2018年经济法基础复习题2379
2018年经济法基础试题276.docx
2018年经济法基础试题单选题1、甲制药公司为增值税一般纳税人，注册资本金2000万元，职工年均800人。
2004年相关生产、经营资料如下：(1)公司坐落在某市区，全年实际占用土地面积共计140000平方米，其中：公司办的职工子弟学校占地10000平方米、幼儿园占地4000平方米、非独立核算的门市部占地6000平方米、职工宿舍占地40000平方米、生产经营场所占地80000平方米。
(2)公司上年末结转到本年度的固定资产原值共计5200万元，其中：房产原值3200万元，机器设备原值2000万元。
6月将房产原值200万元的仓库出租给某商场存放货物，从7月1日收取租金，出租期限2年，共计租金48万元。
预收半年租金12万元，其余的在租用期的当月收取。
(3)2004年实现不含税销售收入6000万元，购进货物准予扣除的进项税额820万元。
(4)应扣除的销售产品成本3400万元；发生销售费用800万元，其中：含广告宣传费500万元；发生财务费用110万元，其中：1月1日向关联企业借款1500万元，借期1年，支付利息费用90万元，同期银行贷款的年利息率为5%；发生管理费用650万元(不包括有关税金)，其中：含业务招待费25万元，新产品开发费用60万元(2003年公司发生新产品开发费用30万元)；全年计入成本、费用中的实发工资总额800万元，并按照规定的比例计算提取了职工工会经费、职工福利费和职工教育经费，取得了工会相关票据。
(5)8月发生意外事故，经税务机关核定库存的从一般纳税人购进的原材料损失50万元，10月取得了保险公司赔款10万元；9月8日通过教育部门向农村义务教育捐款8万元。
(提示：城镇土地使用税每平方米单位税额2元；房产税计算余值时的扣除比例20%；人均月计税工资标准800元。
)请根据所给资料，回答下列问题：计算应纳税所得额时，准予扣除的销售费用和财务费用合计()万元。
A．863.72B．900.6C．875.96D．850单选题2、房产不在同一地的纳税人，应()的税务机关缴纳房产税。
《经济法基础》试题含答案(七).doc
2018 年《经济法基础》试题含答案(七)单选题 -1某房地产开发公司整体出售了其新建的商品房，与商品房相关的土地使用权支付额和开发成本共计10000 万元；该公司没有按房地产项目计算分摊银行借款利息；该项目所在省政府规定计征土地增值税时房地产开发费用扣除比例按国家规定允许的最高比例执行；该项目转让的有关税金为200 万元。
计算确认该商品房项目缴纳土地增值税时，应扣除的房地产开发费用和“其他扣除项目”的金额为()万元。
A．500B．2000C．2500D． 3000【答案】 D【解析】[解析 ] 应扣除的房地产开发费用： 10000× 10%=1000(万元 )，“其他扣除项目”； 10000× 20%=2000(万元 )单选题 -2上海某公司从德国以快件方式进口一批传真机使用的传感器(5 纸箱，价值9 万美元 )；同时，供货方免费提供传真机使用说明书200 份(1 纸箱，标明价值50美元 )。
报关员在办理该批货物进口报关手续时因报关行为不规范，被海关记 5 分。
若 1 美元＝ 8 元人民币；传真机使用说明书进口关税税率7.5%，进口环节增值税税率 17%；传真机传感器属自动许可管理商品。
根据上述情况，回答以下问题：关于传真机使用说明书进口关税与进口环节增值税的征收情况，下列表述正确的是 ()。
A．进口关税免征；进口环节增值税免征B．进口关税免征；进口环节增值税68 元C．进口关税 30 元；进口环节增值税68 元D．进口关税 30 元；进口环节增值税73.1 元【答案】 A【解析】暂无解析单选题 -3某事业单位 2011 年转让一幢使用两年的办公楼取得收入5000 万元，该办公楼建造成本和相关费用3700 万元，经房地产评估机构评定其重置成本是4500 万元，成新度七成，缴纳与转让办公楼相关的税费277.5 万元 (其中印花税金 2.50 万元 )。
