企业财务风险和现金流分析---毕业论文
财务报告论文分析范文(3篇)
第1篇摘要：财务报告是企业财务状况、经营成果和现金流量的综合反映，是投资者、债权人等利益相关者了解企业的重要途径。
本文以XX公司为例，对其财务报告进行深入分析，旨在揭示其财务状况、经营成果和现金流量等方面的特点，为投资者、债权人等利益相关者提供决策依据。
关键词：财务报告；财务分析；XX公司一、引言财务报告是企业对外展示其财务状况、经营成果和现金流量的重要手段。
通过对财务报告的分析，可以了解企业的盈利能力、偿债能力、运营能力和成长能力等。
本文以XX公司为例，对其财务报告进行深入分析，旨在揭示其财务状况、经营成果和现金流量等方面的特点。
二、XX公司概况XX公司成立于20XX年，主要从事XX行业产品的研发、生产和销售。
公司注册资本为XX万元，员工人数XX人。
近年来，XX公司凭借其先进的技术、优质的产品和良好的服务，在市场上取得了较高的市场份额。
三、财务报告分析1. 资产负债表分析（1）资产结构分析从XX公司的资产负债表可以看出，公司资产总额为XX万元，其中流动资产为XX 万元，非流动资产为XX万元。
流动资产占比较高，说明公司具有较强的短期偿债能力。
（2）负债结构分析XX公司负债总额为XX万元，其中流动负债为XX万元，非流动负债为XX万元。
流动负债占比较高，说明公司短期偿债压力较大。
（3）所有者权益分析XX公司所有者权益为XX万元，占总资产比例为XX%，说明公司财务风险较低。
2. 利润表分析（1）营业收入分析XX公司营业收入为XX万元，同比增长XX%，说明公司主营业务发展良好。
（2）营业成本分析XX公司营业成本为XX万元，同比增长XX%，成本控制能力较强。
（3）利润分析XX公司净利润为XX万元，同比增长XX%，盈利能力较好。
3. 现金流量表分析（1）经营活动现金流量分析XX公司经营活动现金流量净额为XX万元，说明公司经营活动产生的现金流入足以覆盖其现金流出。
（2）投资活动现金流量分析XX公司投资活动现金流量净额为XX万元，主要用于购买固定资产和无形资产，表明公司具备一定的投资能力。
现金流视角下公司财务风险与对策分析
现金流视角下公司财务风险与对策分析企业的现金流是企业运转的生命线，影响企业的经营和生存。
缺乏现金流会影响贷款，影响信誉度，影响企业稳定性甚至会导致破产。
因此，企业在管理中必须考虑如何降低或消除风险，保持稳定的现金流。
本文从现金流的角度出发，探讨企业财务风险并提出相关对策。
一、企业财务风险及其分类1. 企业资产负债结构风险：企业在经营过程中可能会出现负资产等情况，导致抵押率降低，信誉度下降和贷款额度减少等问题。
2. 企业市场风险：受市场价格变动、竞争压力等因素影响，企业的销售量和价格出现波动，影响企业现金流的稳定性。
3. 企业运营风险：企业在经营过程中可能会出现供应链中断、生产问题等问题，导致影响企业现金流的流失。
4. 企业流动性风险：企业在遇到经济周期波动、资金不足等情况下可能会出现流动性风险，导致企业无法按时偿还债务，影响企业信誉度。
5. 其他风险：如汇率、政策、税收等因素的影响。
二、企业应对策略1. 加强现金流的预测和掌控：企业应当制定详尽的预算计划、现金流表和利润表，及时地了解企业的经济情况和经营状况，并根据情况及时调整。
2. 规范资金运作：企业应当制定严谨的管理制度，加强内部控制，减少管理失误和人为造成的损失。
3. 提高企业信誉度：企业应保持良好声誉，加强与银行和供应商等合作伙伴的沟通，适当增加与信任度高的银行和供应商的业务合作。
4. 减少货物库存：企业应从优化供应链、加强协同配合等方面入手，减少公司的库存，以减少企业的运营风险和降低经营成本。
5. 提高资产收益率：企业应依据自身实际情况，选择并控制好资产的风险和收益平衡程度，充分利用公司现有的资源，提高公司收益的稳定性和可持续性。
