费用报销流程PPT.pptx
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日常费用报销ppt课件
•5
•6
费用报销四大原则
先审批后支出 原则
M1
谁批准谁负 原则
M2
M4
手续完整原则
M3
即时清结原则
•7 7
让我们来看看这几个原则分别是什么意思
先审批后 凡支出项目均需事先申请经批准后才可支出；没 支出原则 有申请或未经批准的费用不得支出。
审核人、批准人要对由本人审核、批准支付的费 谁审批谁
用支出负责任。
不予报销的单据?17三使用资金后凭正式有效发票报销发票背面写明开支用途经办人签名经总经理审批后方可报销费用外来发票收据应填写公司全称不能写个人名称或其它公司名称外来发票收据应盖有填制单位的财务专用章发票专用章或公章发票必须是税务部门统一印制并印有税务监制章对涂改痕迹的票据财务部视为虚假票据财务部有权拒绝报销或当面销毁
•19
四、
报销票据（发票、收据）应整齐粘贴于粘贴单上，粘贴范围不能超过粘贴单 范围，大于粘贴单范围的单据，应按粘贴单大小折叠起来。
注：普通发票、收据
金额大于实际报销金 额，经办人应在发票 上写明实际报销金额， 并签字确认。发票、 收据不能小于报销金 额。
•20
我们的目的
我们的目的：让我们 的凭证变得美观、整洁
•10
10
取得发票注意事项
内容真实； 填写完整； 数字明晰； 盖章清楚； 数量、单价的乘积要和金额 相符 金额的大小写须一致； 单位名称必须是“深圳市万 博汇投资控股有限公司”，不 要简化成“万博汇”或其他名 称
•11 11
注意事项:
凡是用于交际应酬的货物，不得抵扣进项税额，所以相关业务请索取普通 发票。
注：发票、
收据支付内 容应和费用 报销单相符， 不相符财务 部有权拒绝 报销。
•6
费用报销四大原则
先审批后支出 原则
M1
谁批准谁负 原则
M2
M4
手续完整原则
M3
即时清结原则
•7 7
让我们来看看这几个原则分别是什么意思
先审批后 凡支出项目均需事先申请经批准后才可支出；没 支出原则 有申请或未经批准的费用不得支出。
审核人、批准人要对由本人审核、批准支付的费 谁审批谁
用支出负责任。
不予报销的单据?17三使用资金后凭正式有效发票报销发票背面写明开支用途经办人签名经总经理审批后方可报销费用外来发票收据应填写公司全称不能写个人名称或其它公司名称外来发票收据应盖有填制单位的财务专用章发票专用章或公章发票必须是税务部门统一印制并印有税务监制章对涂改痕迹的票据财务部视为虚假票据财务部有权拒绝报销或当面销毁
•19
四、
报销票据（发票、收据）应整齐粘贴于粘贴单上，粘贴范围不能超过粘贴单 范围，大于粘贴单范围的单据，应按粘贴单大小折叠起来。
注：普通发票、收据
金额大于实际报销金 额，经办人应在发票 上写明实际报销金额， 并签字确认。发票、 收据不能小于报销金 额。
•20
我们的目的
我们的目的：让我们 的凭证变得美观、整洁
•10
10
取得发票注意事项
内容真实； 填写完整； 数字明晰； 盖章清楚； 数量、单价的乘积要和金额 相符 金额的大小写须一致； 单位名称必须是“深圳市万 博汇投资控股有限公司”，不 要简化成“万博汇”或其他名 称
•11 11
注意事项:
凡是用于交际应酬的货物，不得抵扣进项税额，所以相关业务请索取普通 发票。
注：发票、
收据支付内 容应和费用 报销单相符， 不相符财务 部有权拒绝 报销。
商务财务报销流程PPT演示课件