该单位应缴纳土地增值税()万元。
2018年初级会计职称考试《经济法基础》真题及答案解析
2018年初级会计职称考试《经济法基础》真题及答案解析一、单项选择题(本类题共24小题，每小题1．5分，共36分。
每小题只有一个正确答案，请从每小题的备选答案中选出一个你认为正确的答案。
)第1题根据税收征收管理办法，下面不可以申请行政诉讼的是（）A．乙认为增值税税率太高不合理B．甲认为税务机关对其信用等级评价不合法C．丙认为税务机关具体征税行为不合法D．丁认为税务机关具体发票管理行为不合法答案：A解析：税收征收管理是国家征税机关依据国家税收法律、行政法规的规定，按照统一的标准，通过一定的程序，对纳税人应纳税额组织入库的一种行政活动，是国家将税收政策贯彻实施到每个纳税人，有效地组织税收收入及时、足额入库的一系列活动的总称。
第2题会计人员违反会计法律制度，隐匿或者故意销毁会计凭证、会计账簿的，（）年内不得从事会计工作。
A．3B．5C．10D．2答案：B解析：会计人员违反会计法律制度，隐匿或者故意销毁会计凭证、会计账簿的，5年内不得从事会计工作第3题以下不适用超额累进税率的是（）A．工资薪金所得B．个体工商户的生产经营所得C．对企事业单位承包承租D．稿酬所得答案：D解析：稿酬所得以个人每次取得的收入，定额或定率减除规定费用后的余额为应纳税所得额，每次收入不超过4000元，定额减除费用800元;每次收入在4000元以上的，定率减除20%的费用。
适用20%的比例税率，并按规定对应纳税额减征30%第4题以下有加成征收的情况的是（）A．劳务报酬B．特许权使用费所得C．稿酬所得D．偶然所得答案：A解析：劳务报酬所得，是指个人独立从事各种非雇佣的各种劳务所取得的所得。
其适用比例税率，税率为20%。
对劳务报酬所得一次收入畸高的，可以实行加成征收，具体办法由国务院规定劳务报酬所得的应纳税所得额为：每次劳务报酬收入不足4000元的，用收入减去800元的费用;每次劳务报酬收入超过4000元的，用收入减去收入额的20%。
第5题税务代理业务档案保存应不少于（）A．1年B．3年C．5年D．10年答案：C解析：税务代理档案保存应至少不少于五年。
2018年度全国会计专业技术资格考试《经济法基础》试题及答案解析
2018年度全国会计专业技术资格考试《经济法基础》试题及答案解析一、选择题1. 在经济法基础中，以下哪个属于我国现行法律体系中的基本法律？A.《合同法》B.《最高人民法院关于适用《中华人民共和国合同法》若干问题的解释》C.《中华人民共和国宪法》D.《中华人民共和国合伙企业法》答案：C解析：《中华人民共和国宪法》是我国现行法律体系中的基本法律，包含了国家的根本制度和基本原则，具有最高的法律效力。
2. 下列关于合同的说法中，哪个是错误的？A. 合同是经济法中的基本构成单元B. 合同是当事人之间的自治行为C. 合同一经订立即生效D. 合同应当遵循自愿、平等、公平、诚实信用原则答案：C解析：合同是当事人之间的自治行为，一般需要经过合同订立、履行和结束三个阶段。
合同订立后，并不一定立即生效，可能需要满足一定的条件或经过一定的程序。
3. 对于未成年人与成年人订立的合同，下列说法中正确的是：A. 未成年人可以随时解除合同B. 未成年人订立的合同是无效的C. 未成年人可以全权委托成年人代为订立合同D. 对未成年人订立的合同，成年人具有撤销权答案：D解析：未成年人与成年人订立的合同，未成年人具有撤销权。
成年人无论是作为当事人还是代理人，都无法随意解除合同，未成年人只能通过行使撤销权来使合同无效。
4. 以下哪项不属于合同的主要义务？A. 支付对价B. 提供担保C. 履行违约责任D. 提供必要的协助和信息答案：B解析：合同的主要义务包括支付对价、履行合同约定的义务、提供必要的协助和信息等。
提供担保是合同附加的义务，而非合同的主要义务。
5. 下列关于侵权行为的说法中，哪个是错误的？A. 侵权行为是违反法律法规的行为B. 侵权行为需承担民事责任C. 侵权行为可分为故意和过失两种形式D. 侵权行为只涉及到财产纠纷，不涉及到人身纠纷答案：D解析：侵权行为不仅包括财产纠纷，还包括人身纠纷。
