方接受的金额确定。 企业已经确认收入售出商品发生销售退回的 ，应当冲减退回的当期收入。
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商业折扣是指企业根据市场供需情况，或针对不同的顾 客，在商品标价上给予扣除。商业折扣是企业最常用的 促销手段。商业折扣一般在交易发生时既已确定实际销 售价格，不需在买卖双方任何一方的账上反映，所以商 业折扣对应收账款非入账价值没有影响。因此，存在商 业折扣的情况下，企业应收账款入账金额应按扣除商业 折扣以后的实际售价确认。（企业在开具发票时扣除折 扣后售价计账）
发票的管理: 1看有无税务监制（发票专用章、财务专用章） 2、发票的名称和填制日期 3、接收凭证单位名称，经办人。 4、经济业务内容、数量、单价和金额。 5、大小写金额必须相符。 6、报销时本单位经办人，部门负责人签字及注明用途。
销售人员财务知识应知应会
正规票据内容的填写、鉴别方法 1、先看票据项目是否齐全，再看是普通发票还是增值税发票。 2、发票不能用钢笔或圆珠笔写，只能用复写纸填写或无碳纸复写。 3、是不是。2003年版的发票。
若未对上，未经公司领导同意及财务部批准，不允 许调账。
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促销品的发放，销售区域每个月20日前要向销售财务部上报 促销品购买、发放、库存明细表，要有出入库签收单。市场 部按计划制做促销品定单合同要报给销售财务部一份备案， 由市场部发放给各销售市场区域也要有签收单登记造册，各 销售市场要建立促销品登记发放明细表，每月20日前将发放 给各经销商促销品签收单原件回传给市场部汇总后，交销售 财务部做为凭证附件入帐 。
客户财务须知 财务部是如何发放终端费用的
•1、按各销售市场区域实际支出的终端费用支 付。
•2、按预算计划执行。
•3、按销售市场区域费用核定。
•4按销售额完成程度计算核定。
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公司同经销商签订财务规范协议书的原则性。 签订财务规范协议书是规范经销商与销售人员的财务行为
。相互制约，相互监督，本着互惠互利的原则，诚实守信， 提高销售量。 申请资金必须按计划审批履行领导签字手续。
签字）；
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报销人在办理手续时，必须根据完整合法的内 ，外部原始单据，填写单据，并将原始凭证整 齐粘于请款单后方可请款。
报销票据必须先经经办人员部门经理审核后送 财务部，财务部审核该请款单如有误，则退回 请款部门更正。如审核通过且在经理的权限内 则可交出纳整理付款。如超过经理的核决权限 ，则由财务部转呈总经理核签，核准后再交出 纳整理付款。
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在销售合同中明确各项条款 在与经销商签订销售合同时，要注意以下事项，以避免
日后处理应收帐款时与经销商产生分歧。 1、明确各项交易条件，如：价格，付款方式，付款日
期，运输情况等； 2、明确双方的权利和违约责任； 3、确定合同期限。 4、加该经销商的合同专用章（避免个人行为的私章或
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1、所有报销的票据必须正规、合法、真实、有效的发 票不允许有白条收据。
2、发票的填写必须是复写，发票抬头名称必须是完达 山哈尔滨乳品有限公司。
3、开具的发票必须与业务内容相符。 4、开具的发票大小写金额必须相符。 5、发票必须有购货名称、货物的数量、单价及金额，
每一个人都必须遵守财经纪律，按公司工作流程执行财务 相关签字手续制度，达到合理使用资金，杜绝非计划外开支 。 加强市场终端费用管理与经销商往来核对工作。
加快市场终端费用使用的考核，确保终端费用及时到位。 核对经销商往来，保证销售回款与发货及时准确。
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经销商汇款的要求。
汇款要写清经销商的单位名称、汇款地址；如果汇款名称与财务记帐户 名不符，销售人员应及时通知财务保证货款及时入帐。保证及时给经 销商发货。
经销商信用档案及销售合同的签定。
提供税务登记证；工商营业执照（企业法人营业执照）；增值税一般 纳税人资格证；填写客户资料表。 合同的当事人名称、姓名和住所；标的；数量；质量；价款或者报酬 ；履行期限、地点、方式；违约责任；解决争议的方法。
销售人员借款下市场 应根据出差任务、天数、地点、以及交通工 具、 制定计划表 并填写借款单，经部门经理签批
分管部门经理签字 经财务部审核签字 权限内财务可直接付款 超权限逐级审批 ,出纳方可付款 ,报销时 填写差旅费报销单 票据按阶梯式粘贴,部门经理签字, 分管经理签字,财务审核, 总经理 签字, 财务会计记入各部费用,冲减往来或付款.
