关税的福利效应分析
合集下载
国际贸易理论与实务第7章关税
第三节
世贸组织对关税措 施的相关规定
第四节 关税的经济效应
关税的经济效应是指一国征收关税对其国内价格、贸易条件、生产、消 费、贸易、税收、再分配及福利等方面所产生的影响。 关税的经济效应可以从整个经济的角度来分析，也可以从单个商品市场 的角度来考察，前者属于一般均衡分析，后者为局部均衡分析。
消费者与生产者剩余
贴而征收的一种进口附加税
税
按照差别待遇和பைடு நூலகம்定的实施情况分类
紧急关税(emergency tariff)是为消除外国商品在短期内大量进口 对国内同类产品生产造成重大损害或重大威胁而征收的一种进口 附加税。
惩罚关税(penalty tariff)是指出口国某商品违反了与进口国之间 的协议，或者未按进口国海关规定办理进口手续时，由进口国海 关向该进口商品征收的一种临时性的进口附加税。
混合税(mixed duty)是在税则的同一税目中订有从量税和从价税两种税率，征 税时混合使用两种税率计征。混合税又可分为复合税和选择税两种。
从价税
混合税
二 关税的征收依据
海关税则(customs tariff)又称关税税则， 是一国对进出口商品 计征关税的规章和对 进出口应税与免税商 品加以系统分类的一 览表。
特惠税税率 一国基于传统或历史原因，对来自特定国家的进口商品给予 特别优惠的低关税或免税待遇
出口税
按照征收的对象或商品流向分类
出口税(export duty)是出口国家的海关在本国产品输往国外时， 对出口商所征收的关税。 征税目的：第一，增加财政收入。第二，为了保证本国的生产、 加强本国产品的竞争能力。第三，保障本国市场的供应。第五， 为了防止跨国公司利用“转移定价”逃避或减少在所在国的纳税， 向跨国公司出口产品征收高额出口税，维护本国的经济利益。
关税同盟经济效应的局部均衡分析
PB PC
O
Q1 Q2
Q3 Q4
Q
国际经济学 主讲教师：张文科
8-9 关税同盟经济效应的局部均衡分析
2.关税同盟静态福利效应 A国因为消费量增加，消费者剩余增加
(a+b+c+d), 生 产 者 剩 余 减 少 a 。 b 为 生 产 效 应，d为消费效应，e为贸易转移效应。
P
PA
PT
a
b
c
d
PB
e
国际经济学
谢 谢！
1.关税效应局部均衡分析 下图为关税效应一般均衡分析示意图。
假 设 图 中 PC=$100 ， PT=$200, PB=$150 ， PA=$250。
P
PA PT
PB PC
O
Q1 Q2
Q3 Q4
Q
国际经济学 主讲教师：张文科
8-9 关税同盟经济效应的局部均C国进口,其进口成本最低，为$200。
第八章 区域经济一体化
第 9 讲 关税同盟经济效应的 局部均衡分析
国际经济学
主讲教师：张文科
8-9 关税同盟经济效应的局部均衡分析
第 9 讲 关税同盟经济效应的 局部均衡分析
1.关税效应局部均衡分析 2.关税同盟静态福利效应 3.关税同盟静态福利效应的影响因素
国际经济学
主讲教师：张文科
8-9 关税同盟经济效应的局部均衡分析
本讲关键词
本讲分析方法
1.局部均衡分析 2.静态分析 3.因果分析
国际经济学
主讲教师：张文科
8-9 关税同盟经济效应的局部均衡分析
本讲思考问题：
➢ 局部均衡分析的是关税同盟的什么效应？ ➢ 关税同盟建立后净福利效应会发生什么变
O
Q1 Q2
Q3 Q4
Q
国际经济学 主讲教师：张文科
8-9 关税同盟经济效应的局部均衡分析
2.关税同盟静态福利效应 A国因为消费量增加，消费者剩余增加
(a+b+c+d), 生 产 者 剩 余 减 少 a 。 b 为 生 产 效 应，d为消费效应，e为贸易转移效应。
P
PA
PT
a
b
c
d
PB
e
国际经济学