侵权行为是指侵害他人合法权益的行为，在经济法中，侵权行为需承担民事责任。
《经济法基础》复习题+参考答案
《经济法基础》复习题+参考答案一、单选题(共50题，每题1分，共50分)1、根据税收征收管理法律制度的规定，开具发票的单位和个人应当依照税务机关的规定存放和保管发票，已经开具的发票存根联和发票登记簿应当至少保存一定期限。
该期限为()。
A、15年B、10年C、5年D、20年正确答案：C2、2019年5月，张某转让一项专利权，取得转让收入150000元，专利开发支出IOOoO元。
已知特许权使用费所得个人所得税预扣率为20%；每次收入超过4000元的，减除20%的费用。
张某当月该笔收入应预缴个人所得税税额的下列计算中，正确的是()oA、1150000X(1-20%)-100001×20%=22000(元)B、150000×(1-20%)×20%=24000(元)C、(150000-10000)×20%=28000(元)D、(150000-10000)X(1-20%)×20%=22400(元)正确答案：B3、假设2019年4月中国公民李某在某杂志发表专业文章一篇，取得稿酬3500元，根据《个人所得税法》的规定，有关在计算李某2019年综合所得的应纳税所得额时该项收入应确认的收入额，下列计算列式正确的是()。
A、3500-800B、3500×(1-20%)×70%C、(3500-800)×70%D、3500×(1-20%)正确答案：B4、根据会计法律制度的规定，下列行为中，属于会计工作政府监督的是()。
A、个人检举会计违法行为B、财政部门对各单位的会计工作进行监督检查C、单位内部会计机构审核本单位会计账簿D、会计师事务所对单位经济活动进行审计正确答案：B5、根据劳动合同法律制度的规定，关于经济补偿金、违约金、赔偿金的下列表述中，不正确的是（）。
A、经济补偿金主要适用于劳动关系解除或终止而劳动者无过错的情形B、违约金适用于劳动者违反服务期或者竞业限制约定的情形C、经济补偿金是法定的，违约金是约定的D、经济补偿金、违约金、赔偿金三者的支付主体均可以是用人单位正确答案：D6、根据消费税法律制度的规定，企业将自产应税消费品用于下列情形中,不缴纳消费税的是（）oA、卷烟厂将自产的烟丝用于连续生产卷烟B、摩托车厂将自产的摩托车用于赞助C、化妆品厂将自产的高档化妆品用于广告D、地板厂将自产的实木地板用于装修办公室正确答案：A7、甲汽车专卖店购入小汽车12辆，下列行为中，应当由甲汽车专卖店作为纳税人缴纳车辆购置税的是（）oA、将其中6辆销售给客户B、库存3辆尚未售出C、将其中2辆作为董事长、总经理的专用轿车D、将其中1辆赠送给乙企业正确答案：C8、根据企业所得税法律制度的规定，下列关于企业所得税税前扣除的表述中，不正确的是（）。
2018年经济法基础试题与解析
2018年经济法基础试题与解析单选题1、下列说法，符合房产税规定的是()。
A．房产税的计税余值的扣除比例由当地省、自治区、直辖市人民政府确定B．房产的租金收入，只包括房屋产权所有人出租房产使用权取得的货币收入C．房产税在城市、县城、建制镇、工矿区和农村征收D．个人无租使用纳税单位的房产，由纳税单位缴纳房产税答案：A[解析] 房产的租金收入包括货币和实物收入；房产税征税范围不包括农村；个人无租使用纳税单位的房产，由使用人代为缴纳房产税。
单选题2、下列有关税金计算的说法正确的是()。
A．营业税是价外税，不包含在营业收入之内B．适用消费税的产品，按销售额乘以消费税税率计算C．所有项目均应计算土地增值税D．城市维护建设税是以增值税和营业税为税基的答案：B[考点] 1Z101042掌握财务现金流量表的构成要素单选题3、下列各项中，不属于我国地税系统主要负责征收和管理的是()。
A．土地增值税B．房产税C．消费税D．烟叶税答案：C[考点] 税款征收单选题4、下列关于房产税纳税义务发生时间的表述中，正确的是()。
