对供应商增值税专用发票开票规定
供应商发票通知函
供应商发票通知函尊敬的供应商：您好！我代表我司对您长期以来的优质服务和良好合作表示衷心的感谢。
为确保我司与贵司之间的合作顺畅、高效，现就发票相关事宜通知如下：一、发票要求1. 发票种类：根据我司财务规定，请提供正式的增值税普通发票或增值税专用发票。
2. 发票内容：请按照我司提供的采购订单内容开具发票，确保发票内容与我司订单信息一致。
3. 发票金额：发票金额应与我司订单金额保持一致，如有疑问，请及时与我司财务部门联系。
二、发票提交时间根据我司财务部门的要求，请您在以下规定时间内提交发票：1. 采购订单签订后，贵司应在30日内开具并提交发票。
2. 若因特殊情况导致发票开具延迟，请提前与我司财务部门沟通，以便我司做好相关安排。
三、发票提交方式为确保发票安全、快速地送达我司，请您采用以下任一方式提交：1. 邮寄：请使用顺丰快递或中国邮政快递（EMS）将发票寄至我司财务部门，并在邮件中注明采购订单号。
2. 电子发票：如有条件，请优先提供电子发票。
电子发票需发送至我司指定邮箱，并在邮件主题注明采购订单号。
四、注意事项1. 请务必在发票上注明我司采购订单号，以便我司及时核对。
2. 发票提交后，请及时与我司财务部门确认收到情况。
3. 若发票在邮寄过程中出现丢失、损坏等情况，请及时与我司联系，并重新开具发票。
五、联系方式如有任何疑问或需要协助，请随时与我司财务部门联系：联系人：[财务部门联系人姓名]联系电话：[财务部门联系电话]邮箱地址：[财务部门邮箱地址]再次感谢您对我司的支持与配合，期待我们继续保持良好的合作关系，共同发展。
此致敬礼！[您的公司名称][通知函发布日期]。
采购发票管理规定细则(3篇)
第1篇第一章总则第一条为加强公司采购管理，规范采购发票的使用和管理，确保公司资金安全，提高采购效率，根据国家相关法律法规和公司实际情况，制定本规定。
第二条本规定适用于公司所有采购业务，包括但不限于货物、工程和服务采购。
第三条采购发票管理应遵循以下原则：（一）合法合规原则：严格遵守国家法律法规，确保采购发票的真实性、合法性和有效性。
（二）真实性原则：采购发票内容必须真实反映采购业务情况，不得虚构、伪造或篡改。
（三）及时性原则：及时办理采购发票，确保采购资金及时支付。
（四）安全性原则：加强采购发票的保管，防止丢失、被盗或损坏。
第二章采购发票的取得第四条供应商应向公司提供合法、有效的采购发票，包括但不限于增值税专用发票、普通发票等。
第五条采购发票应当符合以下要求：（一）发票内容真实、完整，不得有遗漏、涂改、伪造等情况；（二）发票印章清晰，不得有模糊不清、破损等情况；（三）发票号码连续，不得有跳号、断号等情况；（四）发票金额准确，与合同、订单等文件相符。
第六条采购人员在收到采购发票后，应当进行以下检查：（一）发票是否符合本规定第五条要求；（二）发票内容与合同、订单等文件是否一致；（三）发票金额是否准确；（四）发票开具时间是否在合同、订单约定的时间内。
第七条采购发票的审核分为以下环节：（一）采购人员审核；（二）财务部门审核；（三）主管领导审核。
第八条采购人员审核应重点关注以下内容：（一）发票的真实性、合法性、有效性；（二）发票内容与合同、订单等文件的一致性；（三）发票金额的准确性；（四）发票开具时间是否符合规定。
第九条财务部门审核应重点关注以下内容：（一）发票的真实性、合法性、有效性；（二）发票内容与合同、订单等文件的一致性；（三）发票金额的准确性；（四）发票开具时间是否符合规定；（五）发票的报销流程是否符合规定。
第十条主管领导审核应重点关注以下内容：（一）发票的真实性、合法性、有效性；（二）发票内容与合同、订单等文件的一致性；（三）发票金额的准确性；（四）发票开具时间是否符合规定；（五）发票的报销流程是否符合规定；（六）是否存在舞弊、违规行为。
增值税发票收取管理制度规定
增值税发票收取管理规定归属体系：鹏润投资（国美电器）有限公司经营管理手册――财务系统分册文件编号：鹏润－财—货款结算004撰写单位：鹏润投资（国美电器）财务中心版本：第一版生效日期：2004年4月1日机密等级：□机密■一般合计页数：8页正文页数：6页附件个数：1个制度正文目录：1. 目的：为加强分部货款结算工作中收取增值税发票的管理与监控，特制定本规定。