川流不息的人群热闹地挤在小小的骑 廊下， 或单独 一人， 或三三 两两。 有的低 头私语 ，有的 莞尔窃 笑，没 有大声 的喧哗 和吵闹 ，似乎 谁都不 愿破坏 平和的 气氛。 放眼长 长的一 条街道 ，逛街 的人都 好象在 做服装 秀，尤 其是那 些披红 戴绿穿 着入时 的少男 少女， 是中山 路上最 亮丽的 风景。
用分报内销容管作理为办文法字
3.费用清晰 原则
2.费用划分 原则。
5.费用申请原 则
1.责任明确 原则。
川流不息的人群热闹地挤在小小的骑 廊下， 或单独 一人， 或三三 两两。 有的低 头私语 ，有的 莞尔窃 笑，没 有大声 的喧哗 和吵闹 ，似乎 谁都不 愿破坏 平和的 气氛。 放眼长 长的一 条街道 ，逛街 的人都 好象在 做服装 秀，尤 其是那 些披红 戴绿穿 着入时 的少男 少女， 是中山 路上最 亮丽的 风景。
川流不息的人群热闹地挤在小小的骑 廊下， 或单独 一人， 或三三 两两。 有的低 头私语 ，有的 莞尔窃 笑，没 有大声 的喧哗 和吵闹 ，似乎 谁都不 愿破坏 平和的 气氛。 放眼长 长的一 条街道 ，逛街 的人都 好象在 做服装 秀，尤 其是那 些披红 戴绿穿 着入时 的少男 少女， 是中山 路上
费 用 报 销 管 理 办 法
业 务 招 川流不息的人群热闹地挤在小小的骑 廊下， 或单独 一人， 或三三 两两。 有的低 头私语 ，有的 莞尔窃 笑，没 有大声 的喧哗 和吵闹 ，似乎 谁都不 愿破坏 平和的 气氛。 放眼长 长的一 条街道 ，逛街 的人都 好象在 做服装 秀，尤 其是那 些披红 戴绿穿 着入时 的少男 少女， 是中山 路上最 亮丽的 风景。 待 费 报 销
标题内容 O 川流不息的人群热闹地挤在小小的骑 廊下， 或单独 一人， 或三三 两两。 有的低 头私语 ，有的 莞尔窃 笑，没 有大声 的喧哗 和吵闹 ，似乎 谁都不 愿破坏 平和的 气氛。 放眼长 长的一 条街道 ，逛街 的人都 好象在 做服装 秀，尤 其是那 些披红 戴绿穿 着入时 的少男 少女， 是中山 路上最 亮丽的 风景。
用分报内销容管作理为办文法字
3.费用清晰 原则
2.费用划分 原则。
5.费用申请原 则
1.责任明确 原则。
川流不息的人群热闹地挤在小小的骑 廊下， 或单独 一人， 或三三 两两。 有的低 头私语 ，有的 莞尔窃 笑，没 有大声 的喧哗 和吵闹 ，似乎 谁都不 愿破坏 平和的 气氛。 放眼长 长的一 条街道 ，逛街 的人都 好象在 做服装 秀，尤 其是那 些披红 戴绿穿 着入时 的少男 少女， 是中山 路上最 亮丽的 风景。
川流不息的人群热闹地挤在小小的骑 廊下， 或单独 一人， 或三三 两两。 有的低 头私语 ，有的 莞尔窃 笑，没 有大声 的喧哗 和吵闹 ，似乎 谁都不 愿破坏 平和的 气氛。 放眼长 长的一 条街道 ，逛街 的人都 好象在 做服装 秀，尤 其是那 些披红 戴绿穿 着入时 的少男 少女， 是中山 路上
费 用 报 销 管 理 办 法
业 务 招 川流不息的人群热闹地挤在小小的骑 廊下， 或单独 一人， 或三三 两两。 有的低 头私语 ，有的 莞尔窃 笑，没 有大声 的喧哗 和吵闹 ，似乎 谁都不 愿破坏 平和的 气氛。 放眼长 长的一 条街道 ，逛街 的人都 好象在 做服装 秀，尤 其是那 些披红 戴绿穿 着入时 的少男 少女， 是中山 路上最 亮丽的 风景。 待 费 报 销
标题内容 O 川流不息的人群热闹地挤在小小的骑 廊下， 或单独 一人， 或三三 两两。 有的低 头私语 ，有的 莞尔窃 笑，没 有大声 的喧哗 和吵闹 ，似乎 谁都不 愿破坏 平和的 气氛。 放眼长 长的一 条街道 ，逛街 的人都 好象在 做服装 秀，尤 其是那 些披红 戴绿穿 着入时 的少男 少女， 是中山 路上最 亮丽的 风景。