A．纳税人购置存量房，自支付购买价款之次月起，缴纳房产税B．纳税人将原有房产用于生产经营，从生产经营之月起，缴纳房产税C．纳税人出租、出借房产，自交付出租、出借本企业房产之月起，缴纳房产税D．房地产开发企业自用、出租、出借本企业建造的商品房，自房屋使用或交付之月起，缴纳房产税答案：B[解析] 本题考核房产税的纳税义务发生时间。
单选题5、下列房产中，免征房产税的是()。
A．个人拥有的营业用房B．公园、名胜古迹经营用的房产C．企业大修停用一个季度的房屋o．老年服务机构自用的房产答案：D[解析] 企业大修停用一个季度的房屋，房产大修停用半年以卜的，经纳税人申请，税务机关审核，在大修期间可免征房产税。
单选题6、(五) 王某承租F房屋，该房屋属于全民所有，现由甲公司经营管理。
该房屋账面原值为50万元，市场价值为l00万元，王某支付的月租金为0．25万元。
2018年经济法基础常考题1279
2018 年经济法基础常考题单选题1、根据我国《房产税暂行条例》的规定，不征收房产税的地区是A. 县城B. 农村C 建制镇D.城市 多选题2、下列项目中，属于应征收房产税的是 () 。
A. 个人自住的别墅B. 注册税务师协会的办公大楼C 个人出租的营业用房D. 营利性老年护理院自用房E. 军队空余房产出租多选题3、下列有关中国现行房地产税各税种的税率，表述不正确的是A. 房产税实行比例税率，按房产余值计征，为 1.2%;按房产租金收入计征，为 12%。
B.城镇土地使用税实行差别税率，具体适用税率为0% 5% 10% 15% 30%E 个档次C •土地增值税实行四级超额累进税率：30% 40% 50% 60%D. 自2008年11月1日起，对个人首次购买120平方米及以下普通住房的，契 税税率暂统一下调到 1%E. 耕地占用税实行定额税率，具体分四个档次 () 。
() 。
单选题4、由国家财政部门拨付事业经费的单位，其经费来源实行自收自支后，从事业单位经费实行自收自支的年度起，免征房产税() 。
A. 1年B. 2年C. 3 年D. 无限期单选题5、张三拥有三处房产，一处价值70万元的房产供自己居住，一处原值60 万元的房产供自己经营使用，另一处原值40万元的房产于2005年7月1日出租给王某居住，按市场价每月取得租金收入2000 元。
当地房产扣除的比例是30%，张三当年应缴纳的房产税为() 。
A. 5520 元B. 11400 元C. 6000 元D. 6360 元多选题6、在征收房产税时，下列做法正确的有() 。
A. 对于以房产投资联营，投资者参与投资利润分红，共担风险的，按房产余值计税B. 融资租赁房屋，按房产余值计税C•纳税单位无租使用免税单位房产，由使用人纳税D.经营性租赁房屋，按房产余值计税单选题7、房地产开发企业在进行土地增值税纳税申报时，如果同时兼有免税项目和征税项目，正确的申报方法是() 。
2018年经济法基础试题2273.docx
2018年经济法基础试题多选题1、目前实行关税配额管理的重要农产品是()A．粮食B．棉花C．水产品D．食糖E．羊毛多选题2、下列各项中，应当征收房产税的是()。
A．行政机关对外出租的房产B．自收自支事业单位向职工出租的单位自有房屋C．个人拥有的非营业用的房产D．邮政部门坐落在城市、县城、建制镇、工矿区范围内的房产E．房管部门向居民出租的公有住房多选题3、下列各项中，可以免征房产税的有()。
A．企业向职工出租的单位自有住房B．个人出租的居民住房C．向居民供热并向居民收取采暖费的供热企业D．施工期间施工企业在基建工地搭建的临时办公用房多选题4、中国关税的征收管理适用的法律制度包括()。
A．《税收征收管理法》B．《海关法》C．《进出口关税条例》D．《税务行政复议规则(试行)》单选题5、根据企业所得税法的规定，下列税金在计算企业应纳税所得额时，不得从收入总额中扣除的是()。
A．土地增值税B．增值税C．消费税D．营业税多选题6、土地增值税，是对有偿转让国有土地使用权及地上建筑物和其他附着物产权、取得增值性收入的单位和个人征收的一种税。
