阐述商业银行的贷款五级分类法
银行贷款五级分类法
银行贷款五级分类法篇一：银行五级分类说明正常贷款借款人能够履约，一直能正常本息，不存在任何影响贷款本息及时全额偿还的消极因素，银行对借款人按时足额偿还贷款本息有充分把握。
贷款损失的概率为0。
关注贷款尽管借款人目前有能力偿还贷款目前仍然本息，但存在一些可能对偿还产生不利负面影响的因素，如这些因素继续下去，担保人的偿还能力受到影响，贷款损失的概率不会超过5%。
次级贷款借款人的还款能力出现明显问题，完全依靠其正常营业收入无法足额偿还贷款本息，通过处分资产或对外融资乃至执行抵押担保来还款付息。
贷款损失的波动率在30%-50%。
可疑贷款借款人无法本息偿还贷款超额本息，即使执行抵押或担保，也肯定要造成绝大部分损失，只是因为存在借款人并购、兼并、合并、抵押物处理和未决诉讼等待定因素，损失金额的多少还不能确定，贷款损失的概率在50%-75%之间。
损失贷款指借款人已无偿还银行存款的可能，无论采取什么保护措施和相关措施履行什么程序，贷款都更何况要损失了，或者虽然能收回绝少部分，但其价值也是微乎其微，从银行的角度看，也没有含意和必要再将其作为银行资产在账目没有上保留下来，对于这类贷款的履行了必要在法律程序之后应立即予以注销，其贷款受损的概率在75%-100%。
贷款五级分类详细标准企事业单位贷款和自然人其他贷款分类农村合作金融机构在充分分析借款人及时本息归还贷款本息的可能性的基础上，参照下列基本标准初步划分企事业单位贷款和其他出资人贷款分类档次后，严格依据核心定义确定分类结果。
正常类（1）借款人有能力履行承诺，还款意愿良好，经营、财务等各方面状况正常，能正常还本付息，农村合作信托公司对借款人最终偿还贷款偿还债务有充分把握；（2）借款人可能存在某些可能出现基克维泽区，但现金流量充足，不会对贷款本息按约足额偿还负面影响产生实质性影响。
正常类参考特征：a、借款人化肥经营正常，主要经营评价指标合理，现金流量充足，一直能够正常足额还债贷款本息。
中国人民银行关于全面推行贷款五级分类工作的通知-银发[1999]263号
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中国人民银行关于全面推行贷款五级分类工作的通知正文：---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 中国人民银行关于全面推行贷款五级分类工作的通知（银发〔１９９９〕２６３号）中国人民银行各分行、营业管理部；政策性银行、国有独资商业银行、其他商业银行、城市商业银行：为了真实、全面、动态地反映贷款质量，控制、防范和化解金融风险，提高银行信贷管理水平，根据国务院领导在中国人民银行《关于１９９９年全面推行贷款五级分类法的请示》的批示，现就推行贷款五级分类工作的有关问题通知如下：一、贷款五级分类的依据人民银行对《贷款风险分类指导原则（试行）》（银发〔１９９８〕１５１号）进行了修改和完善，现随文印发给你们。
各行要严格按照本通知要求和修改后的《贷款风险分类指导原则（试行）》做好贷款五级分类工作。
二、贷款五级分类的步骤从１９９９年７月末开始到１９９９年底前，完成４家国有独资商业银行和３家政策性银行的贷款五级分类工作；从１９９９年开始到２０００年底前，完成１０家其他商业银行的贷款五级分类工作；从２０００年初开始到２０００年底前，完成８８家城市商业银行的贷款五级分类工作。
三、损失贷款划分的标准（一）经商财政部并请示国务院同意，损失贷款的划分和确认，除按财政部财商字〔１９８８〕第２７７号文规定的四条标准外，下列三种情况也列入损失贷款：１．借款人被依法撤销、关闭、解散，并终止法人资格，经确认无法还清的贷款；２．借款人虽未依法终止法人资格，但生产经营活动已经停止，且借款人已名存实亡，复工无望，经确认无法还清的贷款；３．生产单位的经营活动虽未停止，但产品毫无市场，企业资不抵债，亏损严重并濒临倒闭，且政策不予救助，经确认无法还清的贷款。
