目标成本、合约规划及利润率测算表7.17
房地产开发成本、利润测算表
成本
66857.48
1-1
主楼，平方米
63000.32
1-2
车库，平方米
3857.16
2
前期费用
按主楼建筑面积计算 14901.09
2-1
市场调研及策划费
10.00
360.00
2-2
规划设计费
20.00
720.00
2-3
勘察费
3.00
108.00
2-4
水土保持费
2.00
72.00
2-5
墙改费
10.00
46.80
2-20
监理费
建安费1%
668.57
2-21
消防审核费
2-22
避雷审核费
2-23
弱电
2-24
通信、网络、电视
3
基础设施建设费
建安费*15%
10028.62
1.80 20.00% 售价（元/平方米） 6200.00 3200.00
车库
1500.00
均方费用
（元/平方米）
备注
1733.33
386.32
多层按建筑面积*25元/平方 900.00
2-14
劳动保障金
工程造价的2.6%
1738.29
2-15
定额管理费
工程造价的0.09%
60.17
2-16
质量监督费
建安费*0.07%
46.80
2-17
竣工图费
规划设计费的10％
72.00
2-18
标底编制费
建安费0.4%
267.43
2-19
招投标管理费
中标价0.07%
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成本测算表 绿城集团目标成本测算表
中央吸尘
项目总体（当期）规划指标
总占地面积 容积率 环境面积
M2
建设用地面积
M2 计容积率建筑面积
M2
地下室面积
M2 总建筑面积
M2
M2 建筑物占地面积
M2
M车位
别墅 合院 排屋 多层 高层 小计 集中商业 酒店 城市综合体 游泳池 会所 学校 幼儿园 物业管理用房 其他公共配套 小计 地下车位 小计 合计
占地面积
0
0 0 0
电梯数或
建筑面积
车位数 地下建筑 地上建筑
面积
面积
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
合计
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
地上可售 面积
产品比 例
平均每户面 积
单元数
户数
层数 层高
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
备 注：
1、建设用地面积（净用地面积）：项目用地红线范围内的土地面积,一般包括建筑区内的道路面积、绿地面积、建筑物所占面积、运动场地等等。 2、建筑物占地面积：建筑物所占的土地面积,不包括空地、绿化地及道路等用地面积。 3、环境面积：建设用地面积减去建筑物占地面积 4、各产品的名称及表格位置不能改变，否则将影响其他各表的勾稽关系。若改变了各产品的名称和位置，应检查数据的勾稽关系，勾稽关系错误时，应重 新建立勾稽关系。 5、本表用于总体和当期规划指标。
房地产开发(城市综合体)目标成本测算实例及表格(自动计算)
1、百货 2、超市 3、建材超市
4、娱乐广场
项目规划经济技术指标
地块位置
单位 m2 m2 m2 m2 m2 m2 m2 m2 m2 m2 m2 m2 m2 m2 m2 m2 m
楼层分布 地上六层 地下一层
小计 地上一层
电游 KTV 影城 夹层
地上二层 地上三层 地上四层 地上四层
小计 地上一层 地上二层 地上三层 物业管理用房
项目名称 一、规划用地 二、总建筑面积
1、持有部分总建筑面积 1.1 购物中心 1.2 酒店 1.3写字楼
2、销售部分总建筑面积 三、地上总建筑面积
1、独幛别墅 2、联排别墅 3、洋房 4、多层住宅 5、高层住宅 6、公建 7、底商 四、地下建筑面积 1、别墅联排洋房地下室 2、车库 五、停车位 1、购物中心部分 2、酒店部分 3、写字楼部分 4、住宅部分 六、容积率 七、覆盖率 八、总户数 1、住宅部分 2、公寓部分