土地增值税的特点有()。
A．采用扣除法和评估法计算增值额B．以转让房地产取得的增值额为征税对象C．实行差别幅度税额D．实行超率累进税率E．实行按次征收单选题7、下列关于房产税纳税人的说法中，正确的是()。
A．房屋出租的，一般情况下，由承租人纳税B．产权所有人不在房屋所在地的，由房产代管人或者使用人纳税C．房屋产权未确定的，由税务机关确定纳税人D．产权出典的，由出典人纳税单选题8、下列各项中，不符合房产税纳税人的是()。
A．产权属于全民所有的，其经营管理的单位是纳税义务人B．产权未确定以及租典纠纷未解决的，房产代管人或者使用人C．产权出典的，承典人D．外商投资企业、外国企业和外籍个人以及华侨、港澳台同胞多选题9、下列各项中，符合房产税纳税义务发生时间规定的有()。
A．将原有房产用于生产经营，从生产经营之月起B．自行新建房产用于生产经营，从建成之月起C．委托施工企业建设的房产，从办理验收手续之月起D．委托施工企业建设的房产，从办理验收手续之次月起多选题10、下列各项中，应当征收房产税的是()。
2018年经济法基础试题
2018年经济法基础试题单选题1、下列关于房产税计税依据的说法中，正确的是()。
A．融资租赁房屋的，以房产余值为计税依据B．融资租赁房屋的，以房产原值为计税依据C．以房产联营投资、共担经营风险的，以房产原值为计税依据D．以房产联营投资、不承担经营风险的，以房产余值为计税依据多选题2、下列有关税金的会计处理中，正确的有()。
A．销售商品的商业企业收到先征后返的增值税时，计入当期补贴收入B．兼营房地产业务的工业企业应由当期收入负担的土地增值税，计入其他业务成本C．房地产开发企业销售房地产收到先征后返的营业税时，冲减收到当期的营业税金及附加D．委托加工应税消费品收回后直接用于销售的，委托方应将代扣代交的消费税款冲减当期应交税费E．矿产品开采企业生产的矿产资源对外销售时，应将按销售数量计算的应交资源税计入当期营业税金及附加单选题3、下列关于房产税计税依据的说法正确的是()。
A．融资租赁房屋的，以房产余值为计税依据B．融资租赁房屋的，以房产原值为计税依据C．以房产联营投资、共担经营风险的，以房产原值为计税依据D．以房产联营投资、不承担经营风险的，以房产余值为计税依据单选题4、增值税一般纳税人在计算企业所得税应纳税所得额时，不得扣除的税金是()。
A．增值税B．印花税C．消费税D．营业税单选题5、本题中，该企业每月应纳房产税税额为()元。
A．24000B．2000C．28800D．26000多选题6、下列说法符合房产税规定的有()。
A．从价计征房产税的计税余值的扣除比例由各地省级主管税务机关确定B．纳税人未按会计制度规定记载原值的，在计征房产税时，应按规定调整房产原值C．对房产原值明显不合理的，应重新予以评估D．对没有房产原值的，应由房屋所在地的税务机关参考同类房屋的价值核定E．对附属设备和配套设施中易损坏，需要经常更换的零配件，更新后不再计入房产原值，原零配件的原值也要扣除多选题7、根据企业所得税法律制度的规定，纳税人的下列支出，不得在计算应纳税所得额时扣除的有（）。
2018-2019年初级会计职称《经济法基础》真题及答案
2018年初级会计职称《经济法基础》真题及答案一、单项选择题1.甲企业位于 A 市。
本月应缴纳的增值税为 7000 元，实际缴纳的增值税为 6000 元;本月应缴纳的消费税为 5000 元，实际缴纳的消费税为 4000 元。
该企业本月应该缴纳的城市维护建设税是( )。
A.(7000+5000)×7%B.(6000+4000)×7%C.(7000+5000)×5%D.(6000+4000)×5%【答案】B【解析】(1)城市维护建设税的计税依据是纳税人实际缴纳的增值税、消费税税额;(2)纳税人所在地为市区的，城建税税率为 7%。
所以本题正确答案为 B 选项。
2.下列不属于印花税征税范围的是( )。