6. 加强内部审计：企业应及时干预管理失误、规范财务操作等风险因素，加强对内部审计的监督和管理。
三、结论在现代企业财务管理过程中，企业必须注意财务风险管理并采取相应应对措施。
通过加强现金流预测与掌控，规范资金运作，提高企业信誉度，减少货物库存，提高资产收益率、加强内部审计等方式，可以有效地解决企业财务风险带来的问题，维持企业的长久稳定和发展。
现金流量与企业财务风险之间的关系
现金流量与企业财务风险之间的关系一、现金流量预测对企业财务风险的影响分析随着市场经济的发展，企业的经营面临着诸多的风险，其中财务风险是一种比较典型的企业风险。
而现金流量是企业经营活动中最核心的内容之一，因此现金流量预测对于企业财务风险的影响越来越受到人们的重视。
本文将从现金流量预测的角度，分析其对企业财务风险的影响，并进行深入的探讨。
二、现金流量管理对企业财务风险的影响分析现金流量管理是企业日常经营中必不可少的一项工作，它不仅能够帮助企业在经济发展中保持流动性，还能够对企业的财务风险产生一定的影响。
本文将从现金流量管理的角度，分析其对企业财务风险的影响，并进行深入的探讨。
三、现金流量表在企业财务风险评估中的作用分析现金流量表是企业财务报表中重要的一个组成部分，它能够客观地反映出企业现金流动的情况。
在企业财务风险评估中，现金流量表是评估企业经营状况、财务风险的重要依据之一。
本文将从现金流量表的角度，分析其在企业财务风险评估中的作用，并进行深入的探讨。
四、现金流量管理中的差错与企业财务风险在企业现金流量管理中，难免会出现差错，这些差错可能会对企业的财务风险产生一定的影响。
本文将从现金流量管理中的差错入手，分析其对企业财务风险的影响，并进行深入的探讨。
五、现金流量对于企业财务风险管理的建议在企业进行财务风险管理时，现金流量的确是一个重要的环节，但是我们也需要关注现金流量管理过程中的一些难点，以便更好地进行管理。
本文将从建议的角度，分析企业如何更好地进行现金流量管理，从而降低企业的财务风险。
CASE 1：VIVO手机公司现金流状况分析VIVO手机公司是一家新型的智能手机品牌，主要销售高端智能手机，市场份额逐渐增长。
通过对其现金流量进行分析，可以发现，VIVO手机公司的现金流量逐年上升趋势明显，而且公司对现金流量的管理也越来越严格，这对企业的财务风险控制起到了非常积极的作用。
CASE 2：新东方教育集团现金流状况分析新东方教育集团是一家规模庞大的教育培训企业，在上市之后，公司的现金流量状况逐渐得到有效的改善，现金流量从负数逐步变成了盈利，并且对于现金流量的管理也变得越来越严格。
毕业论文财务报告分析(3篇)
第1篇摘要：随着市场经济的发展，企业财务报告分析成为企业管理者、投资者、分析师等各方关注的焦点。
本文以XX公司为例，通过对公司财务报告的分析，旨在揭示其财务状况、经营成果和现金流量，为投资者提供决策依据，同时为企业管理者提供改进财务管理的建议。
关键词：财务报告分析；XX公司；财务状况；经营成果；现金流量一、引言财务报告是企业向外界展示其财务状况、经营成果和现金流量的一种重要手段。
通过对财务报告的分析，可以全面了解企业的财务状况、经营成果和现金流量，为投资者提供决策依据，同时为企业管理者提供改进财务管理的建议。
本文以XX公司为例，对其财务报告进行分析，旨在揭示其财务状况、经营成果和现金流量。
二、XX公司概况XX公司成立于20XX年，主要从事XX行业产品的研发、生产和销售。
公司经过多年的发展，已成为该行业的领军企业。
本文选取XX公司的财务报告进行分析，以期为投资者和企业管理者提供参考。
三、财务报告分析（一）资产负债表分析1. 资产结构分析根据XX公司资产负债表，公司资产总额为XX亿元，其中流动资产占比较高，达到XX%。
具体来看，货币资金、应收账款、存货等流动资产占比分别为XX%、XX%、XX%。
这说明公司具有较强的短期偿债能力。