谢 谢！
1.关税效应局部均衡分析 下图为关税效应一般均衡分析示意图。
假 设 图 中 PC=$100 ， PT=$200, PB=$150 ， PA=$250。
P
PA PT
PB PC
O
Q1 Q2
Q3 Q4
Q
国际经济学 主讲教师：张文科
8-9 关税同盟经济效应的局部均C国进口,其进口成本最低，为$200。
第八章 区域经济一体化
第 9 讲 关税同盟经济效应的 局部均衡分析
国际经济学
主讲教师：张文科
8-9 关税同盟经济效应的局部均衡分析
第 9 讲 关税同盟经济效应的 局部均衡分析
1.关税效应局部均衡分析 2.关税同盟静态福利效应 3.关税同盟静态福利效应的影响因素
国际经济学
主讲教师：张文科
8-9 关税同盟经济效应的局部均衡分析
本讲关键词
本讲分析方法
1.局部均衡分析 2.静态分析 3.因果分析
国际经济学
主讲教师：张文科
8-9 关税同盟经济效应的局部均衡分析
本讲思考问题：
➢ 局部均衡分析的是关税同盟的什么效应？ ➢ 关税同盟建立后净福利效应会发生什么变
最优关税
所不同的是小国不存在贸易条件改善的问 题，它的损失是肯定的，而对于大国而言， 如果这种条件的改善可以超过消费者损失， 则对大国是有利的。
（2）大国征收关税福利增加的情况
自由贸易，当大国没有
T’
W’
Y
WE
E’
对进口商品Y征税时， 该国在P点生产，在E点 消费，此时社会无差异
T A
I’
曲线为I。
I
Y III
对Y征税后，国内价格比 率由曲线W变为曲线T。
I
W’ W D F
II
此时曲线T与生产可能性 曲线相交于E，Y产品的
A W’
C
生产行业被保护而扩大 生产，产量从原来的OW
E
T’ 增加到OW’。相应地，X
W
P T 产品的生产从OS减少为
0
S’
SB
OS’。
X
经过E点的国际价格曲线
未征税前，该国生产在P，消费在D； 仅能与较低的社会无差 异曲线III相交，两种商
小国情形
关税各种福利效应的净值 = 生产者福利增加 －消 费者福利损失+政府财政收入= a－（a+b+c+d）+c =－（b+d）＜0。所以，对于小国而言，关税会降 低社会福利水平，社会福利的净损失为（b+d）。
2 最优关税
定义：指使本国福利达到最大的关税水平。也称 最佳关税。
在小国情形下，由于关税全部由消费者承担，所 以最佳关税就是零关税。
对贸易大国而言，征收关税是增加还是降低其社 会福利水平是不确定的。
结果有三种情况：e > b + d则征收关税有净收益； e = b + d则无损失；e < b + d则有净损失。
（2）大国征收关税福利增加的情况
自由贸易，当大国没有
T’
W’
Y
WE
E’
对进口商品Y征税时， 该国在P点生产，在E点 消费，此时社会无差异
T A
I’
曲线为I。
I
Y III
对Y征税后，国内价格比 率由曲线W变为曲线T。
I
W’ W D F
II
此时曲线T与生产可能性 曲线相交于E，Y产品的
A W’
C
生产行业被保护而扩大 生产，产量从原来的OW
E
T’ 增加到OW’。相应地，X
W
P T 产品的生产从OS减少为
0
S’
SB
OS’。
X
经过E点的国际价格曲线
未征税前，该国生产在P，消费在D； 仅能与较低的社会无差 异曲线III相交，两种商
小国情形
关税各种福利效应的净值 = 生产者福利增加 －消 费者福利损失+政府财政收入= a－（a+b+c+d）+c =－（b+d）＜0。所以，对于小国而言，关税会降 低社会福利水平，社会福利的净损失为（b+d）。
2 最优关税
定义：指使本国福利达到最大的关税水平。也称 最佳关税。
在小国情形下，由于关税全部由消费者承担，所 以最佳关税就是零关税。
对贸易大国而言，征收关税是增加还是降低其社 会福利水平是不确定的。