A.餐饮服务许可证B.工商营业执照C.商标注册证D.土地使用证【答案】A【解析】印花税中的“四证一照”包括房屋产权证、工商营业执照、商标注册证、专利证、土地使用证，不包括餐饮服务许可证，所以本题选择 A 选项。
3.不属于会计专业职称的是( )。
A.高级会计师B.助理会计师C.会计员D.总会计师【答案】D【解析】选项 D：总会计师是主管本单位会计工作的行政领导，是单位行政领导成员。
而非会计专业职称。
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二、多项选择题1.2017 年 12 月 12 日，甲公司持有一张出票人为乙公司，金额为 100 万元，到期日为2017 年 12 月 12 日，承兑人为 P 银行的银行承兑汇票。
甲公司于 12 月 12 日去 P 银行提示付款，发现乙公司账户只有存款 20 万元。
P 银行拟采取的下列做法中，正确的有( )。
A.于 2017 年 12 月 12 日起对乙公司欠款 80 万元开始计收利息B.于 2017 年 12 月 12 日起向甲公司付款 20 万元C.于 2017 年 12 月 12 日拒绝付款并出具拒绝付款证明D.于 2017 年 12 月 12 日向甲公司付款 100 万元【答案】AD【解析】(1)选项 AD：银行承兑汇票的出票人于汇票到期日未能足额交存票款时，承兑银行除凭票向持票人无条件付款外，对出票人尚未支付的汇票金额按照每天万分之五计收利息。
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2018年经济法基础复习题多选题1、关于房产税的计税依据，下列表述正确的有()。
A．对经营自用的房屋，以房产的原值为计税依据B．房产原值应包括与房屋不可分割的各种附属设备C．纳税人对原有房屋进行改建、扩建的，要相应增力D房屋的原值D．对没有房产原值的，应由纳税人参考同类房屋的价值申报多选题2、某市一家企业由若干部门构成，总占地面积为2000平方米，其中生产管理部占地1000平方米，房产原值30000万元;销售部占地300平方米，房产原值350万元;职工幼儿园占地200平方米，房产原值200万元;餐厅占地500平方米，房产原值1000万元。
企业于2012年3月1日与某广告公司签订合同，由广告公司为企业制作广告，由企业购买70000元材料，并支付广告制作费30万元。
(加工承揽合同印花税税率0.5‰，购销合同印花税税率0.3‰)。
当地房产税扣除比例为30%，城镇土地使用税税额为7元/平方米。
关于该企业相关业务活动纳税的说法，正确的有()。
A．该企业餐厅所用房产需要缴纳房产税B．该企业职工幼儿园所用房产无需缴纳房产税C．对该企业征收城镇土地使用税时的计税依据为2000平方米D．该企业购买材料的70000元需要缴纳印花税单选题3、收益性物业的运营费用是除()外物业发生的所有费用。
A．税金B．抵押贷款还本付息C．保险D．管理费用多选题4、根据房产税法律制度的规定，下列有关房产税纳税人的表述中，正确的有（）。
A．产权属于国家所的房屋，其经营管理单位为纳税人B．产权属于集体所有的房屋，该集体单位为纳税人C．产权属于个人所有的营业用的房屋，该个人为纳税人D．产权出典的房屋，出典人为纳税人单选题5、甲公司20×7年年初“应交税费一应交增值税”账户的借方余额为200万元，“应交税费－未交增值税”账户的贷方余额为100万元。
全年购进货物、接受劳务共支付增值税进项税额1020万元(均通过税务机关的认证、审核)，销售货物共收取增值税销项税额3400万元，12月31日“应交税费－应交增值税”和“应交税费－未交增值税”账户的余额均为0，全年无增值税其他事项。
全年公司用银行存款向税务机关缴纳城建税和教育费附加300万元，缴纳房产税、印花税和车船税80万元，缴纳企业所得税800万元。
则甲公司20×7年度现金流量表中“支付的各项税费”项目应填列的金额为()万元。
A．3460B．3760C．3660D．3360多选题6、下列关于房产税纳税义务发生时间的说法中，不正确的有()。