2. 负债结构分析XX公司负债总额为XX亿元，其中流动负债占比较高，达到XX%。
具体来看，短期借款、应付账款、预收账款等流动负债占比分别为XX%、XX%、XX%。
这说明公司流动负债压力较大，需要关注其短期偿债风险。
3. 股东权益分析XX公司股东权益总额为XX亿元，占资产总额的XX%。
其中，实收资本、资本公积、盈余公积和未分配利润分别占比XX%、XX%、XX%和XX%。
这说明公司资本结构合理，有利于企业的长期发展。
（二）利润表分析1. 营业收入分析XX公司营业收入为XX亿元，同比增长XX%。
其中，主营业务收入为XX亿元，同比增长XX%。
这说明公司主营业务发展良好，市场竞争力较强。
财务风险现金流分析报告(3篇)
第1篇一、引言财务风险是企业经营过程中面临的重要风险之一，其中现金流风险尤为关键。
现金流是企业生存和发展的基础，良好的现金流能够保证企业正常运营，而现金流不足或中断则可能导致企业陷入困境。
本报告通过对某企业财务风险的现金流分析，旨在揭示企业现金流的状况，评估企业财务风险，并提出相应的风险防范措施。
二、企业概况某企业成立于2000年，主要从事某行业产品的研发、生产和销售。
经过多年的发展，企业规模不断扩大，市场份额逐年提高。
截至2020年底，企业资产总额为100亿元，负债总额为60亿元，净资产为40亿元。
三、现金流分析1. 经营活动现金流分析经营活动现金流是企业核心的现金流来源，反映了企业的盈利能力和偿债能力。
以下是对企业经营活动现金流的详细分析：（1）收入结构分析企业主要收入来源于产品销售，收入结构较为单一。
近年来，企业收入逐年增长，但增速有所放缓。
2020年，企业主营业务收入为80亿元，同比增长10%。
（2）成本费用分析企业成本费用主要包括原材料成本、人工成本、制造费用和销售费用等。
近年来，企业成本费用控制较好，但受原材料价格上涨等因素影响，成本费用有所上升。
2020年，企业成本费用总额为60亿元，同比增长5%。
（3）盈利能力分析企业盈利能力主要体现在毛利率、净利率等方面。
近年来，企业毛利率和净利率均有所下降，但整体盈利能力仍处于较高水平。
2020年，企业毛利率为20%，净利率为10%。
（4）经营活动现金流分析根据企业财务报表，2020年经营活动现金流净额为20亿元，同比增长10%。
这表明企业经营活动现金流状况良好，具有较强的盈利能力和偿债能力。
2. 投资活动现金流分析投资活动现金流反映了企业投资项目的规模和效益。
以下是对企业投资活动现金流的详细分析：（1）投资规模分析企业投资活动主要包括固定资产投资和对外投资。
近年来，企业投资规模有所扩大，但增速放缓。
2020年，企业投资总额为30亿元，同比增长5%。
现金流视角下公司财务风险与对策分析
现金流视角下公司财务风险与对策分析引言现金流是公司财务健康状况的重要指标，它反映了公司业务运营和财务活动所产生的现金流动情况。
在公司财务管理中，现金流视角是非常重要的，因为公司如果出现现金流问题，将影响到公司的经营和发展，甚至会导致公司财务风险的增加。
本文将从现金流视角出发，对公司财务风险进行分析，并提出相应的对策。
一、公司现金流的特点及现金流风险1.1 公司现金流的特点公司的现金流主要包括经营活动现金流、投资活动现金流和筹资活动现金流。
经营活动现金流是公司主要的现金流来源，反映了公司的业务运营活动情况；投资活动现金流主要反映了公司投资活动的情况，包括资本开支、收购、出售资产等；筹资活动现金流主要反映了公司融资活动的情况，包括股票发行、债券发行、股利支付等。
公司的现金流一般是动态变化的，受到多种因素的影响，包括市场环境、行业竞争、财务政策等。
1.2 现金流风险公司的现金流风险是指由于各种内外部因素导致公司经营活动的现金流出现问题，从而影响公司财务状况和经营发展的风险。
现金流风险主要包括以下几个方面：（1）经营风险：包括市场需求下滑、竞争加剧、产品结构调整等因素，导致公司经营活动现金流减少或不稳定。
