会计电算化上机指导练习

一、系统管理

1、账套信息

账套号：888；

账套名称：上海宏达公司；

采用默认账套路径；

启用账套会计期：2011年1月；会计期间设置：1月1日至12月31日

2、单位信息

单位名称：上海宏达公司

单位简称：上海宏达

3、核算类型

该企业的记账本位币为人民币（RMB）；企业类型为工业；行业性质为2007年新会计准则。

4、基础信息

该企业有外币核算，进行经济业务处理时，需要对存货、客户、供应商进行分类

分别启用“账务处理”、“工资核算”、“固定资产核算”、“应收应付核算”模块，启用日期均为2011年1月1日。

7、操作员信息

8、备份账套至各自己U盘BACK目录下888文件夹中

二、基础档案设置

操作001登录账套，并对账套做以下设置：

三、基础账务设置

注：指定“1001库存现金”为现金总账科目；“1002银行存款”为银行存款总账科目。

7、企业付款条件：“2/10，1/20，n/30”

8、设置开户银行：工商银行958741412254

四、账务处理初始化

1、设置总账系统启用参数

总账系统启用参数：制单序时控制；资金及往来赤字控制；可以使用其它系统的受控科目；不允许修改、作废他人填制凭证；凭证编号由系统编号；外币核算采用固定汇率。

五、账务处理

1、输入2011年1月份企业发生经济业务凭证

（1）1月3日，财务部从工行提取现金10 000元，现金支票号XJ001。

摘要：提现

借：库存现金10 000

贷：银行存款－工行存款10 000

（2）1月6日，预支销售部王利赴西安差旅费3 000元。

摘要：出差借款

借：其他应收款 3 000

贷：库存现金 3 000

（3）1月12日，销售部王利报销差旅费2 270元，余额收回现金金730元。

摘要：报销差旅费

借：销售费用－差旅费 2 270

库存现金730

贷：其他应收款 3 000

（4）1月18日，车间领用主板（单价1 150元）、硬盘（单价800元）各10盒，用于生产摘要：领用材料

借：生产成本－材料费19 500

贷：原材料－主板11 500

原材料－硬盘8 000

（5）1月24日，收到某集团投资资金10 000美元，汇率1：6.25，转账支票号：ZZW001。摘要：接受投资

借：银行存款－中行存款62 500

贷：实收资本62 500

2、操作员003成批审核所有凭证并记账。

六、应收、应付核算

1、企业应付期初

2、应付系统与总账系统对账

4、应收系统与总账系统对账

5、1月23日，销售部销售给华荣公司计算机10台，单价6500元，开出普通发票，货已发出，款未收。

6、1月23日，销售部出售给精利公司显示器20台，单价2500元，开出专用发票，货已发出，款未收。

7、1月24日，收到华荣公司交来转账支票一张，金额58500元，支票号ZZ001用于归还前欠货款，核销、制单。

8、1月30日，付给兴盛公司工商银行转账支票一张，70200元作为还前欠款制单、核算。

9、1月30日，付给昌达公司银行转账支票一张，50000元作为预购显示器定金，制单。

七、工资管理

1、888账套工资系统参数

工资类别选择单个，工资核算本位币为人民币，自动代扣个人所得税，不进行扣零设置，人员编辑长度采用3位。

2、人员类别

企业的人员类别包括“管理人员”、“采购人员”、“销售人员”、“车间管理人员”和“生产人员”。

3、工资项目

企业工资项目信息，如下表所示：

4、代发银行

银行名称为“工商银行”。账号长度为11位，录入时自动带出的账号长度为8位。

5、基本人员档案

6、计算公式

请假扣款＝基本工资/22*请假天数

采购人员和销售人员的交通补贴为200元，其他人员的交通补贴为80元。

经营部和财务部的岗位工资为2000元，其他人员为1000元。

养老保险＝（基本工资+岗位工作）*0.08

应纳税所得＝基本工资+岗位工资-养老保险-请假扣款

7、工资原始数据

各人员基本工资见上表所示。本月李平请假2天，丁红请假3天。

8、工资费用分配

八、固定资产

2、资产类别

4、增减方式的对应入账科目

企业固定资产增减方式及对应入账科目，如下表所示：

6、1月日常业务

2011年1月份，企业发生的业务如下：

（1）10日，经理室购入传真机1台，非生产用，价格3500元，预计使用年限5年，预计净残值率4%。

（2）31日，计提固定资产折旧

（3）31日，经理室报废笔记本电脑（卡片编号00005）1台。

（4）固定资产期末结账（不平衡可以忽略）

7、2月日常业务

2011年2月份，企业发生的业务如下：

（1）16日，开出工行转账支票一张，购买调试设备，价值25000元，安装在装配车间的装配流水线上。

（2）18日，销售部商用电脑转移至财务部。

（3）28日，经核查对2008年购入的服务器计提1000元的减值准备，原因是技术进步（4）28日，根据企业需要，将卡片号码为“00001”的固定资产（装配流水线）的折旧方法由“平均年限法（一）”更改为“工作量法”。工作总量为60000小时，累计工作量为100000小时

（5）31日，计提固定资产折旧

九、期末处理（操作员002登录账套）

1、成批审核其他各模块传递过来机制凭证

2、对未记账的所有凭证记账

3、自定义转账凭证、生成、审核并记账

（1）借：财务费用（6603）JG（）

贷：应付利息（2331）QM（2001，月）*0.002

（2）借：基本生产成本－制作费用（500103）JG（项目取P4台式）

贷：制作费用（5101）FS(5101，月，借)

4、月末美元对人民币汇率为1：6.2，定义汇兑损益凭证、生成、审核并记账

5、定义期间损益结转、生成、审核并记账

6、工资核算系统期末结账

7、固定资产核算系统期末结账

8、应收、应付核算系统期末结账

9、账务核算系统期末结账

十、财务报表（操作员001登录账套）

1、利用报表模板生成企业2011年1月份利润表