数量 209500 347006.19
318207.79 15577.79 57908.37 51259.2 8587.08 155685.36 5363.52 23826.47 28798.4 28798.4
1.43 0.595
面积（m2）
备注 备注
4、娱乐广场
5、室内步行街
6、地下部分 地上部分小计 地下部分小计 总计
目标利润公式
目标利润公式
目标利润公式是指为了达到一个特定的利润水平，所需要实现的销售额或成本控制目标。
这个公式可以帮助企业根据利润目标来制定销售策略和成本管理策略，从而实现盈利增长。
目标利润公式通常包括三个关键因素：销售额、成本和利润。
在这个公式中，企业需要预测销售额、成本，并确定目标利润。
然后，通过简单的计算，企业可以确定需要实现的销售额或成本控制目标。
例如，假设一家企业希望实现10万美元的利润目标，并且已经确定了销售价值、成本和销售量的相关数据。
那么，这个企业可以使用目标利润公式来计算需要实现的销售额或成本控制目标。
目标利润公式如下：
目标利润=销售额-成本-固定成本
其中，销售额=销售量×销售价值；成本=成本率×销售额；固定成本是指不随销售量变化的固定费用，如租金、工资等。
通过使用目标利润公式，企业可以制定更有效的销售和成本管理策略，从而实现盈利增长。
- 1 -。
目标成本测算(版)模板
填表须知
1.1 本表适用于新项目方案版目标成本测算、项目执行版目标成本测算的统一格式。
1.2
本表填报的主要责任部门为成本管控中心。其中规划指标需项目成本部提供，建造标准按项目营销、设计、成本、工程等相关的部门的讨论结果确定；报批报建费当地政策由项目 成本部进行填写；执行版目标成本数据指标由项目成本部按规划许可证、施工蓝图及预算数据提供。
1.11 项目成本测算时，表中与规划有关的数据尽量从规划指标中引用采用公式计算，便于规划改变时自动计算。
2 编制说明及调整
2.1 简述项目成本编制过程中需要说明的编制依据和理由。 2.2 简述与其他项目差异较大的项目，如差异金额、差异原因、理由、支持文件等。 2.3 2.4 2.5 2.6 2.7 2.8 2.9 2.10 2.11 2.12 2.13 2.14 2.15 2.16 2.17 2.18 2.19
1.6 成本汇总表的总价从各表自动取数，并根据项目的一般分摊原则设置了分摊公式（已在备注中说明），如不符合项目的实际情况原则上可修改公式；
项目规模较大或分期开发时，《目标成本测算》中的地价宜按各期或各产品类型的占地面积分摊（当期中的公共用地按各产品类型的可售面积比例分摊），以免因后期规划调整对 1.7 已完工程的成本核算核算对象时，应作为一种产品类型单独计算其主体建安成本和收益情况。
1.9
地面车库、架空层车位、地下车库有产权可销售时应作为独立的核算对象，单独计算其主体建安成本，并根据售价决定是否需要分摊公摊费用。如其不可售时，其建安成本应全部 作为配套设施费全部摊销。
新项目成本测算时，应尽量了解掌握如下资料：项目所在城市政府基准地价或标定地价、税收及优惠政策、政府房地产规费及优惠政策、已有类似项目的结算成本、类似项目概算 1.10 指标、设计概算、投资估算指标等工程造价资料、拟签订土地合约及地价资料、城市水文地质及工程地质勘探资料等。
万科目标成本测算表
3
幼儿园建设及引 入
4 学校建设及引入
高层住宅 * * *
万科XXX项目分产品类型成本汇
可售面积单位成本
公寓
会所
车位
*
*
*
*
*
*
*
*
*
5 球场
6 市政设施用房
7 物业管理用房
8 架空层
9 人防地下室
10 专用临时停车位
11
公交站场建设及 引 红入 线内外共享景
12 观
13 车库公共面积
14 其他
八 开发间接费
直接归属
直接归属
占地面积 占地面积 占地面积 占地面积 占地面积
占地面积 占地面积 占地面积 占地面积 占地面积 占地面积
建筑面积 建筑面积 建筑面积 建筑面积