费用报销流程.正式版PPT文档
差旅 费用 报销
反面例子：印章不清或根本没有印章的发票无效。
产生这样的问题原因之一是有的经营单位为了推 卸责任保护自己，在出具假发票时，故意不将印章印 清或拒绝盖章，消费者事后无法再去索要真票。
报销 的 合法 票据
票据 粘贴 要求
日常 费用 报销
差旅 费用 报销
反面例子：同一次消费的几张发票的发票号码相同， 相同为虚假发票
2.内容要齐全，抬头、日期、品名、单价、数量、金额等项目要填写齐全， 字迹要清楚，金额要准确，大、小写要一致，严禁涂改。
3.印章要齐全，须有收款单位印章(财务专用章或发票专用章)及收款人签 字(章)；事业单位的收据，要有财务专用章；企业和个体户须是税务部门统 一印制的收据。
4.购买农民的农副产品而无法取得正式发票时，可使用财务科印发的自制 单据，自制单据要用墨水笔填写，内容要填写齐全。
（二）、原始单据粘贴规范
报销 的 合法票 据
票据 粘贴 要求
日常 费用 报销
差旅 费用 报销
在日常报销工作中，我们经常发现有一些票据 粘贴的不规范，例如一张纸上粘贴的票据太多、 太乱、正反颠倒、很不整齐，这些都给会计报销 的后续工作（合计金额、稽核、装订、会计档案 保管等）带来很大的不便，尤其是耽误报账者的 时间。鉴于上述情况，现将财务票据粘贴要求的 规范向大家做简要介绍，希望大家在今后碰到类 似业务能按规范操作。
费用报销流程
前言
在日常工作中，部分员工对公司报销流程和注意 事项不太了解，出现报销单据不规范、报销内容不明 确等情况，希望通过今天我的讲解对大家有所帮助。
财务 报销 管理
报销 合法 票据
票据 粘贴 要求
日常 费用 报销
差旅 费用 报销
费用管理及报销流程讲解(PPT 43页)
1 费用管理原则 2 费用报销流程 3 费用管理内容 4 费用报销常见问题
费用报销流程
填写报销单
领导审批
支付报销款
财务入账
财务审核
8
费用管理及报销流程
1 费用管理原则 2 费用报销流程 3 费用管理内容 4 费用报销常见问题
费用管理内容－分类 费用管理分为日常项目管理和专项审批项目管理两部分。
X
√
费用报销常见问题－其他重要提醒
· 报销时请确保同时提交OA系统报销单与纸质版报销单
·粘贴报销单时请粘贴A4纸左侧长边，而非上面的短边 ·粘贴发票时须严格按照粘贴单上的虚线粘贴，切勿超过A4纸大小（超出部 分请折叠整齐） ·粘贴发票时应保证能让审核人清晰分辨每张发票的日期、抬头、项目和金 额等信息 ·报销须在粘贴单上写清每一项费用类别及报销金额
费用管理及报销流程讲解 (PPT 43页)
财务管理体制
财务管理部组织架构 财务总监 财务副总监兼总经理
副总经理
副总经理
副总经理 副总经理 总经理助理
综合部
税务部 绩效部 实业部 会计部 资金部
核算部
财务管理体制（续）
财务各部门功能定位（1/2）
绩效部
➢ 建立和完善适合公司发展 的全面预算管理体系，负责 公司全面预算管理体系中的 事前预算、事中监控和事后 考核工作，发挥对经营过程 的监控作用、对业务发展和 经营决策的引导和参谋作用 。
解决办法： 手填抬头全称 “中化化肥有限公
费用报销常见问题－差旅费用报销
1.4 住宿费包含个人购买用品等
住宿费流水单中 包含非房费项目 。
请勿与房费一起 开成“住宿费” 发票。
解决办法： 迷你吧可开成“
费用报销常见问题－差旅费用报销
费用报销流程
填写报销单
领导审批
支付报销款
财务入账