A．用于生产经营的，从生产经营之次月起B．纳税人自建房屋用于经营的，从建成之次月起C．委托施工企业建设的房屋，从办理验收手续之月起D．委托施工企业建设的房屋，从建成之次月起多选题7、下列各项符合房产税规定的有()。
A．更换房屋附属设施和配套设施的，其更新价值计入房产原值，但不扣减原来相应旧设备和设施的价值B．完全建在地面以下的建筑不计征房产税C．对于与地上房屋相连的地下建筑，应将地下部分与地上房屋分别按照地上与地下建筑物的规定计算征收房产税D．对企事业单位、社会团体以及其他组织按市场价格向个人出租用于居住的住房，减按4%的税率征收房产税E．出租的地下建筑，按照出租地上房屋建筑的有关规定计算征收房产税多选题8、下列关于房产税纳税人的说法中，正确的有()。
A．产权属于国家所有的，其经营管理的单位为纳税人B．产权属于集体和个人的，集体单位和个人为纳税人C．产权出典的，出典人为纳税人D．产权所有人不在房产所在地的，房产代管人或者使用人为纳税人单选题9、对于个人住房出租仍用于居住的，房产税的税率为（）。
A．1.2%B．3%～5%C．4%D．12%多选题10、甲市A区的大地公司与甲市B区的云海公司签订了一份书面财产租赁合同，约定将云海公司的机械设备拿到C区和D区使用，大地公司支付租金。
后来双方在履行合同过程中发生纠纷，大地公司提起诉讼，那么对此案件有管辖权的法院是()。
A．A区人民法院B．B区人民法院C．C区人民法院D．D区人民法院简答题11、某汽车制造企业为增值税一般纳税人，生产的A型小汽车出厂价格每辆10万元(不含增值税)，为销售业务设立一非独立核算的运输队从事运输劳务，2009年生产经营情况如下：(1)采用直接收款方式销售给特约经销商A型小汽车50辆，另收取提货手续费1万元，已经取得经销商开出的商业承兑汇票；经销商已提取40辆小汽车，其余10辆尚未提货；(2)销售某供货商A型小汽车8辆，并开具了增值税专用发票；汽车制造企业的运输队为其提供运输服务，另收取运费1.2万元；(3)与特约经销商签订了60辆A型小汽车的代销协议，代销手续费5%，该厂当即开具了60辆小汽车的增值税专用发票，当月收到经销商返还的30辆小汽车的代销清单及销货款；(4)新购入一批生产设备，增值税专用发票上注明增值税款为15万元；(5)销售一台2008年购入的旧机床，销售价格2.8万元；(6)从国内小规模纳税人处购进小汽车零配件一批，并取得当地税务机关代开的增值税专用发票注明价款6万元，货已验收入库；(8)企业共拥有土地面积20000平方米。
其中，6月30日原厂区内的在建厂房完工，占地面积2000平方米，经核算入账价值为5000万元；(9)购入生产用原材料一批，增值税专用发票上注明税额85万元；为运输队购入专用修理工具，增值税发票上注明的价款为2万元；(10)年初账面记载房产原值为10000万元，11月末将其中一座原值为1000万元的旧车间出租，合同约定租期为2年，本期预收两年的租金12.8万元。
(提示：小汽车适用消费税税率5%，房产税减除比例为20%，城镇土地使用税额为30元/平方米)要求：根据上述资料，按下列序号计算回答回题，每问需计算出合计数：1.计算该企业2009年应抵扣进项税额；单选题12、某企业2005年拥有房屋三栋，原值为2000万元，其中两栋为厂房。
另外一栋该企业作为托儿所使用，原值为400万元。
(该省规定允许按原值一次扣除20%) 根据资料回答下列问题：该企业作为托儿所使用的房产依据税法规定应()。
A．免税B．减半征收C．缓征D．按(400-400×20%)×1.2%征收单选题13、企业发生的下列各项税金中，不能计入“营业税金及附加”科目的是()。
A．土地增值税B．资源税C．营业税D．增值税多选题14、下列房产中，属于房产税征税范围的有()。
A．政府机关白用的房产B．宗教寺庙出租的房产C．人民团体自用的房产D．事业单位的经营性房产E．个人所有的经营性房产简答题15、某纳税人2003年8月份取得转让房地产收入150万元，其扣除项目金额为90万元。
请计算该纳税人应纳的土地增值税额。
