风险管理体系

风险管理体系

风险管理体系2014年

壹彤财富

风险管理体系包括风险识别、风险估计、风险驾驭、风险监控等一系列活动。

风险管理的各个步骤

对于现代企业来说，风险管理就是通过风险的识别、预测和衡量、选择有效的手段，以尽可能降低成本，有计划地处理风险，以获得企业安全生产的经济保障。这就要求企业在生产经营过程中，应对可能发生的风险进行识别，预测各种风险发生后对资源及生产经营造成的消极影响，使生产能够持续进行。可见，风险的识别、风险的预测和风险的处理是企业风险管理的主要步骤。

风险的识别

风险的识别是风险管理的首要环节。只有在全面了解各种风险的基础上，才能够预测危险可能造成的危害，从而选择处理风险的有效手段。风险识别方法很多，常见的方法有：

2.1.1◆生产流程分析法生产流程分析法是对企业整个生产经营过程进行全面分析，对其中各个环节逐项分析可能遭遇的风险，找出各种潜在的风险因素。生产流程分析法可分为风险列举法和流程图法。 1.风险列举法指风险管理部门根据本企业的生产流程，列举出各个生产环节的所有风险。

2.流程图法指企业风险管理部门将整个企业生产过程一切环节系统化、顺序化，制成流程图，从而便于发现企业面临的风险。

2.1.2◆财务表格分析法财务表格分析法是通过对企业的资产负债表、损益表、营业报告书及其他有关资料进行分析，从而识别和发现企业现有的财产、责任等面临的风险。

2.1.3保险调查法采用保险调查法进行风险识别可以利用两种形式：通过保险险种一览表，企业可以根据保险公司或者专门保险刊物的保险险种一览表，选择适合本企业需要的险种。这种方法仅仅对可保风险进行识别，对不可保风险则无能为力。委托保险人或者保险咨询服务机构对本企业的风险管理进行调查设计，找出各种财产和责任存在的风险。

风险的预测

风险预测实际上就是估算、衡量风险，由风险管理人运用科学的方法，对其掌握的统计资料、风险信息及风险的性质进行系统分析和研究，进而确定各项风险的频度和强度，为选择适当的风险处理方法提供依据。风险的预测一般包括以下两个方面：

2.2.1预测风险的概率：通过资料积累和观察，发现造成损失的规

律性。一个简单的例子：一个时期一万栋房屋中有十栋发生火灾，则风险发生的概率是1/1000。由此对概率高的风险进行重点防范。2.2.2预测风险的强度：假设风险发生，导致企业的直接损失和间接损失。对于容易造成直接损失并且损失规模和程度大的风险应重点防范。

风险的处理

风险的处理常见的方法有：

2.3.1避免风险：消极躲避风险。比如避免火灾可将房屋出售，避免航空事故可改用陆路运输等。因为存在以下问题，所以一般不采用。可能会带来另外的风险。比如航空运输改用陆路运输，虽然避免了航空事故，但是却面临着陆路运输工具事故的风险。会影响企业经营目标的实现。比如为避免生产事故而停止生产，则企业的收益目标无法实现。

2.3.2预防风险：采取措施消除或者减少风险发生的因素。例如为了防止水灾导致仓库进水，采取增加防洪门、加高防洪堤等，可大大减少因水灾导致的损失。

2.3.3自保风险：企业自己承担风险。途径有：小额损失纳入生产经营成本，损失发生时用企业的收益补偿。针对发生的频率和强度都大的风险建立意外损失基金，损失发生时用它补偿。带来的问题是挤占了企业的资金，降低了资金使用的效率。对于较大的企业，建立专业的自保公司。

2.3.4转移风险：在危险发生前，通过采取出售、转让、保险等方法，

将风险转移出去。

如何建立企业风险管理体系

1树立风险管理意识。即在风险发生前企业全体员工对风险的普遍性和严重性有足够认识将风险预防作为一项重要的工作列入管理程序面对风险临危不惧积极主动迎战风险采取有效的措施最终消除风险。推行“末日管理”将风险意识变成全体员工的理念保证了企业健康、快速地成长。