（2）投资风险：包括投资项目失败、资本开支增加、资产处置不及时等因素，导致公司投资活动现金流出现问题。
（3）融资风险：包括融资成本增加、融资规模受限、偿债压力增大等因素，导致公司筹资活动现金流出现问题。
（4）外部环境风险：包括宏观经济波动、政策法规变化、国际金融市场动荡等因素，对公司现金流产生不利影响。
公司的经营活动现金流受到市场需求、竞争环境等因素的影响。
当市场需求下滑或者竞争加剧时，公司的销售收入可能减少，导致经营活动现金流减少。
如果公司的产品结构调整不当，也可能导致经营活动现金流出现问题。
需要通过不断改进产品结构、拓展市场，加强营销和品牌建设，从而稳定和增加经营活动现金流。
公司的投资活动现金流受到资本开支、收购、出售资产等因素的影响。
《现金流对财务风险管理的影响分析3500字(论文)》
现金流对财务风险管理的影响分析目录一、引言 (1)二、现金流量表 (2)（一）经营性现金流 (2)（二）投资性现金流 (2)（三）融资性现金流 (2)三、企业财务风险 (3)（一）财务风险的定义 (3)（二）现金流量与财务风险 (3)四、利用现金流量防范企业财务风险的措施 (3)(一)筹资环节的风险控制 (3)（二）经营环节的风险控制 (4)（三）投资环节的风险控制 (4)总结 (5)参考文献 (5)一、引言在货币发明时期，人们就学会用自己手里东西去换取想要的东西，通过物与物的交换换取自己所需要的东西。
人们从早期以来，就懂得如何交易，如何去获取个人所需要的东西。
而最初实物交易是以粮食、农具等生活和生产必需品进行交易，但因为实物的种类、时间、地点等因素的制约，从货币的产生后，实物的交换突破了最初的局限，对于交易方不仅可以用货币购买所需要的实物，还能作为财富储藏。
若要进行财富储藏，就要管理好自己手上的货币。
从原始的简单的计数方法，到近现代的一套完整的会计模式。
可以说明了货币在几千年发展的同时，从中衍生出对货币的管理。
到近现代为更为明确分析研究，产生的资产负债表、利润表、现金流量表、股东权益变动表及报表附注。
通过对这些报表的研究及分析去获取更大的利益和市场。
随着中国经济的不断发展，企业的增加表现出了人们对收益的追求和注重。
二、现金流量表企业的整体状况通过资产负债表体现，企业赚了多少钱通过利润表就能看出，而企业能赚多少钱要看现金流量表。
自古以来，企业都注重企业赚了多少钱，却忽略了企业能赚多少钱。
现金流量表是企业根据现金在某一固定期间内，企业现金的增减变动情形所制定的表单。
换句话说就是根据现金从企业的流入和流出所制作的表单，其作用是能简明的看出现金的来源及支出。
在会计上会根据其用途划分为经营性的现金流、投资性的现金流及融资性的现金流为分类1。
（一）经营性现金流经营性现金流量分为经营性现金流入和经营性现金流量。
毕业生财务报告分析论文(3篇)
第1篇摘要：随着我国高等教育的普及，毕业生数量逐年增加，毕业生就业形势日益严峻。
财务报告是企业财务状况的重要反映，对毕业生的财务状况进行分析，有助于了解其经济状况、财务风险和偿债能力。
本文以XX大学为例，对毕业生财务报告进行分析，旨在为毕业生提供财务管理和投资决策的参考。
关键词：毕业生；财务报告；分析；XX大学一、引言近年来，我国高等教育事业取得了显著成果，毕业生人数逐年增加。
然而，随着市场竞争的加剧，毕业生就业形势日益严峻，许多毕业生面临着经济压力。
财务报告是企业财务状况的重要反映，对毕业生的财务状况进行分析，有助于了解其经济状况、财务风险和偿债能力，为毕业生提供财务管理和投资决策的参考。
二、XX大学毕业生财务报告分析（一）财务报表分析1. 资产负债表分析XX大学毕业生资产负债表反映了毕业生的资产、负债和所有者权益状况。
通过对资产负债表的分析，可以发现以下特点：（1）资产总额稳定增长。
近年来，XX大学毕业生资产总额逐年增长，表明其经济实力不断增强。
