内控手册编制目的和意义

总则

一、内控手册编制目的和意义

在新常态下，为加强教体局内部控制体系建设，规范内部权力运行，提升风险管理水平、促进依法行政与廉洁从政等，完成国家赋予的任务和担当社会责任，根据财政部颁布《行政事业单位内部控制规范》(简称《单位内控规范》)、《关于全面推进行政事业单位内部控制建设的指导意见》（简称《指导意见》）的规定，结合教体局的业务性质、业务范围及管理架构，编制了华容县教育体育局《内部控制手册》（简称《内控手册》）。

《内控手册》规范了教体局内控机制，合理界定岗位职责及权力运行结构，梳理优化业务及管理流程，科学规范经济活动和业务活动，对潜在风险进行全面评估，强化对权力运行的制约，建立健全科学高效的制约和监督体系，为促进公共服务效能和内部治理水平不断提高和完成市、区下达目标责任，提供了长效保障机制，也是保护干部兼课成长有效机制，全体员工应认真贯彻执行。

二、指导思想与工作目标

(一)指导思想

高举中国特色社会主义伟大旗帜，认真贯彻落实中共十八大及习总书记讲话精神，全面推进行政事业单位内部控制建设，规范单位内部经济和业务活动，强化内部权力运行的制约，防止内部权利滥用，建立健全科学高效的制约和监督体系，促进公共服务效能和内部治理水平的不断提高，为提升治理体系和治理能力、较好完成受托责任提供支撑。

(二)工作目标

教体局内控建设目标是：健全内部控制体系，强化内部流程控制；加强内部权力制衡，规范内部权力运行；建立内控报告制度，促进内控信息公开；强化监督检查工作，加大考评问责力度。逐步建成与国家治理体系和治理能力现代化相适应的权责一致、制衡有效、运行顺畅、执行有力、管理科学的内部控制体系。更好地发挥内部控制在提升内控水平、规范权力运行，促进依法行政和廉政建设的重要作用。

三、编制依据与基本要求

(一)编制依据

财政部2012年《行政事业单位内部控制规范(试行)》。

财政部2015年《关于全面推进行政事业单位内部控制建设的指导意见》。

《中华人民共和国预算法》。

《关于廉政风险防控的指导意见》。

《行政单位会计制度》及单位相关规章制度。

(二)基本要求

在内控体系建设中要坚持全面推进、科学规划、问题导向和共同治理的基本原则。确保内部控制覆盖活动和业务活动全范围，贯穿内部权力运行的决策、执行和监督的全过程，并规范单位各层级的全体人员。实现“全员、全面、全过程”内控机制。

四、生效日期及适用范围

本手册自2016年6月1日起在教体局及下属单位范围内试行。

本手册由计财股负责解释。