结果有三种情况：e > b + d则征收关税有净收益； e = b + d则无损失；e < b + d则有净损失。
关 税
（三）图示
w C
A
B
0
t1
t2
t
（四）结论
1、贸易保护可能使一国获得比自由贸易更多的利益， 但这种利益的获得是以他国利益的牺牲为代价的。
2、易引发贸易大战。
八、关税的保护程度
（一）关税水平
关税水平指一国的平均进口税率。 1、简单算术平均法
2、加权算数平均法
（二）关税保护率
1、名义保护率（NRP）
t
D Q
生产效应 消费效应 税收效应 总效应
税前 e a+b+c+d+f 0 a+b+c+d+e+f
税后 a+e+f
+a -(a+b+c+d) +c -(b+d)
∴对小国而言关税会降低福利水平，净损失为（b+d）。
其中b称为生产扭曲，表示征税后国内低效率高成本的 生产替代了原来国外低成本的生产，而导致资源配置 效率下降而带来的损失；d为消费扭曲，即消费量下降 而导致消费者满意程度降低。
国内市场价格=征税后的世界市场价格 +关税
Pt=Pw + t ′
3、结论
（1）大国征收关税后国内产品价格的上涨幅度小 于小国。
（2）小国所征关税全部由国内消费者承担。 （3）大国所征关税由本国消费者和国外出口商共同 承担。
（二）关税的福利效应 1、小国
P
S
f
Pt a
Pw e
bc d
Q1 Q3 Q4 Q2
三、关税的作用
（一）积极作用
（二）消极作用
四、关税的类型
（一）按商品流向分 1、进口税 2、出口税 3、过境税
关税及其影响
关税和非关税壁垒
• 上次介绍的贸易理论，都是在自由贸易的条件下，讨论贸易的原因、 贸易的模式以及贸易利益及其分配的。而事实上，所有的国家都会对 国际贸易采取一些限制措施，包括关税（Tariff）和非关税（Nontariff Barriers）措施。由于这些限制措施和法规与一国的贸易或商业 有关，因而通常被称为贸易或商业政策（Trade or Commercial Policies）。在这一讲中，我们将集中讨论关税和其他措施对贸易以 及一国福利的影响。 • 历史上最重要的一类贸易壁垒就是关税。在20世纪第一次世界大战之 前，关于贸易限制事实上存在两条普遍接受的原则，一是为保护目的 而设置的贸易障碍应以关税为限，而不应有其它贸易壁垒；二是不应 对不同出口供应采取歧视性商业政策，也就是说，对从不同国家进口 的商品，应征收同样水平的关税率。但是在20世纪两次世界大战之间， 特别是在大萧条（Great Depression）期间，这两条原则同时被打破 了。特别是在最近几十年以来，各种非关税壁垒大量涌现，各种优惠 贸易协定不断订立，经济区域化和经济一体化两种趋势同时并存。因 此，国际经济学关于贸易政策的分析，就不能象过去那样仅限于关税 问题，而必须扩展到非关税措施以及国际贸易协定等方面。
关税的效应：局部均衡分析(4)
• 关税保护的成本比我们上面分析的还要大。它还 应该包括管理成本（Administration Costs）和资 源移置成本（Resource Displacement Costs）。 为了征收关税，一国必须设立一种特定的管理结 构（如海关，边境巡逻等），从而必须承担相应 的成本，这项成本必须从关税收入中扣除掉，因 而政府的关税收入实际比矩形c所表示的收入要少。 关税的征收也引起国内进口替代生产的增加，而 在资源充分就业的条件下，这需要将其它部门的 资源向受保护的部门转移，由于资源专用性的存 在，这种资源的移置，不可避免地会造成一定的 损失，这就是资源移置成本。