（2）负债水平适中。
XX大学毕业生负债水平适中，说明其在偿还债务方面具备一定能力。
（3）所有者权益增长较快。
XX大学毕业生所有者权益增长较快，表明其盈利能力和积累能力较强。
2. 利润表分析XX大学毕业生利润表反映了毕业生的收入、成本和利润状况。
通过对利润表的分析，可以发现以下特点：（1）营业收入稳定增长。
近年来，XX大学毕业生营业收入逐年增长，说明其市场竞争力较强。
（2）营业成本合理。
XX大学毕业生营业成本合理，表明其在成本控制方面做得较好。
（3）净利润增长较快。
XX大学毕业生净利润增长较快，说明其盈利能力较强。
3. 现金流量表分析XX大学毕业生现金流量表反映了毕业生的现金流入、流出和净流量状况。
通过对现金流量表的分析，可以发现以下特点：（1）经营活动现金流入稳定。
XX大学毕业生经营活动现金流入稳定，表明其主营业务收入较为稳定。
（2）投资活动现金流出适中。
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企业财务风险和现金流分析---毕业论文企业财务风险和现金流分析摘要：风险潜伏在企业经营活动的各环节，不但会给企业带来巨大的直接的损失，还可能造成无法估量的间接损失。
企业在生产经营活动中经常会遇到各式各样的问题，比如企业资金不足，投资决策失误，收益分配不合理等等，如果企业不能及早的预测这些潜在危机，并对其进行防范，就必然会引发财务风险。
所以，如何对企业的财务风险实行有效地管理和控制，以价值为导向，以成本为原则，把风险控制在一个合理的范围内，强化风险意识，以实现企业价值最大化，现已成为当今企业财务管理的工作重点。
现金是企业最重要的资源，现金流量这一公司财务资本指标直接反映了一个企业的经营运营状况，制约着企业的财务政策、发展方向，影响了公司长远发展。
企业要提高财务管理水平，提高企业对财务风险的识别以及预警能力，提高财务资本使用效率，增强自身的竞争力，就必须从现金流管理方面入手。
关键词：财务风险；现金流；特点；作用目录一、前言 (5)二、企业财务风险分析和现金流量概念 (5)（一）财务风险的定义 (5)（二）财务风险的特点 (6)（三）现金流量的概念 (7)（四）现金流量分析时应注意的问题 (7)三、企业财务风险的分类和影响因素 (8)（一）财务风险的分类 (8)（二）财务风险的影响因素 (9)四、、现金流量分析的主要内容 (10)（一）分析经营活动产生的现金流量 (10)（二）投资环节风险 (11)（三）筹资环节风险 (11)五、企业财务风险与现金流的关系 (12)六、如何防范控制财务风险及现金流 (13)（一）加强存货关键环节的控制 (13)（二）加强应收账款的管理 (13)（三）收益分配风险控制 (14)七、总结 (15)参考文献 (15)一、前言随着经济的不断发展，企业所面临的外部市场环境和内部控制环境日益复杂。
同时中国加入世界贸易组织这个大舞台，使国内企业国际化程度越来越深，信息技术的发展和科技的进步逐渐地打破了国际贸易壁垒。
企业在发展的过程中面临着来自国内和国外的双重竞争，而且竞争的领域呈现多样化。
一方面市场的扩大使企业拥有更多的机遇，同时另一方面企业所面临的竞争也逐渐激烈。
企业的生产经营中暗流涌动，稍有不慎就会面临失败的结局。
2008年爆发的金融危机不断蔓延，直至现在仍未走出其阴影。
其范围之广，破坏程度之深，持续时间之久让人措手不及。
但是，风险与机遇是同在的，虽然国内企业并没有幸免于难，但这次金融危机对那些走国际化道路的企业来说无不是一个机遇。
能够在这次危机中经得起考验的企业，说明企业在管理方面已经成熟，如果不幸倒下，则说明企业存在较大的问题，需要重新整合。
所以，企业必须认真研究经营活动中财务风险的类型及其形成的原因，并据此制定相应的措施，对症下药，最大可能的减少财务风险对企业所造成的损失。