财务审核
8
费用管理及报销流程
1 费用管理原则 2 费用报销流程 3 费用管理内容 4 费用报销常见问题
费用管理内容－分类 费用管理分为日常项目管理和专项审批项目管理两部分。
X
√
费用报销常见问题－其他重要提醒
· 报销时请确保同时提交OA系统报销单与纸质版报销单
·粘贴报销单时请粘贴A4纸左侧长边，而非上面的短边 ·粘贴发票时须严格按照粘贴单上的虚线粘贴，切勿超过A4纸大小（超出部 分请折叠整齐） ·粘贴发票时应保证能让审核人清晰分辨每张发票的日期、抬头、项目和金 额等信息 ·报销须在粘贴单上写清每一项费用类别及报销金额
费用管理及报销流程讲解 (PPT 43页)
财务管理体制
财务管理部组织架构 财务总监 财务副总监兼总经理
副总经理
副总经理
副总经理 副总经理 总经理助理
综合部
税务部 绩效部 实业部 会计部 资金部
核算部
财务管理体制（续）
财务各部门功能定位（1/2）
绩效部
➢ 建立和完善适合公司发展 的全面预算管理体系，负责 公司全面预算管理体系中的 事前预算、事中监控和事后 考核工作，发挥对经营过程 的监控作用、对业务发展和 经营决策的引导和参谋作用 。
解决办法： 手填抬头全称 “中化化肥有限公
费用报销常见问题－差旅费用报销
1.4 住宿费包含个人购买用品等
住宿费流水单中 包含非房费项目 。
请勿与房费一起 开成“住宿费” 发票。
解决办法： 迷你吧可开成“
费用报销常见问题－差旅费用报销
财务报销流程与注意事项PPT
反面例子：发票抬头不是公司的全称，而是地名。
报销 的 合法 票据
票据 粘贴 要求
日常 费用 报销
差旅 费用 报销
反面例子：章不合规。
发票上必须加盖发票专用章，加盖其他类型章的发票
无效,如“现金收讫”章。（行政事业单位收据等除外）
报销 的 合法 票据
票据 粘贴 要求
反面例子：报销项目与发票内容不一致。
3.印章要齐全，须有收款单位印章(财务专用章或发票专用章)及收款人签 字(章)；事业单位的收据，要有财务专用章；企业和个体户须是税务部门统 一印制的收据。
4.从外单位取得的原始单据(车、船、飞机票等)，因保管不善而被盗或遗 失，后果自负。
（二）、不予报销的单据
报销 的 合法 票据
票据 粘贴 要求
日常 费用 报销
（四）、费用报销一般规定
财务报 销管理
借款管 理规定
专项 支出 管理
工资 结算 管理
报销人必须取得相 应的合法单据（相 关规定见原始单据 的一般要求），且
发票上有经办人和 证明人签名。 1
填写报销单应注意：根
据费用性质填写对应单
据；严格按单据要求项
目填写，注明附件张数；
金额大小写必须完全一
致；简述费用内容或理
财务报销流程与注意事项PPT
目标
为普及财务知识，保证财务工作的严谨性，以及 财务资料的完整性，同时理顺工作流程，提高工作效 率，特编制本资料。
财务 报销 管理
报销 的 合法票 据
票据 粘贴 要求
日常 费用 报销
差旅 费用 报销
财务报销 管理规定
对原始单 据的要求
不予报销 的单据
原始单据 粘贴规范
报销 的 合法 票据
财务报销制度、流程及报销规范操作.ppt
工具的（如：出租车、滴滴等），需有部门负责人签字确认的情况说明，方 可报销。 ⑤ 对于当天往返的交通费，不使用公司车辆且外出时间超过8小时以上的，除 报销往返中、短途交通费外，还可享受出差补助，补助费每人每天包干20元 ，对于外出时间不超过8小时的，只报销往返中、短途交通费，不享受补助 。使用公司车辆的当天往返，不予报销往返交通费。
则出差天数=（ 30-1）+31+1=61天
6月 7月 8月
5