2建立和健全风险管理组织体系。风险管理的对象不仅包括静态风险而且包括动态风险所以企业必须根据规模大小、管理水平、风险程度以及生产经营的性质等方面在全体员工参与合作和专业管理相结合的基础上建立一个包括风险管理负责人、一般专业管理人、非专业风险管理人和外部的风险管理服务等规范化风险管理的组织体系。该体系应根据风险产生的原因和阶段不断地进行动态调整并通过健全的风险报酬制度来明确相互之间的责、权、利使企业的风险管理体系

成为一个指挥灵便、调度自如、上下协调、充满活力的有机整体。 3建立风险预警系统。首先要对风险进行科学的预测分析预计可能发生的风险状态。企业的经营管理者应密切注意与本企业相关的各种因素如环境因素、技术因素、目标因素和制度因素等变化发展趋势从对因素变化的动态中分析预测企业可能发生的风险。其次应建立一个便于风险信息情报传递的风险管理信息系统。通过建立风险管理信息系统这样一个“绿色通道”使企业各部门、各员工在发生紧急情况时都有途径将情况迅速上报给有关决策者从而保证风险信息传递的真实、准确、快捷、高效。再者要有对风险的超前决策尽可能使风险消除在潜伏期。

4加强对风险的事中管理。如果风险一旦发生企业应发挥决策层和员工的凝聚力发挥经营管理者的判断力和控制局面的能力积极主动地迎战风险采取风险避免。损失控制和风险转移等措施有效地控制和处理风险尽量不使事态扩大并迅速找出风险症结进行化解消除。加强对风险的事中管理从高层次上说是企业面对风险要正确地认识到风险中隐含的机遇变危机为转机从中层次上说是企业正确地识别、确认胶制风险将风险消除和避免恢复正常的生产经营化险为夷从低层次上说是企业采取一定的措施使风险损失有所减少。

5加强事后的财务型风险处理。企业由于受客观条件和能力的限制风险不可能完全避免和消除在这种情况下企业应该用经济方法来处理风险即用财务型风险处理来尽量减少给企业带来的不利影响增强企业抵御风险的能力确保企业资金运转正常。

对于风险损失企业可采用以下财务型风险处理方法

l建立风险基金。根据每件风险的大小建立相应的专项基金以弥补损失

2建立“坏账准备”账户。在平时就提取坏账准备经确认为坏账的风险损失冲销环账准备。

3根据国家的有关政策消化经营过程中发生的风险损失。或从相应基金中列支或分次记入经营成本或按税后利润弥补损失尽可能减少风险对经营活动的干扰。

企业如何建构法律风险控制体系

摘要：如何规避和控制法律风险已日益受到现代企业的重视。本文从企业可能面临的法律风险进行分析，对企业设立、法人治理结构、内部运营和对外投资等主要环节进行剖析，重点对现代企业如何建构法律风险控制体系进行阐释，进而指导企业如何在经营中通过法律手段规避风险。

关键词：法律风险法律风险控制体系法人治理结构

一、企业法律风险和企业法律风险控制体系的概念

所谓企业法律风险，是指在法律实施过程中，由于行为人做出的具体法律行为不规范而导致的，与企业所期望达到的目标相违背的法律不利后果发生的可能性。企业法律风险控制体系是指通过对企业的股权结构、治理结构、人力资源、财务管理制度、营销管理制度、合同管理制度、商业秘密保护制度、对外经营和合作等方面的法律现状进行诊断，找出企业存在的法律漏洞和法律风险，并提出相应的整改方案。企业法律风险体系的建立也是企业遵循法律秩序的必然结果，“秩序对于法的基础价值是在这样的意义上成立的,即秩序是法的直接追求,