这个过程对于发展中的国内企业尤为重要，现在越来越多的企业意识到财务风险管理的重要性，把财务风险的研究应用到具体的经营活动中。
一般来说，国内企业的财务风险存在于筹资、投资、资金营运和收益分配四个过程中中，合理地将这些风险管理和控制对于企业的发展显得尤为重要。
现金流是企业一定时期的现金和现金等价物的流入和流出的数量。
反映了企业最真实的经营状况，是企业生存发展的生命线，企业的支付能力、流动性和效益质量都要依靠充足的现金流来保障。
制定完善的财务识别预警制度，加强对现金流量财务指标分析管理，对于防范公司财务资本经营风险，提高公司在获取资源和配置资源的能力和水平，具有重要意义。
二、企业财务风险分析和现金流量概念（一）财务风险的定义虽然国内外对财务风险的研究比较全面，但理论界并没有形成一致的定义。
从狭义上讲，财务风险是筹资过程中企业受内部流动资金有限的影响而使企业不能规定期限内偿还利息和本金的风险。
从广义上讲，财务风险是企业在筹资、投资和分配收益等财务管理活动中，受未来结果的不确定性的影响，导致产生的实际结果和预期结果不相符，造成损失的可能性[15]。
财务风险狭义的定义与广义的定义并没有什么对错之分，只是狭义的定义侧重于筹资活动中；广义的财务风险则涵盖财务活动的各个环节，包括筹资风险、投资风险、资金运营风险和利益分配风险等。
就理论界目前对财务风险的研究范围，学者更侧重于广义的财务风险定义，本文研究的也是广义上的财务风险，即公司财务结构不合理、融资不当等使公司可能丧失偿债能力而导致投资者预期收益下降的风险。
我认为财务风险是企业用货币资金偿还到期债务的不确定性。
这种观点认为的财务风险与负债经营相关，财务风险是因偿还到期债务而引起的（即偿还到期的本金加利息），没有债务，企业经营的资本金靠投资人投入，则不存在财务风险。
（二）财务风险的特点1、客观性风险处处存在，时时存在。
财务风险作为风险一种，不以人的意志为转移。
人们无法回避它，也无法消除它，只能通过各种技术手段来应对风险，进而避免风险。
2、全面性即财务风险存在于企业财务管理工作的各个环节，在资金筹集、资金运用、资金积累、分配等财务活动中均会产生财务风险。
3、不确定性即财务风险在一定条件下、一定时期内有可能发生，也有可能不发生。
4、收益与损失并存性从财务风险的不确定性看，事物的结果有好的可能性也有坏的可能性。
收益与风险同在，没有风险就不存在收益，收益越大风险越大。
5、可测量性财务风险虽然具有不确定性，但通过财务预警模型对财务风险进行预测，然后根据预测的结果采取相应的措施来应对或规避财务风险。
（三）现金流量的概念现金流量是现代理财学中的一个重要概念，是指企业在一定会计期间按照现金收付实现制，通过一定经济活动（包括经营活动、投资活动、筹资活动和非经常性项目)而产生的现金流入、现金流出及其总量情况的总称，即企业一定时期的现金和现金等价物的流入和流出的数量。
现金流量是一种企业现金流向的呈现方式，从经营、投资以及筹资活动这三种结合的管理系统里，根据现金流动在现在或将来，各方面涉及现金所做出的计划与预测、分析与思考。
根据上述理论我自己对现金流的分析如下：现金流一般是针对企业而言的,所以现金流是指某一段时间内企业现金流入和流出的数量,比如企业销售商品、提供劳务、出售固定资产、向银行借款、上市等都会取得现金,形成现金流入；购买原料、支付工资、构建固定资产、对外投资、偿还债务等都需要支付现金,从而形成企业的现金流出.所以,通常企业现金流又可分为经营性现金流、投资活动产生的现金流、筹资活动产生的现金流三大主要部分。
（四）现金流量分析时应注意的问题1、结合企业具体的投资活动、筹资活动以及经营活动来进行分析现金流量表虽然按经营活动、投资活动、筹资活动反映了各项活动现金净流量，但并不能据此判断各项活动的效果好坏。
在分析现金流量表时，现金净增加额不是判断企业的财务状况的单一标准，任何一张报表都不能够单独提供完备的财务信息，应当结合使用这三张财务报表，只有这样才能保障财务分析具有科学合理性。