银行五级分类标准
银行五级分类标准银行五级分类标准是指银行根据贷款资产的风险程度将贷款资产划分为五个不同的分类，以便更好地管理和监控风险。
这一分类标准对于银行来说具有非常重要的意义，它不仅可以帮助银行更好地了解自身的风险状况，还可以为银行的风险管理工作提供重要的依据。
在银行业务中，风险管理一直是一个非常重要的环节，而银行五级分类标准正是风险管理工作中的重要内容之一。
首先，银行五级分类标准将贷款资产分为五个级别，分别是正常、关注、次级、可疑和损失。
这五个级别分别对应着不同程度的风险，银行可以根据贷款资产所处的风险级别来采取相应的风险管理措施。
对于正常的贷款资产，银行可以继续按照原有的方式进行管理和监控；而对于关注、次级、可疑和损失的贷款资产，银行则需要采取相应的措施进行风险管理，以尽量减少可能的损失。
其次，银行五级分类标准的制定需要考虑多种因素，包括贷款资产的逾期情况、偿还能力、抵押品情况等。
这些因素都可以影响贷款资产的风险程度，因此银行在制定五级分类标准时需要充分考虑这些因素，以确保分类结果的准确性和合理性。
只有准确地划分贷款资产的风险级别，银行才能更好地制定风险管理策略，从而有效地降低风险带来的损失。
另外，银行五级分类标准的执行需要银行内部各部门的密切合作。
银行的风险管理工作涉及到多个部门，包括信贷部门、风险管理部门、内部审计部门等。
这些部门需要密切合作，共同执行银行五级分类标准，确保贷款资产的风险能够得到有效的监控和管理。
只有各部门之间密切合作，银行的风险管理工作才能够取得良好的效果。
最后，银行五级分类标准的执行需要不断进行监测和调整。
银行的业务环境和客户的信用状况都会发生变化，因此银行五级分类标准也需要根据实际情况进行不断的监测和调整。
只有及时地对五级分类标准进行调整，银行才能更好地适应外部环境的变化，从而更好地管理和控制风险。
总之，银行五级分类标准对于银行的风险管理工作具有非常重要的意义。
银行需要根据实际情况制定合理的五级分类标准，并严格执行，以确保风险管理工作的有效性和可靠性。
商业银行信贷资产五级分类体会（2篇）
商业银行信贷资产五级分类体会商业银行信贷资产五级分类是银行对贷款资产进行风险评估和风险管理的一种方式。
根据中国银行业监督管理委员会的规定，商业银行将信贷资产分为五个等级，分别是正常类、关注类、次级类、可疑类和损失类。
这五个等级对应了不同的风险程度，也为银行提供了一个分类管理和风险预警的基础。
信贷资产五级分类的目的是根据贷款的还款情况、债务人的信用状况等因素来评估贷款风险，及时发现并应对潜在的风险。
下面我将从不同分类的定义、特点、影响和管理措施等几个方面来分析商业银行信贷资产五级分类。
一、正常类正常类是指贷款本息按期足额收回，在合同规定的还款期内，借款人没有逾期还款、借款人的还款能力良好的贷款。
正常类贷款是商业银行最为希望的，也是最低风险的贷款资产。
正常类贷款的特点是借款人偿债意愿和能力都良好，贷款回收比较顺利。
正常类贷款的管理主要是关注借款人的还款情况和借款合作方的经营状况，及时跟进借款人的经营情况，以确保贷款本息能够按时收回。
此外，银行还可以通过提供适当的信用支持和金融服务来提升借款人的还款能力，进一步降低贷款风险。
二、关注类关注类是指贷款出现一些潜在风险或者损失可能性较低的贷款。
关注类贷款的特点是借款人还款出现了逾期情况，但逾期日数较短，或者贷款本金已经结清，但利息尚未清偿。
对于关注类贷款，银行需要加强与借款人的沟通和跟进，了解借款人的还款困难原因，并寻求解决办法。
银行可以与借款人进行协商，推迟还款时间或者调整还款额度，从而避免潜在的风险。
此外，银行还可以加强对关注类客户的监控，掌握借款人的经营状况变化，及时调整贷款风险预警指标，做好预案。
三、次级类次级类是指发生了一定程度上的损失，尚有部分未能收回的贷款，但风险程度较低，可能还能通过一定的处置手段进行风险缓释和回收。