报销票据时 1、出租车票未盖财务章的一律无效。 2、酒把、歌厅的招待费发票一律不予报销。 3、出租车票据一定要有日期。
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发生销货退回的，除填制退货发票外， 还必须有退货验收证明；退款时，必须 取得对方的收款收据或者汇款银行的凭 证，不得以退货发票代替收据。 因产品 质量问题要求退货的,销售区域必须出具 此批货的有关证明,经销商要到当地税务 局出具此批货的不予抵扣进项税金的证 明。（因发票已在经销商单位记帐）
购物品种多，发票写不下的必须附有开具发票单位提供 购物明细清单。
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四、严禁各销售区域销售代表以任何理由在经销商处借支或挪
用资金，必须实行收入支出两条线。 四、贯彻财务资金审批一支笔制度，严格按预算执行，一切费 用必须按权限范围内执行，财务方可支出并入帐，必须遵循先 批后用的原则。情况特殊例外（如总经理出差或紧急事件，经 电话传真请示后方可特别办理，返回后补办签批手续）。
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填制发票，字迹必须清晰、工整，并符合下 列要求：
阿拉伯数字应当一个一个地写，不得连笔写 。阿拉伯金额数字前面应当书写货币币种符 号或者货币名称简写和币种符号。币种符号 与阿拉伯数字之间不得留有空白。凡阿拉伯 数字前写有币种符号的，数字后面不再写货 币单位。
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汉字大写数字金额如零、壹、贰、叁、肆、伍、陆 、柒、捌、玖、拾、佰、仟、万、亿等，一律用正 楷或者行书体书写，不得用0、一、二、三、四、五 、六、七、八、九、十等简化字代替，不得任意自 造简化字。大写金额数字到元或者角为止的，在“元 ”或者“角”字之后应当写“整”或者“正”字。大写金额 数字有分的,分字后面不写“整”或者“正”字。
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五、现金管理： 1、现金付款限于工资、差旅费、零星开支等小额的现金支出。 2、现金付款原则上应限于公司内部人员付款，对外付款应尽量 采取转帐方式。 3、市场部及各区域制作促销品，应银行汇款，不允许大额现金 支付。
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六、各部门人员出差，差旅费审批手续流程：
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九、各销售区域内勤及时对所有支出记明细帐，与公司财 务部每月核对一次，发现问题及时调整，由于销售人员 从财务部借出现金，流量很大，要求除随身携带必要的 差旅费用外，所有剩余的现金要存入银行办理存折或现 金卡，各城市之间银行可实行通存通兑，安全第一，保 证不必要的财产损失。
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财务部规定及相关注意事项
一、为保障公司有限资金的高效使用，各销售区域销售货款（经销 商预付款），必须及时汇到公司指定的帐号上。 填写汇票、支票、单位名称及开户行、帐号如下： 公司名称：黑龙江完达山哈尔滨乳品有限公司 开户银行：省建行直属支行 帐 号：230898708261042950 二、为保证财务制度规范性，票据填开的准确性，要求所有发生业 务开具的增值税发票，普通发票填写单位名称及税号如下： 公司名称：黑龙江完达山哈尔滨乳品有限公司 税 号：230109718467566
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常用的回款方式: 1、 电汇：异地使用 2、 汇票：异地使用 3、 支票：同城使用 4、 银行承兑汇票：异地使用 5、 商业承兑汇票：异地使用 6、 信用卡：（包括各银行卡）暂不使用 7、 通存通兑存折：只限哈尔滨市使用
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对账： 1 、 逐笔列出发货明细、回款明细、数量、金额。 2、 对账单要有签字、注明年月日，准确无误。 3、 产品提价、降价要有批准人签字。
七、各经销单位必须遵守公司的预收款制度,实行先款后货的原则, 以信用控制约双方的行为规范.
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八、市场销售区域所支出的终端费用，其他费用支出要求在 每月15日前送达或邮寄到市场部审核汇总，并经各级主管领 导审批后财务入帐，财务部于每月20日前结帐，为保证财务 对营业费用的支出考核，记帐及时性、准确性、当月的费用 必须当月记帐核算，凡是不按规定时间送达到财务部审核及 领导签批的支出的费用，将不予报销。
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原始票据不得涂改、挖补。发现 原始票据有错误的，应当由开出 单位重开或者更正，更正处应加 盖开出单位的公章。
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国家财政部关于印发〈会计基础工作规 范〉通知中规定的公章，是指具有法 律效力和特定用途，能够证明单位身 份和性质的的印鉴，包括业务公章、 财务专用章、发票专用章、结算专用 章等。不同的行业、单位对票据上的 单位公章有不同的要求。