• 上次介绍的贸易理论，都是在自由贸易的条件下，讨论贸易的原因、 贸易的模式以及贸易利益及其分配的。而事实上，所有的国家都会对 国际贸易采取一些限制措施，包括关税（Tariff）和非关税（Nontariff Barriers）措施。由于这些限制措施和法规与一国的贸易或商业 有关，因而通常被称为贸易或商业政策（Trade or Commercial Policies）。在这一讲中，我们将集中讨论关税和其他措施对贸易以 及一国福利的影响。 • 历史上最重要的一类贸易壁垒就是关税。在20世纪第一次世界大战之 前，关于贸易限制事实上存在两条普遍接受的原则，一是为保护目的 而设置的贸易障碍应以关税为限，而不应有其它贸易壁垒；二是不应 对不同出口供应采取歧视性商业政策，也就是说，对从不同国家进口 的商品，应征收同样水平的关税率。但是在20世纪两次世界大战之间， 特别是在大萧条（Great Depression）期间，这两条原则同时被打破 了。特别是在最近几十年以来，各种非关税壁垒大量涌现，各种优惠 贸易协定不断订立，经济区域化和经济一体化两种趋势同时并存。因 此，国际经济学关于贸易政策的分析，就不能象过去那样仅限于关税 问题，而必须扩展到非关税措施以及国际贸易协定等方面。
关税的效应：局部均衡分析(4)
• 关税保护的成本比我们上面分析的还要大。它还 应该包括管理成本（Administration Costs）和资 源移置成本（Resource Displacement Costs）。 为了征收关税，一国必须设立一种特定的管理结 构（如海关，边境巡逻等），从而必须承担相应 的成本，这项成本必须从关税收入中扣除掉，因 而政府的关税收入实际比矩形c所表示的收入要少。 关税的征收也引起国内进口替代生产的增加，而 在资源充分就业的条件下，这需要将其它部门的 资源向受保护的部门转移，由于资源专用性的存 在，这种资源的移置，不可避免地会造成一定的 损失，这就是资源移置成本。
第八讲：(1)关税
国际经济学 河北经贸大学商学院 孟萍莉
3.3 关税的净福利分析（大国） 分析（大国）
• 大国征收关税导致: 大国征收关税导致:
– – – – – 消费者福利降低。 消费者福利降低。 生产者福利增加。 生产者福利增加。 政府获得税收收入。 政府获得税收收入。 贸易条件改善带来的正效应。 贸易条件改善带来的正效应。 大国征税带来的净福利不确定。 大国征税带来的净福利不确定。
梯形P 梯形 tPwCA =a
河北经贸大学商学院 孟萍莉
国际经济学
3.3 关税的消费效应（小国） 效应（小国）
•
P S
H
•
•
Pt a PW
C A B
Pw表示征税前的世 表示征税前的世 界价格。 界价格。 t为从量税 ， Pt表示 为从量税， 表示 为从量税 征收关税后的国内 价格。 价格。 Pt=Pw + t
O
Q1
Q3
Q4
Q2
Q
国际经济学
河北经贸大学商学院 孟萍莉
3.5 关税的净福利效应（小国） 效应（小国）
关税前 P S H 消费者剩 a+b+c+ d+e 余 生产者剩 余 关税后 变动
e a+f c
-(a+b+c+d) +a +c -(b+d)
e Pt a PW f I
O Q1 C
f
生产扭曲
A B
国际经济学
河北经贸大学商学院 孟萍莉
3.5 关税的净福利效应（小国） 效应（小国）
• 小国征收关税导致: 小国征收关税导致:
– – – – 消费者福利降低。 消费者福利降低。 生产者福利增加。 生产者福利增加。 政府获得税收收入。 政府获得税收收入。 小国征税带来净的福利损失。 小国征税带来净的福利损失。 生产扭曲+消费扭曲 消费扭曲） （生产扭曲 消费扭曲）
3.3 关税的净福利分析（大国） 分析（大国）
• 大国征收关税导致: 大国征收关税导致:
– – – – – 消费者福利降低。 消费者福利降低。 生产者福利增加。 生产者福利增加。 政府获得税收收入。 政府获得税收收入。 贸易条件改善带来的正效应。 贸易条件改善带来的正效应。 大国征税带来的净福利不确定。 大国征税带来的净福利不确定。