次级类贷款的特点是贷款本金收回困难，逾期时间较长，但仍有希望通过债务重组、资产处置等手段进行风险缓释和回收。
对于次级类贷款，银行需要进行更为严格的风险管理和风险控制。
银行贷款五级分类详解
贷款五级分类制度是根据内在风险程度将划分为正常、关注、次级、可疑、损失五类。
贷款五级分类制是主要依据的还款能力，即最终偿还和的实际能力，确定贷款遭受损失的程度，其中后三类称为。
此前的贷款四级分类制度是将贷款划分为正常、逾期、呆滞、损失四类。
五级分类是国际金融业对银行贷款质量的公认的，这种方法是建立在动态监测的基础上，通过对借款人、财务实力、价值等因素的连续监测和分析，判断贷款的实际损失程度。
也就是说，五级分类不再依据来判断，能更准确地反映不良贷款的真实情况，从而提高银行抵御风险的。
以前对银行不良贷款的分类方法是“一逾两呆”（是指到期未能归还的贷款，是指逾期超过一年期限仍未归还的贷款，则指不能收回的贷款），这是一种根据贷款期限而进行的事后监督管理方法。
“一逾两呆”的不足就是掩盖了银行贷款质量的许多问题，比如根据贷款到期时间来考核贷款质量，就会引发的现象，这样就很容易将一笔变为，而实际上并没有降低风险。
这种分类法很难甚至根本无法达到提高的目的，而五级分类法正是克服了它的有关弱点，可以及时反映的盈亏状况，因此成为改良贷款质量管理方法的选择。
从2004年起，、两类银行将奉行，取消原来并行的四级分类制度，全面推行五级分类制度。
[]具体标准如下：企事业单位贷款和其他贷款分类标准农村合作在充分分析借款人及时足额归还贷款本息的可能性的基础上，参照下列基本标准初步划分企事业单位贷款和自然人其他贷款分类档次后，严格依据核心定义确定分类结果。
1．下列情况划入正常类：（1）借款人有能力履行承诺，还款意愿良好，、等各方面状况正常，能正常还本付息，农村合作金融机构对借款人最终偿还贷款有充分把握。
（2）可能存在某些消极因素，但充足，不会对贷款本息按约足额偿还产生实质性影响。
正常类参考特征：a.借款人生产经营正常，主要经营指标合理，现金流量充足，一直能够正常足额偿还贷款本息。
b.贷款未到期。
c.本笔贷款能按期支付利息2．有下列情况之一的一般划入关注类：（1）的、下降或出现流动性不足的征兆，一些关键出现异常性的不利变化或低于同行业平均水平；（2）借款人（如对外、签发等）过大或与上期相比有较大幅度上升；（3）借款人的项目出现重大的不利于贷款偿还的因素（如基建项目工期延长、预算调增过大）；（4）借款人存在重大问题或未按约定用途使用贷款；（5）借款人或改制（如、、、、、等）对贷款可能产生不利影响；（6）借款人的主要、或母子公司等发生了重大的不利于贷款偿还的变化；（7）借款人的管理层出现重大意见分歧或者和主要经营者的品行出现了不利于贷款偿还的变化；（8）违反行业规定或监管部门监管规章发放的贷款；（9）借款人在其他金融机构贷款被划为次级类；（10）、、行业、管理政策等外部因素的变化对借款人的经营产生不利影响，并可能影响借款人的；（11）借款人处于停产或半停产，但抵（质）押率充足，抵质押物远远大于实现贷款本息得价值和实现得，对最终收回贷款有充足的把握。
五级分类
1、正常贷款（pass loan）：借款人能够履行合同，没有足够理由怀疑贷款本息不能按时足额偿还。
借款人经营活动“一切正常，贷款能足额偿还”2、关注贷款（to-be-watched loan）：尽管借款人目前有能力偿还贷款本息，但存在一些可能对偿还产生不利影响的因素。
贷款存在“潜在缺陷”，抓住这一内在特征分类。
该类贷款损失的概率一般不超过5%。
3、次级贷款（substandard loan）：借款人的还款能力出现明显问题，完全依靠其正常经营收入无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也可能会造成一定损失。