单选题16、某县房地产开发公司建造一幢普通标准住宅出售，签订商品房买卖合同，取得销售收入10000万元，分别按国家规定缴纳了营业税、城建税、教育费附加。
该公司为建造此住宅支付地价款和有关费用1000万元，开发成本2000万元，房地产开发费用500万元，其中利息支出200万元，但由于该公司同时建造别墅，贷款利息无法分摊，该地规定房地产开发费用的计提比例为10%。
转让此住宅应缴土地增值税额为()万元。
A．2107.5B．2017C．2114D．2400.56单选题17、内蒙古自治区杭锦后旗某镇铁矿开采企业为增值税一般纳税人，主要从事矿业开采和冶炼，并兼营饭店。
2008年8月发生下列经营业务：(1)本镇开采铁矿石15000吨；另外在临县新开采的一个矿口，开采了铁矿石和锰矿石共203000吨，但是企业由于矿石分拣力量不足，无法分开核算临县铁矿石和锰矿石具体数量。
(2)进门一台采掘机，境外成交价格(FOB)100000美元，支付境外运输及保险费共计10000美元、支付境外某公司经纪费1000美元，企业缴纳进口环节税金后海关放行；支付从报关港口至厂区运费8000元人民币，取得税务机关认定的运输企业开具的运费发票。
(3)进口铁矿石100000吨，支付货价100万美元，支付境外运输及保险费10000美元。
(4)采用收款发货方式销售本镇自行开采的铁矿石5000吨，不含税单价45元/吨，合同规定本月15日之前收回，但是购货方本月实际支付货款80%；采用托收承付方式销售本镇自行开采的铁矿石3000吨，不含税单价50元/吨，开具了增值税专用发票，已发货并办理了托收手续。
(5)将本镇开采的未税铁矿石2000吨加工成铁锭，本月将加工的铁锭的20%对外抵债；80%出售，取得不含税销售额372.8万元。
(6)一般纳税人购进材料，取得增值税专用发票，注明价款300万元、增值税51万元，支付运费12万元、装卸费1万元、公路建设基金3.8万元，并取得符合规定的运费发票。
(7)从废旧物资经营单位购进废旧钢材，支付价款148万元，取得废旧物资专用发票，用于矿山设备日常耗费修理。
(8)从县工具厂(小规模纳税人)购进材料，取得税务机关代开的增值税专用发票，注明价款200000元。
(9)本单位的饭店，对外经营，取得餐饮服务收入186万元，客房收入138万元，提供商务办公服务取得收入22万元。
饭店经营购进的相关材料价款为158万元，和其他项目分开核算。
铁矿石资源税单位税额：本镇开采企业机构所在地税额为4.2元/吨，邻县铁矿石税额为3.4元/吨，锰矿石税额为5元/吨。
临县开采的矿石，全部―次转让给某公司，取得含税收入1187.8万元。
采掘机关税税率为17%。
汇率1美元=6.87人民币元。
本期的电费进项税为28万元，水的进项税为18.88万元，矿山和饭店同用一个变电器和一个水表，无法区分耗用数量。
本月购进货物取得的相关票据，符合条件的均在本月通过认证并抵扣。
铁矿石关税税率为5%。
根据上述资料回答下列问题：该企业本月应纳增值税()元。
(不包括进口环节缴纳的增值税) A．1581314.92B．1232607.35C．1048213.76D．2107445.56多选题18、根据房产税法律制度的规定，下列有关房产税纳税人的表述中，正确的有（）。
A．产权属于国家所的房屋，其经营管理单位为纳税人B．产权属于集体所有的房屋，该集体单位为纳税人C．产权属于个人所有的营业用的房屋，该个人为纳税人D．产权出典的房屋，出典人为纳税人多选题19、下列有关现行房产税的纳税期限，表述正确的有()。
A．纳税人自建房屋并用于生产经营的，自房屋建成之次月起缴纳房产税B．纳税人委托施工企业建设的房屋，自办理验收手续之日起缴纳房产税C．纳税人因房产的实物或权利状态发生变化而依法终止房产税纳税义务的，其应纳税款的计算应截止到房产的实物或权利状态发生变化的当天D．将原有房产用于生产经营的，从生产经营之次月起，计征房产税多选题20、根据我国《城市维护建设税暂行条例》的规定，城市维护建设税的计税依据是纳税人实际缴纳的()的税额。