梯形P 梯形 tPwCA =a
河北经贸大学商学院 孟萍莉
国际经济学
3.3 关税的消费效应（小国） 效应（小国）
•
P S
H
•
•
Pt a PW
C A B
Pw表示征税前的世 表示征税前的世 界价格。 界价格。 t为从量税 ， Pt表示 为从量税， 表示 为从量税 征收关税后的国内 价格。 价格。 Pt=Pw + t
O
Q1
Q3
Q4
Q2
Q
国际经济学
河北经贸大学商学院 孟萍莉
3.5 关税的净福利效应（小国） 效应（小国）
关税前 P S H 消费者剩 a+b+c+ d+e 余 生产者剩 余 关税后 变动
e a+f c
-(a+b+c+d) +a +c -(b+d)
e Pt a PW f I
O Q1 C
f
生产扭曲
A B
国际经济学
河北经贸大学商学院 孟萍莉
3.5 关税的净福利效应（小国） 效应（小国）
• 小国征收关税导致: 小国征收关税导致:
– – – – 消费者福利降低。 消费者福利降低。 生产者福利增加。 生产者福利增加。 政府获得税收收入。 政府获得税收收入。 小国征税带来净的福利损失。 小国征税带来净的福利损失。 生产扭曲+消费扭曲 消费扭曲） （生产扭曲 消费扭曲）
自由贸易协定的出口效应和福利效应
自由贸易协定对出口和福利的重要性
出口效应
自由贸易协定通过降低关税和消除非关税壁垒，使得参与国 的商品能够更加便宜地进入对方市场，从而提高出口量和出 口收益。
福利效应
自由贸易协定能够带来更加多样化的商品选择和更低的价格 ，提高消费者的福利水平。同时，通过促进贸易和投资自由 化，自由贸易协定也有助于推动参与国的经济增长和发展。
讨这些差异及其影响因素。
多边贸易体制
当前研究主要关注双边自由贸易 协定，未来研究可拓展至多边贸 易体制，分析其对出口和福利的
综合影响。
THANK YOU
非关税壁垒的消除对出口的影响
01
02
03
消除技术壁垒
自由贸易协定有助于消除 技术壁垒，使得企业产品 更容易满足目标市场的技 术要求，促进出口。
简化出口手续
自由贸易协定通常包括简 化出口手续的条款，降低 企业出口的行政成本，提 高出口效率。
提高市场准入度
自由贸易协定有助于消除 非关税壁垒，如配额限制 等，提高企业进入目标市 场的准入度。
生产者福利的增加
扩大市场和降低生产成本
自由贸易协定有助于降低出口关税和壁 垒，扩大企业的出口市场。同时，协定 中的原产地规则等条款有助于企业优化 供应链，降低生产成本。这些都有助于 提高企业的盈利能力和市场竞争力。
VS
促进产业转型升级
自由贸易协定带来的市场竞争加剧，将倒 逼国内企业进行技术创新和产业转型升级 ，提高企业的生产效率和质量水平。这将 有助于培育新的经济增长点，提高整体的 生产者福利。
03
自由贸易协定的福利效应
消费者福利的增加
更多选择和更低价格
自由贸易协定降低了进口商品的关税和非关税壁垒，使得国内市场上的商品种类 增加，消费者能够享受到更多样化的商品选择。同时，进口商品的增加也促进了 市场竞争，有助于降低商品价格，进一步提高消费者的购买力。
第五章 关税
第四章 经济增长和国际贸易
最优关税率的图解
P
边际损失＝ • Pw dM 1 • dPH dM
d 2 d d
dPH / d
PH’ PH
t1 PW K t2
PW
dPW / d PW’
边际收益＝ M '• dPw
d
F’ F
R
G’ G
E
N
H
H’
dM d
M’ M
进口商品的国外供给 进口商品的国内需求
2020年3月30日星期一
第四章 经济增长和国际贸易
小国关税的局部均衡效应的图示
P
A
P
小国进口需求曲线
SX
国外出口供给曲线
E
P*
B
F
Pt