建筑面积 建筑面积 建筑面积 建筑面积 建筑面积 建筑面积 建筑面积 建筑面积 建筑面积 建筑面积
建筑面积 建筑面积 建筑面积 建筑面积 建筑面积
1 室内水暖气电 2 设备及安装费 3 弱电系统 五 社区管网工程费
1 室外给排水系统 2 室外采暖系统 3 室外燃气系统 4 室外高低压线路
5 室外智能化系统 六 园林环境费
1 绿化建设费 2 建筑小品 3 道路广场建造费 4 围墙建造费 5 室外照明
6 室外零星工程 七 配套设施费
1 游泳池
2 会所
1 工程管理费
2 资本化利息
3 营销设施建造费
4 物业完善费
5 风险费
开发成本
九 期间费用
1 管理费用
2 销售费用
3 财务费用
项目总投资
XX项目分产品类型成本汇总表
总成本（万元）
平均
项目目标成本(利润)统计表
-2670.67 -11.35%
2022年各项目目2标02成2年本各（项利目润目）标统成计本表（利润）统计表
合计
金阳高峰风电项目 贵州光伏项目
新能源事业部
张北光伏项目
张北风电项目
广东肇庆抽水储能
张北压储项目 河南永城风电项目 云南元谋光伏项目
项目
156525.47 155857.29 143606.00 131521.67
6.29 319.11 668.18 -7.82%
52.67 560.26
1960.50 45.00
1915.50 233.18 174.89 47.53 10.76 -228.75 -8.87% 25.37 14.18 11.19
0.80 82.99 -337.91 -13.11%
1843.92 16.33
87.16 4623.51
42.00 4581.51 335.90 280.34
52.49 3.07 -2096.23 -50.44%
-2096.23 -50.44%
7030.34 7002.10 6338.08 1095.98
1095.98
5242.10 174.00 5068.10 373.17 191.61 76.42 105.14 319.09 4.54% 18.20
九 项目净利
十 项目净利率
2022年各项目目标2成02本2年（各利项润目）目统标计成表本（利润）统计表
宁南移民项目经理部
白鹤滩迁建集镇
库区移民市政 类项目
松新南片区迁 建集镇
4000.00 3936.43 3687.63 858.80 387.20 446.00
25.60
0、《新版目标成本测算表使用指引（万科版）》
0、《新版目标成本测算表使用指引（万科版）》第一篇：0、《新版目标成本测算表使用指引(万科版)》《新版目标成本测算表使用指引》综述：为实现目标成本测算的精细化，提高测算准确性，集团成本审算中心在借鉴各项目编制经验基础上，完成了新版目标成本测算表的改进和完善。
希望通过新版目标成本测算表的使用，提升各项目目标成本的编制水平，规范集团成本数据的归集和积累。
同时，使其在责任成本管理、前期设计优化、招投标管理等环节发挥更有效的指导作用。
新版目标成本测算表主要从以下几方面做了改进和完善：ν细化了各项费用测算的成本科目构成；ν明确重要成本科目项测算时提炼的系数值、测算依据和造价指标；ν设置风险费项，以风险概率形式体现测算成本的风险因素；ν修改营销设施建造费、销售费用等多项成本科目的三级科目构成；ν明确跨期成本分摊、地价分摊的做法；ν六大类公摊成本按建筑面积或占地面积等方式在各核算对象间分摊；（各类费用采用的具体分摊标准将在拟修订下发的《万科集团成本核算指导》中予以明确）ν跨期成本按建筑面积或占地面积等方式在各开发期间分摊。
（同上）测算表中对细化的成本科目、提炼的系数、填报的测算依据分为必须填报执行和建议采纳两类，并用不同字体颜色加以区分，使用时请加以注意。
下面，将依据测算过程的先后顺序，结合测算表中的模拟项目，叙述新版目标成本测算表使用的方法和应注意的问题。
一、规划指标及建造标准测算前，首先填写“当期规划指标表”和“各类产品建筑标准表”。
规划指标需设计部配合提供，建造标准按营销、设计、成本、工程等相关部门的讨论结果确定。