? 第二条 差旅费标准
级别
住宿标准(元)/天
补贴标准（职能部门/营销中心） （元）/天
一类城市 二类城市 三类城市 一类城市 二类城市 三类城市
公司领导实报实销
技术中心副主任/部门负 责人/营销中心副总经理
360
320
240
项目经理/办事处主任/副 主任
费用报销管理制度、报销流程 单据使用规范培训
1
目 录：
一 ? 财务费用管理制度
二 ? 财务报销流程 三 ? 单据类型 四 ? 填写规范及发票（附件）粘贴
2
一、财务费用管理制度
1、业务招待费：
? 第一条 业务招待费的概念 业务招待费是指公司对外接待与公司业务、职能相关的部门或人员的餐
费、娱乐费、礼品费等等。
、船费用不予报销）。 ② 原则上禁止乘坐私家车或自驾出差。对于乘私家车或自驾出差的，交通费标
准按照出发地到目的地的同等汽车票价格报销； ③ 对于自驾到大成都范围出差的交通费，根据总经办提供的“未派车确认单”
，按1元/公里予以燃油费补贴，每次不超过100元。 ④ 对于在市内出差，原则上乘坐公共汽车或者地铁，若因特殊情况坐其他交通
8
? 差旅费报销相关规定： ① 出差人员夜间（晚7：00至次日凌晨7：00）乘坐火车超过6小时，或白天连续乘
则出差天数=（ 30-1）+31+1=61天
6月 7月 8月
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? 第二条 差旅费标准
级别
住宿标准(元)/天
补贴标准（职能部门/营销中心） （元）/天
一类城市 二类城市 三类城市 一类城市 二类城市 三类城市
公司领导实报实销
技术中心副主任/部门负 责人/营销中心副总经理
360
320
240
项目经理/办事处主任/副 主任
费用报销管理制度、报销流程 单据使用规范培训
1
目 录：
一 ? 财务费用管理制度
二 ? 财务报销流程 三 ? 单据类型 四 ? 填写规范及发票（附件）粘贴
2
一、财务费用管理制度
1、业务招待费：
? 第一条 业务招待费的概念 业务招待费是指公司对外接待与公司业务、职能相关的部门或人员的餐
费、娱乐费、礼品费等等。
、船费用不予报销）。 ② 原则上禁止乘坐私家车或自驾出差。对于乘私家车或自驾出差的，交通费标
准按照出发地到目的地的同等汽车票价格报销； ③ 对于自驾到大成都范围出差的交通费，根据总经办提供的“未派车确认单”
，按1元/公里予以燃油费补贴，每次不超过100元。 ④ 对于在市内出差，原则上乘坐公共汽车或者地铁，若因特殊情况坐其他交通
8
? 差旅费报销相关规定： ① 出差人员夜间（晚7：00至次日凌晨7：00）乘坐火车超过6小时，或白天连续乘
差旅费报销流程及制度范文PPT课件
18
三、差旅费报销附件要求
出差一览表填写示例2（多人多天住宿地不一致）：
19
三、差旅费报销附件要求
5、携程确认单：若有搭乘飞机出差，需提供携程确认单
携程订单总金额为（机 票+保险+送票费）报销 限额，超过部分不予报 销；
若乘机人员在机场现场 购买机票或者保险，需 填写情况说明，并由部 门领导签字同意；
1、NC付款信息表
2、已签批的出差申请单
3、已正确粘贴的发票
差旅费报 销附件
4、出差一览表
5、机票携程确认单
6、情况说明（如有）
13
三、差旅费报销附件要求
1、NC付款信息表：NC根据付款信息类型（报销类型、冲借款类型），填列付款 信息表，并由制表人签字确认
14
三、差旅费报销附件要求
2、出差申请表：审批时间应当早于出差时间，出差地点、时间、人员应当与发票 信息一致；
26
Thank you!