2. 范围：2.1适用范围：本规定适用国美电器各分部财务部、采销部门。
2.2发布范围：鹏润投资（国美电器）财务中心；采销中心；各分部。
3．名词解释：无4．职责：各分部结算组负责审核管理增值税发票的收取及结算工作。
5.作业内容：5.1增值税发票的审核要求5.1.1发票信息要求各分部结算组要将分部的税务登记信息详细的提供给供应商，并且在结算组的醒目位置用标牌标识分部的税务登记信息，列明增值税发票填开应注意的基本事项；如果供应商开具的发票与分部结算组提供的税务登记信息不符，财务将对此类发票拒收。
已收到的发票检查其正确性，若有不符处及时将有错误信息的发票返还给供应商，如不按此执行，后果由收票人自负。
5.1.2发票的开具要求5.1.2.1所收发票必须写明开票日期和国美电器分部详细、准确的税务登记信息。
5.1.2.2所收发票必须写明下列内容：货物或应税劳务名称写明所购货物正确名称（如附清单注明附清单几份）；规格型号详细注明所购货物的规格及型号（如附清单此项可不填写但在清单上须注明）；正确填写所购货物的计量单位（如附清单此项可写批或不写但在清单上须注明）；数量栏写明所购货物的正确数量（如附清单此项可不写但在清单上须注明）；单价栏写明所购货物的正确单价，必须保留小数点后四位（如附清单此项可不写但在清单上须注明单价并保留小数点后四位）。
5.1.2.3金额处填写不含税金额（如没有清单此项等于所购货物数量与单价的乘积、也等于含税金额/（1+税率）），如果最高位前没有填满用￥号封住；税率处填写正确的税率；税额处填写金额为不含税金额乘以税率后的积数，此项也等于［含税金额/（1+税率）］*税率，如果最高位前没有填满用￥号封住；5.1.2.4价税合计大写处用正确的大写数字将金额写在相应位置，小写处正确写明价税合计小写金额；金额与税额的合计数为价税合计金额数；5.1.2.5单位名称、地址、电话、税务登记号、开户银行及账号处必须用开票单位增值税发票专用长条章盖讫，不得手写（指手写发票）；5.1.2.6发票上必须加盖开票单位财务专用章或发票专用章；5.1.2.7发票如果是税务局代开的，发票上应同时有税务局代开发票专用章和供应商财务专用章或发票专用章；5.1.2.8发票要求不得折叠、卷曲；5.1.2.9 以上5.1.2.1-5.1.2.6条均要求清楚明晰，不得涂改，除备注栏外一律不得再添加内容，清单中只有金额一列的，合计数大小写必须与发票不含税金额一致，要求每页均填写当页合计数；如清单中有金额、税额各列的，各列合计数必须与发票上相应位置金额一致。
增值税专用发票(中税网)
增值税专用发票
设备验收后一年内必须取得增值税专用发票吗？
超过一年开具的增值税专用发票是不是不能抵扣？具体的国税总局文件号？
我公司大型设备已经验收，但供应商尚未开具增值税专用发票，是不是税法规定设备验收后一年内必须取得增值税专用发票？超过一年在取得不能抵扣增值税？具体的国税总局文件号是什么？
回复如下：
专家回复：你公司购进大型设备增值税专用发票取得时间的确定需要根据购货合同中结算方式及时间的约定，如果属于生产工期超过12个月的大型机械设备、船舶、飞机等货物，为收到预收款或者书面合同约定的收款日期的当天。
《增值税暂行条例实施细则》第三十八条规定：
条例第十九条第一款第（一）项规定的收讫销售款项或者取得索取销售款项凭据的当天，按销售结算方式的不同，具体为：
（一）采取直接收款方式销售货物，不论货物是否发出，均为收到销售款或者取得索取销售款凭据的当天；
（二）采取托收承付和委托银行收款方式销售货物，为发出货物并办妥托收手续的当天；
（三）采取赊销和分期收款方式销售货物，为书面合同约定的收款日期的当天，无书面合同的或者书面合同没有约定收款日期的，为货物发出的当天；
（四）采取预收货款方式销售货物，为货物发出的当天，但生产销售生产工期超过12个月的大型机械设备、船舶、飞机等货物，为收到预收款或者书面合同约定的收款日期的当天；。
如何抉择供应商报价不同税率以及是否开具发票
如何抉择供应商报价不同税率以及是否开具发票01开具发票113万元，不开具发票93万元，哪一种合适？企业总经理问会计人员，采购生产用元材料，供应商报价：开具增值税专用发票113万元，不开具增值税专用发票93万元，哪一种合适？答复：不管从合规经营、企业战略发展上还是从节税角度来看，建议索取发票，记住一句话：大数据时代，开具发票比不开具发票更安全、更节税！1.若取得增值税专用发票(1)抵扣增值税=113 /1.13*13%=13万元(2)所得税前扣除=100万元相当于抵企业所得税=100*25%=25万元。