对于道路用地、绿化用地等景观规划指标应尽量填写明确，以便为道路景观测算提供准确的计算指标。
对于多期开发的项目，首期测算时还应填写“总体规划指标表”，以便于采用其中的规划指标值进行跨期分摊成本的测算。
二、跨期成本分摊1、地价的分摊规划指标和建造标准填写完成后，首先可进行地价的分摊。
地价分摊总的原则是按各期或各产品类型的占地面积分摊，跨期或当期中的公共用地宜按各期或各产品类型的建筑面积比例分摊，以形成地价分摊比例系数来分摊总地价。
【成本管理】目标利润及成本的确定(ppt 44页)
财 务 预 算 与 分 析
会计学院
边际贡献率，是指边际贡献在销售收入 中所占的百分率。
边际贡献率
边际贡献 销售收入 100 %
单位边际贡献 销量 单价 销量
100 %
单位边际贡献
单价
100 %
精品资料网
财
与边际贡献率相对应的概念是“变动成本率”，
➢ Y=a+bx其中：Y表示总成本，a表示固定成本 总额，b表示单位变动成本，x表示业务量
会计学院
精品资料网
财 务 预 算 与 分 析
会计学院
固定成本与变动成本的分解
高低点法
利用历史资料，利用某一时期高低的产销量与其对应的相 关成本（费用）的资料，分解固定成本与变动成本的方法。
析
会计学院
精品资料网
财
务
预
这个方程式，可以根据需要变换成其他形式：
算
与 分
销售收入 固边定际成贡 本 利献润率
析
边际贡 固 献 销 定 率 售 利 成收 润 本 1入 0% 0
变动成本率 边际贡献率
单位变动成本 单位边际贡献
单价
单价
单位变动成本（单价 单价
单位变动成本）
1
精品资料网
财
边际贡献表示的方程式
务
预 算
利 销 润售 变 收 动 固 入 成 定 边 本 成 际 固 本 贡 定
利润 销量 单位边际 固贡 定献 成本
与 分
该公式适用于单一产品的生产 这个方程式，可以根据需要变换成其他形式：
务
即变动成本在销售收入中所占的百分率。
预
算 与
变动成本率 变动成本
销售收入
目标成本管理-投资决策版目标成本测算表
指开发项目在开发过程中所发生的各项基础设施支出，主要包括开发项目 内道路、供水、供电、排污、排洪、消防、安保等社区管网工程费和环境卫 生、园林绿化等园林环境工程费
序号 成本目名称
1 土地成本 2 开发前期费 4 基础设施费 5 配套设施费 6 开发间接费 二 期间费用
五类公摊成本\费用
原始指标
系数 工程量 单位
单价 (元)
合价(万 元)
五类公摊成本\费用
建面单价 (元/m2)
可(租)售单 价(元/m2)
备注说明
成本科目说明
指为取得土地开发使用权而发生的各项费用，主要包括土地买价或出让金 、大市政配套费、契税、耕地占用税、土地使用税、土地闲置费、土地变更 用途和超面积补交的地价及相关税费、拆迁补偿支出、安置及动迁支出、回 迁房建造支出、危房补偿费等。
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A.01销售收入A.01.01住宅A.01.02商业A.01.03其他A.02项目开发成本
A.02.01土地费用为取得项目用地使用权而发生的各项费用
A.02.01.01土地征用拆迁费为了获得土地使用权进行拆迁而发生的直接费用
A.02.01.01.01拆迁工程费拆迁过程中拆除建筑物及其他附着物的工程费用，抵减废品回收收入
A.02.01.01.01.01房屋拆除工程合同A.02.01.01.01.02拆迁回收收入A.02.01.01.01.03废品回收合同
A.02.01.01.01.04其他（非房产）拆迁工程合同
A.02.01.01.02拆迁补偿安置费拆迁过程中补偿给业主的费用，或在拆迁改造期间安置业主发生的费用，含房租，水电费，物业费，搬家费等费用，包括：住宅类拆迁、非住宅类房产拆迁、其他拆迁
A.02.01.01.02.01房屋拆迁合同A.02.01.01.02.02安置房建造合同