27
4
一、差旅费用制度要点解读
如何区分交通费与出差补助（如何理解到达目的地机场）？
工程管理中心小王5月3日出发，从家里打车到双流机场，坐飞机 到北京，到达北京机场后又打车到北京云鼎项目，之后几天又打车前 往北京其他项目进行检查，请问他的差旅费怎么界定呢？
出
交 通
成都家里 打车 双流机场 飞机 北京机场
员工因公出差，需要事先填制书面 《出差申请表》，明确出差事由、 地点、时间、报销标准（按制度、 实报实销）、以及费用承担部门， 在经相关领导批准后方可出差。
若遇到特殊情况需立即出发，无法 在出差前提交出差申请的，应该事 先口头请示领导批准，在出差回来 后三个工作日以内补报出差申请表， 并说明补报原因。
三、差旅费报销附件要求
出差一览表填写示例2（多人多天住宿地不一致）：
19
三、差旅费报销附件要求
5、携程确认单：若有搭乘飞机出差，需提供携程确认单
携程订单总金额为（机 票+保险+送票费）报销 限额，超过部分不予报 销；
若乘机人员在机场现场 购买机票或者保险，需 填写情况说明，并由部 门领导签字同意；
1、NC付款信息表
2、已签批的出差申请单
3、已正确粘贴的发票
差旅费报 销附件
4、出差一览表
5、机票携程确认单
6、情况说明（如有）
13
三、差旅费报销附件要求
1、NC付款信息表：NC根据付款信息类型（报销类型、冲借款类型），填列付款 信息表，并由制表人签字确认
14
三、差旅费报销附件要求
2、出差申请表：审批时间应当早于出差时间，出差地点、时间、人员应当与发票 信息一致；
26
Thank you!
27
4
一、差旅费用制度要点解读
如何区分交通费与出差补助（如何理解到达目的地机场）？
工程管理中心小王5月3日出发，从家里打车到双流机场，坐飞机 到北京，到达北京机场后又打车到北京云鼎项目，之后几天又打车前 往北京其他项目进行检查，请问他的差旅费怎么界定呢？
出
交 通
成都家里 打车 双流机场 飞机 北京机场
员工因公出差，需要事先填制书面 《出差申请表》，明确出差事由、 地点、时间、报销标准（按制度、 实报实销）、以及费用承担部门， 在经相关领导批准后方可出差。
若遇到特殊情况需立即出发，无法 在出差前提交出差申请的，应该事 先口头请示领导批准，在出差回来 后三个工作日以内补报出差申请表， 并说明补报原因。
费用报销及流程幻灯片
?3.印章要齐全，须有收款单位印章 (财务专用章或发票专用章 )及收款人签 字(章)；事业单位的收据，要有财务专用章；企业和个体户须是税务部门统 一印制的收据。
?4.购买农民的农副产品而无法取得正式发票时，可使用财务科印发的自制 单据，自制单据要用墨水笔填写，内容要填写齐全。
?5.从外单位取得的原始单据(车、船、飞机票等)，因保管不善而被盗或遗
? 3、不要将票据倒置粘贴； 不要用订书机订票据；
? 4、发票上未列清详细品名、数量、单价的（比如只写了“办公用
品一批XXX元”）以及各种购买物品的定额发票，无论金额大小，
均必须附有加盖发票专用章的购货清单或小票。定额发票要用黑笔
写上单位抬头，开具日期等信息，不得空白。
12
报销票据粘贴
?基本要求： ? –紧靠粘贴单的左上端，从左横向粘贴 ? –相邻票据间须留出间隔距离 ? –票据较多时，可分行粘贴 ? –不得竖向粘贴 ? –报销人须在每张票据背面空白处注明开支的用途 ? ?不符合规定要求的报销单据，财务部有权退回，
差旅 费用
报销
印章不清、印章重复或根本没有印章的发票无效。
产生这样的问题原因之一是有的经营单位为了推 卸责任保护自己，在出具假发票时，故意不将印章印 清或拒绝盖章，消费者事后无法再去索要真票。
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（三）、 原始单据粘贴规范
报销 的
合法票 据
票据 粘贴
要求
日常 费用
报销
差旅 费用
报销
在日常报销工作中，我们经常发现有一些票据 粘贴的不规范，例如一张纸上粘贴的票据太多、 太乱、正反颠倒、很不整齐，这些都给会计报销 的后续工作（合计金额、稽核、装订、会计档案 保管等）带来很大的不便，尤其是耽误报账者的 时间。鉴于上述情况，现将财务票据粘贴要求的 规范向大家做简要介绍，希望大家在今后碰到类 似业务能按规范操作。