“缺陷明显，可能损失”。
该类贷款损失的概率一般在30%至50%之间。
4、可疑贷款（doubtful loan）：借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也肯定要造成较大损失。
“肯定损失”。
这类贷款的损失概率在50%至75%之间。
5、损失贷款（loss loan）：在采取所有可能的措施或一切必须的法律程序之后，本息仍然无法收回，或只能收回极少部分。
“损失严重”。
这类贷款的损失概率为95%至100%。
企事业单位贷款和自然人其他贷款分类标准农村合作金融机构在充分分析借款人及时足额归还贷款本息的可能性的基础上，参照下列基本标准初步划分企事业单位贷款和自然人其他贷款分类档次后，严格依据核心定义确定分类结果。
1．下列情况划入正常类（1）借款人有能力履行承诺，还款意愿良好，经营、财务等各方面状况正常，能正常还本付息，农村合作金融机构对借款人最终偿还贷款有充分把握。
（2）借款人可能存在某些消极因素，但现金流量充足，不会对贷款本息按约足额偿还产生实质性影响。
●正常类参考特征：a.借款人生产经营正常，主要经营指标合理，现金流量充足，一直能够正常足额偿还贷款本息。
b.贷款未到期。
c.本笔贷款能按期支付利息2．有下列情况之一的一般划入关注类（1）借款人的销售收入、经营利润下降或出现流动性不足的征兆，一些关键财务指标出现异常性的不利变化或低于同行业平均水平；（2）借款人或有负债（如对外担保、签发商业汇票等）过大或与上期相比有较大幅度上升；（3）借款人的固定资产贷款项目出现重大的不利于贷款偿还的因素（如基建项目工期延长、预算调增过大）；（4）借款人经营管理存在重大问题或未按约定用途使用贷款；（5）借款人或担保人改制（如分立、兼并、租赁、承包、合资、股份制改造等）对贷款可能产生不利影响；（6）借款人的主要股东、关联企业或母子公司等发生了重大的不利于贷款偿还的变化；（7）借款人的管理层出现重大意见分歧或者法定代表人和主要经营者的品行出现了不利于贷款偿还的变化；（8）违反行业信贷管理规定或监管部门监管规章发放的贷款；（9）借款人在其他金融机构贷款被划为次级类；（10）宏观经济、市场、行业、管理政策等外部因素的变化对借款人的经营产生不利影响，并可能影响借款人的偿债能力；（11）借款人处于停产或半停产，但抵（质）押率充足，抵质押物远远大于实现贷款本息得价值和实现债权得费用，对最终收回贷款有充足的把握。
银行贷款新五级分类标准
贷款五级分类详细标准1．下列情况划入正常类：（1）借款人有能力履行承诺，还款意愿良好，经营、财务等各方面状况正常，能正常还本付息，农村合作金融机构对借款人最终偿还贷款有充分把握。
（2）借款人可能存在某些消极因素，但现金流量充足，不会对贷款本息按约足额偿还产生实质性影响。
正常类参考特征：a.借款人生产经营正常，主要经营指标合理，现金流量充足，一直能够正常足额偿还贷款本息。
b.贷款未到期。
c.本笔贷款能按期支付利息2．有下列情况之一的一般划入关注类：（1）借款人的销售收入、经营利润下降或出现流动性不足的征兆，一些关键财务指标出现异常性的不利变化或低于同行业平均水平；（2）借款人或有负债（如对外担保、签发商业汇票等）过大或与上期相比有较大幅度上升；（3）借款人的固定资产贷款项目出现重大的不利于贷款偿还的因素（如基建项目工期延长、预算调增过大）；（4）借款人经营管理存在重大问题或未按约定用途使用贷款；（5）借款人或担保人改制（如分立、兼并、租赁、承包、合资、股份制改造等）对贷款可能产生不利影响；（6）借款人的主要股东、关联企业或母子公司等发生了重大的不利于贷款偿还的变化；（7）借款人的管理层出现重大意见分歧或者法定代表人和主要经营者的品行出现了不利于贷款偿还的变化；（8）违反行业信贷管理规定或监管部门监管规章发放的贷款；（9）借款人在其他金融机构贷款被划为次级类；（10）宏观经济、市场、行业、管理政策等外部因素的变化对借款人的经营产生不利影响，并可能影响借款人的偿债能力；（11）借款人处于停产或半停产，但抵（质）押率充足，抵质押物远远大于实现贷款本息得价值和实现债权得费用，对最终收回贷款有充足的把握。