2.若未取得增值税专用发票(1)账务不规范，涉税风险巨大。
(2)无法抵扣增值税。
(3)无法企业所得税税前扣除。
(4)违反发票管理办法而面临罚款风险。
(5)缺乏交易证据，存在合同纠纷风险。
(6)企业并购时资产确认缺乏估值依据。
02 取得含税价100元的增值税专用发票相当于多少金额的增值税普通发票？一般纳税人企业，采购过程中，是否经常存在这样的困惑？含税价100元的增值税专用发票相当于多少金额的增值税普通发票呢？不同供应商的报价，分别以什么价格购进才不会亏本呢？商品质量相同情况下，假设13%增值税专用发票供应商的报价是100元，那么商品不含税价格=100/1.13=88.5元，3%增值税专用发票供应商的报价应该是90元，即100/1.13*1.03-(100/1.13*13%*12%-100/1.13*3%*12%)=100/1.13*1.03-100/1.13*(1 3%-3%)*12%=90元附注：12%为城建税及教育费附加税（城市维护建设税7%、教育费附加3%、地方教育费附加2%）提供13%税率的增值税普通发票的供应商报价应该是100-100/1.13×13%*1.12=87.11元没有发票，需要扣减25%所得税，因此，无法提供发票的供应商的报价应该是87.11*(1-25%)=65.33元若高于上述价格，企业应当选择开具13%增值税发票的供应商。
公司发票管理办法
公司发票管理办法第一章总则第一条为进一步规范公司发票管理，加强财务监督,根据有关法律法规的规定，结合公司实际，制定本办法，税法相关规定有变动的，以税法规定为准。
第二条本办法适用于公司及所属各单位。
第三条本办法所称发票，是指在购销商品、提供或者接受服务以及从事其他经营活动中开具、收取的收付款凭证。
主要包括增值税专用发票（含机动车销售统一发票）、增值税普通发票、国税通用机打发票、增值税手工发票、定额发票、海关进口增值税专用缴款书、农产品收购发票或销售发票、中华人民共和国税收缴款凭证等。
第四条各单位负责人为发票管理的第一责任人，各单位须加强发票管理。
第二章发票的领购及开具管理第五条各单位所用发票应由财务部门按规定向主管税务机关申请领购，各单位财务部门负责对本单位发票进行管理。
第六条各单位所用发票由财务部门指定专人保管，并建立发票使用登记制度，设置发票登记簿，详细登记各种发票购买、领用和结存情况，实时掌握发票使用情况。
第七条开具发票的单位应当按照税务机关的规定存放和保管发票，不得损毁。
第八条各单位业务部门申请开具发票时，业务经办人员必须保证合同流、发票流、资金流、货物或服务流四流一致，经内部管理和审批流程后，提供合同等相关材料，由财务部门指定的发票管理人员开具发票。
第九条开具发票应当按照规定的时限、顺序、栏目、全部联次一次性如实开具，并加盖发票专用章。
各单位不得有下列虚开增值税发票行为：（一）为他人、为自己开具与实际经营业务情况不符的增值税发票；（二）让他人为自己开具与实际经营业务情况不符的增值税发票；（三）介绍他人开具与实际经营业务情况不符的增值税发票。
第十条开具发票时，必须做到按号码顺序填开，填写项目齐全，内容真实完整，字迹清楚，全部联次一次复写、打印，并在发票联和抵扣联（增值税专用发票使用）加盖单位发票专用章。
作废的发票应整份保存，并注明“作废”字样（或依照税务部门规定进行处理）。
第十一条安装税控装置的单位，应当按照规定使用税控装置开具发票，并按期向主管税务机关报送开具发票的数据。
工程施工开票要求(3篇)
第1篇一、概述工程施工开票是施工单位在完成工程项目后，向业主提供的一种正式的结算凭证。
它不仅反映了工程项目的实际成本和收益，也是税收征管的重要依据。
为确保工程施工开票的规范性和合法性，以下列出工程施工开票的相关要求。
二、开票主体1. 施工单位：具有独立法人资格的施工单位，包括总承包单位、专业分包单位等。
2. 业主：具有独立法人资格的业主单位，包括政府投资单位、企业单位等。
三、开票内容1. 发票抬头：应填写业主单位的全称，并与合同中的甲方名称一致。