A.02.01.01.03其他拆迁费用包括拆迁配合所需缴纳的费用、房屋拆迁
评估费、房屋拆迁测绘费用
A.02.01.02土地出让地价款从国土部门取得土地使用权或征收集体用地所支付的费用
系数建面单方（元/m2）可售单方（元/m2）**项目目标成本、合约规划及利润率测算表单位目标成本测算项目名称序号工程量单价（元）金额（万元）内容及说明备注原始指标A.02.01.02.01土地出让金从国土部门获得土地使用权所支付的土地出让金
A.02.01.02.02城市基础设施建设费获取土地使用权时，向政府缴纳的城市基础设施建设费（大市政）
A.02.01.02.03土地出让税费在土地使用权转移的过程中向政府部门缴纳的各种税和行政性收费，包括：契税、印花税和土地使用税
A.02.01.02.04征地费指在政府的统一组织和领导下征收集体土地而支付的土地补偿费、地上附着物和青苗补偿费、安置补助费以及发生的土地复垦费等
A.02.01.03土地转让费通过股权收购、合作开发等方式取得土地使用权的成本和税费
A.02.01.03.01股权转让协议A.02.01.03.02合作开发协议
A.02.01.04红线外市政设施费红线外市政管网（包括水电、气和热力管网）设施、道路的相关建造费用，含接口补偿费，包括：河道改造工程、高压线改造工程、道路等市政基础设施（配套）工程及水电气的增容费
A.02.01.04.01红线外市政道路合同A.02.01.04.02红线外市政给排水安装合同A.02.01.04.03红线外市政电力安装
合同A.02.01.04.04红线外热力管网供热
合同A.02.01.04.05红线外燃气管道安装
合同A.02.01.04.06红线外市政改造合同
A.02.02前期工程费在土地开发的前期进行的规划、调研、设计、报建等发生的费用；还含建造过程所需的服务费用A.02.02.01勘察测量费地质勘察、定位放线、工程测量、水文测量、测绘、勘察等费用及相关审查费
A.02.02.01.01地形地貌测绘合同A.02.02.01.02管线勘察合同A.02.02.01.03初步地质勘察合同A.02.02.01.04详细地质勘察合同A.02.02.01.05施工放线合同A.02.02.01.06竣工测量合同A.02.02.01.07房屋、土地测绘合同
A.02.02.02工程及设计咨询费在项目开发前期对于房地产市场的咨询、考察以及评估研究等产生的费用，如：前期策划、设计咨询费、工程技术咨询费、方案咨询服务费
A.02.02.02.01前期策划合同A.02.02.02.02设计咨询合同A.02.02.02.03工程技术咨询合同A.02.02.02.04方案咨询合同
A.02.02.03规划设计费规划和设计的所有费用，包括：规划设计费、效果图制作费、方案设计费、建筑设计费、园林景观设计费、园建系统设计费、施工图设计费、精装修设计费（包括方案设计费、施工图设计费，不含售楼处、样板房和独立公建设计费）、专项设计费（包括供电设计、人防设计、污水处理设计、导视系统设计、水土保持设计、钢结构设计、灯饰设计等二次设计费）、设计模型（非销售展示用）制作费、施工图审查费、专家评审费
A.02.02.03.01概念设计合同A.02.02.03.02规划设计合同A.02.02.03.03方案设计合同A.02.02.03.04施工图设计合同A.02.02.03.05景观概念设计合同A.02.02.03.06景观方案设计合同A.02.02.03.07景观初步设计合同A.02.02.03.08景观施工图设计合同
A.02.02.03.09公共空间装修方案设计合同
A.02.02.03.10公共空间装修施工图设计合同
A.02.02.03.11交房标准精装修方案设计合同
A.02.02.03.12交房标准精装修施工图设计合同A.02.02.03.13施工图审查合同
A.02.02.03.14抗震设防专项审查合同