abcd
PW
CR
T
D
M2
G
DX
征税后出口供给曲线
H
J
I
t
c b+d
L
K
V
0 S1 S2
D2 D1
Q0
M2
M1
Q
M1 国内市场
进口市场
2020年3月30日星期一
第四章 经济增长和国际贸易
当e＞（b+d）时，本 国福利增加；
当e＜（b+d）时，本 国福利则会减少。
在大国情形下关税的 净福利效应不确定，
它取决于贸易条件效 应与生产扭曲和消费 扭曲两种效应之和。
2020年3月30日星期一
第四章 经济增长和国际贸易
关税由国内消费者和国外出口商共同承担，征收关税 后的国内市场价格等于征收关税后的世界市场价格加 上关税。
2020年3月30日星期一
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
关税的福利效应分析
关税的福利效应分析
第一章引言
关税是国际贸易中的一种贸易壁垒措施，通常由进口国对进口商品征收的一种税费。
关税的设立与调整对经济和社会产生广泛的影响，本文将对关税的福利效应进行详细分析。
第二章关税的定义和分类
关税是指对进口和出口商品征收的税费，根据征收方式和目的不同，可以分为进口关税和出口关税。
进口关税通常采用的征收方式包括从货物的税基上扣除一定的免税额，然后按照一定的税率计算征税额。
出口关税通常直接对出口商品征收一定比例的税费。
第三章关税的影响因素
1.市场规模：________关税的征收对市场规模有直接影响，征收关税可以减少进口商品的流入，保护国内产业发展，但也可能导致国内商品价格上涨。
2.关税税率：________关税税率的高低将直接影响进口商品的成本和价格，高税率会导致商品价格上涨，对消费者不利。
3.关税的应用对象：________不同的商品对关税的敏感程度不同，关税的作用对象不同也会导致福利效应的差异。
第四章关税的福利效应
1.生产者福利：________关税的设立可以保护国内产业发展，提高国内产品在市场上的竞争力，从而增加国内生产者的福利。
2.消费者福利：________关税会导致进口商品价格上涨，对消费者不利，降低了消费者的福利。
特别是对于进口商品替代品的消费者而言，他们将需要支付更高的价格购买相似的国内替代品。
3.贸易福利：________关税可能改变国际贸易的格局，削弱国际贸易的活跃程度，降低国际贸易的福利效应，从而影响国际经济合作和发展。
第五章关税的评估方法和工具
1.比较静态分析：________通过比较征税和不征税的情况下各方的福利变化，评估关税对经济各方的影响。
2.动态分析：________通过考虑关税对产业发展、技术进步、投资等方面的影响来评估关税的长期效应。
3.数量分析：________通过使用数学模型和统计方法，计算关税对经济各方福利的具体影响。
第六章关税的经验研究和案例分析
1.美国钢铁关税案：________美国对进口钢铁征收高额关税，
保护国内钢铁产业，导致进口钢铁价格上涨，增加了国内钢铁生产
者的福利，但对消费者不利。
2.欧盟对中国太阳能光伏产品的反倾销关税：________欧盟通
过对中国太阳能光伏产品征收高额关税，保护本国太阳能光伏产业，减少对中国产品的依赖，从而提高本国产业竞争力。
附件：________本文档所涉及的附件包括相关统计数据、经济
模型及计算结果等。
法律名词及注释：________
1.关税：________对进口和出口商品征收的税费。
2.进口关税：________对进口商品征收的税费。
3.出口关税：________对出口商品征收的税费。
4.征税方式：________关税征收的具体方式，包括从货物的税
基上扣除一定的免税额，然后按照一定的税率计算征税额等。
5.关税税率：________对进口或出口商品征收的税费比例。