（12）借新还旧贷款，企业运转正常且能按约还本复息的。
（13）借款人偿还贷款能力较差，但担保人戴维偿还能力较强（14）贷款的抵押物、质押物价值下降，或农村合作金融机构对抵（质）押物失去控制；保证的有效性出现问题，可能影响贷款归还；（15）本金或利息逾期（含展期，下同）90天（含）以内的贷款或表外业务垫款30天（含）以内。
会计经验：贷款四级与五级分类标准
贷款四级与五级分类标准贷款四级与五级分类标准贷款四级分类：一、正常二、逾期。
指借款合同到期未能归还的贷款。
三、呆滞。
逾期超过一年期限仍未归还的贷款。
四、呆账。
呆账贷款则指不能收回的贷款。
贷款五级分类：一、正常：借款人能够履行合同，没有足够理由怀疑贷款本息不能按时足额偿还。
二、关注：尽管借款人目前有能力偿还贷款本息，但存在一些可能对偿还产生不利影响的因素。
三、次级：借款人的还款能力出现明显问题，完全依靠其正常营业收入无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也可能会造成一定损失。
四、可疑：借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也肯定要造成较大损失。
五、损失：在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后，本息仍然无法收回，或只能收回极少部分。
五级分类方法是银行主要依据借款人的还款能力，即最终偿还贷款本金和利息的实际能力，确定贷款遭受损失的风险程度，其中后三类称为不良贷款。
五级分类是国际金融业对银行贷款质量的公认的标准，这种方法是建立在动态监测的基础上，通过对借款人现金流量、财务实力、抵押品价值等因素的连续监测和分析，判断贷款的实际损失程度。
也就是说，五级分类不再依据贷款期限来判断贷款质量，能更准确地反映不良贷款的真实情况，从而提高银行抵御风险的能力。
四级分类是一种根据贷款期限而进行的事后监督管理方法。
一逾两呆的不足就是掩盖了银行贷款质量的许多问题，比如根据贷款到期时间来考核贷款质量，就会引发借新还旧的现象，这样就很容易将一笔不良贷款变为正常贷款，而实际上并没有降低风险。
这种分类法很难甚至根本无法达到提高信贷资产质量的目的，而五级分类法正是克服了它的有关弱点，可以及时反映商业银行的盈亏状况，因此成为改良贷款质量管理方法的选择。
小编寄语：会计学是一个细节致命的学科，以前总是觉得只要大概知道意思就可以了，但这样是很难达到学习要求的。
因为它是一门技术很强的课程，主要阐述会计核算的基本业务方法。
诚然，困难不能否认，但只要有了正确的学习方法和积极的学习态度，最后加上勤奋，那样必然会赢来成功的曙光。
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商业银行的贷款五级分类法是一种用于评估贷款风险的分类方法。
它包括五个等级:正常、关注、次级、可疑和损失。
这种方法是通过对贷款的信用历史、财务状况、行业前景等因素进行分析，来评估贷款的风险程度。
正常:指借款人能够按照合同约定偿还贷款本息，风险较低。
关注:指借款人存在可能影响还款的因素，需要密切关注，如经营状况恶化等。
次级:指借款人还款能力出现明显问题，可能需要延迟还款或者进行其他补救措施。
可疑:指借款人无法按时还款，可能需要采取法律手段追讨债务。
损失:指借款人已经无法偿还贷款，银行需要进行核销。
其中，关注和次级等级的风险程度较高，需要银行采取相应的风险控制措施;而正常和可疑等级的风险程度较低，
需要银行加强监督和催收工作。
损失等级则意味着贷款已经成为坏账，银行需要进行核销。