A.02.02.03.15人防工程设计审查合同A.02.02.03.16钢结构设计合同A.02.02.03.17幕墙设计合同A.02.02.03.18外立面设计合同A.02.02.03.19户型设计合同A.02.02.03.20门窗设计合同A.02.02.03.21栏杆设计合同A.02.02.03.22供电设计合同A.02.02.03.23供气设计合同A.02.02.03.24供热设计合同A.02.02.03.25人防工程设计合同A.02.02.03.26交通组织设计合同A.02.02.03.27市政路灯设计合同A.02.02.03.28日照分析设计合同A.02.02.03.29泛光照明设计合同A.02.02.03.30标识导示设计合同A.02.02.03.31基坑支护设计合同A.02.02.03.32水土保持设计合同A.02.02.03.33模型制作合同A.02.02.03.34效果图制作合同A.02.02.03.35保温节能设计合同
A.02.02.03.36机电设计（顾问）合同A.02.02.03.37声学设计合同A.02.02.03.38弱电设计合同A.02.02.03.39艺术设计A.02.02.03.40AV设计A.02.02.03.41厨房、洗衣房设计
A.02.02.03.42酒店、会所管理设计顾问合同
A.02.02.03.43其他专项设计
A.02.02.04三通一平红线内水通、电通、路通以及土地平整发生的费用，包括：临时道路施工费、临水工程施工费、临电工程施工费、雨水（污水）市政管道接口改造等
A.02.02.04.01临时道路施工合同A.02.02.04.02临时用电施工合同A.02.02.04.03临时用水施工合同A.02.02.04.04场地平整施工合同
A.02.02.05报批报建及检测费项目前期、预售、竣工等各阶段报建需要缴纳的评估费、查询费、检测费、档案费、基金、保证金、赞助费和其他行政事业性收费和罚款，包括：1、评估费：可行性研究、环境影响评估费、交通影响评估费、水土保持评估费、地质灾害评估费等；2、查询费：红线复核、地下管线管网查询等；3、检测费：防雷检测、土壤氡检测、沉降观测、环保竣工验收监测、预售面积丈量、竣工面积丈量、竣工测绘、规划验收测绘等；4、档案费：竣工资料档案、声像资料费等；5、基金、保证金（退回时冲减）：农民工保障金、防洪基金、文明施工费、墙改基金或保证金、散装水泥基全新材料基金、教育基金等；6、赞助费：地名冠名费、学位赞助费等；7、其他报建费用：建筑渣土处置费、人防报建费(人防易地建设费)、树木伐移费、招投标交易服务费、工程招投标管理费、招标代理费、消防审查费、道路开口费、白蚁防治费、无证开工罚金、大产权费、分户产权费、城市建设配套费（非合同）等；
A.02.02.05.01可行性研究报告咨询合同A.02.02.05.02环境影响评价咨询合同A.02.02.05.03交通影响评估合同A.02.02.05.04水土保持评估合同A.02.02.05.05地质灾害评估合同
A.02.02.05.06地下管线管网查询合同A.02.02.05.07防雷检测合同A.02.02.05.08沉降观测合同A.02.02.05.09土壤氡浓度检测合同
A.02.02.05.10环保竣工验收监测合同A.02.02.05.11预收面积丈量合同A.02.02.05.12竣工面积丈量合同A.02.02.05.13竣工测绘合同A.02.02.05.14规划验收测绘合同A.02.02.05.15散装水泥押金A.02.02.05.16全新材料押金A.02.02.05.17地名冠名合同A.02.02.05.18建筑渣土处置合同A.02.02.05.19人防报建合同A.02.02.05.20人防易地建设合同A.02.02.05.21工程招投标管理合同A.02.02.05.22消防审查合同A.02.02.05.23白蚁防治合同
A.02.02.05.24室内空气质量检测合同
A.02.02.06监理费支付给监理公司的监理酬金
A.02.02.06.01工程监理合同A.02.02.06.02燃气监理合同