2、通过统筹分析过程和结果来确定现金流量的变化。
期末与期初数量的简单对比不能反应出现金状况变化的原因，需要对全面分析现金流量的各类因素，同时将预算或计划中的与偶然突发事件的不同现金情况区分开来，分析实际与预算的差异。
分析现金流量的变化过程，是现金分析中的重要部分。
三、企业财务风险的分类和影响因素（一）财务风险的分类财务风险存在于企业经营活动中的各个环节，虽然形式具有多样化，主要表现为四种类型。
1、筹资风险筹资风险指的是受资金供需市场、宏观经济环境的变化的影响，导致企业筹集资金给财务成果带来的不确定财务风险性。
筹资风险主要包括利率风险、财务杠杆效应、再融资风险等。
利率风险是指金融市场金融资产的波动而导致筹资成本的变动;再融资风险是指由于金融市场上金融工具品种、融资方式的变动，导致企业再次融资产生不确定性。
2、投资风险投资风险是指企业在投资决策与执行过程中出现失误，致使投资的实际收益与预期投资收益目标发生偏离的风险。
企业投资活动主要分为对内投资和对外投资。
投资对象的不同，投资风险也往往不同。
3、资金运营风险资金运营风险是指企业在资金资源上没有合理配置，致使在时间上资金的流入与流出不一致导致资金在企业内部流动不畅，出现资金链断裂的风险。
在我国，存货占流动资产比重相对较大的现象在各个企业普遍存在。
存货一方面占用企业大量营运资金，另一方面企业还必须支付保管费用，缩小企业利润空间。
同时，企业还必须承担存货贬值和存货损毁的风险。
4、收益分配风险收益分配风险是指企业由于收益分配可能给今后的生产经营活动产生的不利影响。
在企业资金紧缺时，对外分配过多的货币资金会降低企业偿债能力，削弱企业再生产能力。
若企业不给投资者一定的现金分配，又会挫伤投资者的积极性，降低企业信誉，对企业今后的发展带来不利的影响。
（二）财务风险的影响因素影响财务风险的因素多种多样，每个因素各不相同。
有来自企业内部不合理的管理造成的；有的是企业外部宏观环境造成的，这些存在于企业生产经营活动各个环节的因素都有可会引发财务风险。
1、复杂的外部环境造成企业财务风险的外部原因主要是由复杂多变的外部环境因素引起的，如国家经济政策改变、通货膨胀等因素。
由于外部环境的不稳定性和复杂性增加了企业对未来环境进行预测的难度，但这些外部环境的变化会对企业产生重大影响，若企业不能紧跟环境变化的步伐，很有可能出现财务风险。
2、不合理的筹资决策不合理的筹资决策主要变现在三方面，即筹资规模不当、筹资的方式不合理、负债期限结构安排不当。
合理的筹资规模对于防范财务风险至关重要，如果筹集的资金数量较多，会造成资金闲置；如果筹集的资金数量过少，则有可能使企业丧失有利的投资机会。
上市公司的筹资方式主要包括债务筹资和股权筹资。
企业应根据公司的实际情况进行选择筹资方式，达到持续发展的目标。
负债的期限结构安排不当是指短期负债与长期负债的构成不合理。
如果企业未能合理地安排长短期债务的比重导致短期负债的偿付时间过于集中，而短期负债的偿付期限较短，这会使得企业在短时间内缺乏流动资金偿还本金和利息，易出现资金链断裂的风险。
3、盈利能力差如果一个企业的盈利能力较差，说明其经营状况不是很理想，获得利润的能力不足，不能较好地将所赚取的资金用于偿还债务或投资新项目，这无疑会加大财务风险发生的可能性，阻碍企业的长期稳定发展。
4、投资决策不合理一个企业的投资项目往往能够决定企业未来几年内的盈利和发展情况，因此合理的投资决策对企业的发展至关重要。
很多企业在进行投资决策时，未对自身的经营状况进行准确定位、未合理预测未来市场发展情况、未制定一个合理的投资策略，结果盲目跟风，导致投资项目中断或终止，给企业带来严重的损失。
四、企业财务风险和现金流的关系四、、现金流量分析的主要内容（一）分析经营活动产生的现金流量公司经营活动产生的现金流量反映了经营活动中现金的获取能力。