2. 发票代码：根据税务机关的规定，填写相应的发票代码。
3. 发票号码：按照税务机关的规定，依次填写发票号码。
4. 开票日期：按照实际完成工程的时间填写。
5. 开票金额：包括工程款项、税金、其他费用等，应与合同约定一致。
6. 税率：根据工程施工的性质，适用不同的税率，如11%（一般计税方法）、3%（简易计税方法）等。
7. 税额：根据开票金额和税率计算得出。
8. 付款方式：填写合同约定的付款方式，如现金、转账等。
9. 附件：包括工程合同、工程量清单、工程验收报告等。
四、开票程序1. 施工单位在完成工程项目后，按照合同约定的时间，向业主提出开票申请。
2. 业主审核施工单位提交的开票申请和相关资料，确认无误后，签字确认。
3. 施工单位根据业主的确认，填写增值税专用发票或增值税普通发票。
4. 施工单位将填写好的发票提交给业主，由业主签字确认。
5. 施工单位将已确认的发票提交给税务机关进行备案。
五、注意事项1. 施工单位在开票过程中，应严格按照税务机关的规定，填写相关内容。
2. 开票金额应与合同约定一致，不得虚开、伪造发票。
3. 附件资料应齐全，确保发票的真实性。
4. 施工单位应定期对开票情况进行自查，确保发票的开具符合规定。
5. 业主应加强对施工单位开票的监督，确保工程施工的合法性和合规性。
总之，工程施工开票是施工单位与业主之间的重要结算凭证，施工单位应严格按照相关规定进行开票，确保工程施工的合法性和合规性。
别只关注7月开票新规,企业开具增值税发票的这些风险更要命,税务稽查说来就来!
别只关注7月开票新规，企业开具增值税发票的这些风险更要命，税务稽查说来就来！随着防伪开票系统的不断升级，以及编码开票、普票也要填制税号等一系列新政的推出，发票的轨迹将成为大数据监控企业异常的重要来源。
7月1日起，普通发票填写“购买方纳税人识别号”，诸如办公用品，日用品，食品，不允许开具广泛、通用的名称，要求附清单。
越来越多的涉税信息也将被融合到金税三期系统中，企业的真实面目也逐渐被全方位展现，翻出“旧账”，只是早晚的问题。
临安一家公司，在前段时间被税务稽查，翻出了11年的旧账。
临安X X工具有限公司，在2011年01月01日至2014年12月31日期间，非法取得增值税进项发票62份，金额486.45万元，税额82.70万元。
除此之外还存在其他涉税违法问题，涉及税款66.56万元。
经浙江省临安市国税局稽查局检查，发现该司存在虚开增值税专用发票的主要违法事实后，对其处以追缴税款149.26万元的行政处理，并于2017年第一季度将此案公之于众。
税务机关深入开展打击虚开增值税专用发票违法行为工作，近年来虚开大案频发，为挽回税款损失开票企业主管税务机关会委托受票企业主管税务机关对虚开发票进行协查，协查结果通常是受票企业被要求转出进项税额，甚至被处以罚款和因涉嫌犯罪被移送司法部分处理。
因此，企业应当防范取得虚开增值税专用发票，避免因上游企业虚开而受到牵连。
➀金税三期上线后，增值税专用发票认证方式也进一步优化一、增值税发票开具从发票开具来看，增值税一般纳税人可以自行开具增值税专用发票和增值税普通发票、增值税电子普通发票。
增值税小规模纳税人只能自行开具增值税普通发票、增值税电子普通发票，若对方需要增值税专用发票，需要向税务机关申请代开。
其他纳税人如自然人，同样只能通过代开方式开具增值税专用发票和增值税普通发票。
从受票方来说，增值税专用发票只能开具给除自然人外的增值税纳税人，而增值税普通发票可以开具给所有的受票对象。
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增值税专用发票开票要求
序号
项目
应注意事项
1
密码区
密码区内容不能超出式对账单为准,供应商应在收到我司系统格式对账单后才进行开票,开票未税金额合计必须与我司对账单未税金额一致,对账单需打印盖章（公章、财务章、发票专用章三选一）,原件与发票一同寄出。
12
供应商开票应按照对账单开具，在发票限额内，可一张发票对应多张订单，但不可一张订单对应多张发票.如：A订单的内容在几张发票上均有一两项。
7
销货单位
销货单位处的纳税识别号要与发票专用章纳税识别号一致.
8
发票收款人、复核、开票人不能空白，且复核与开票人不为同一人. 发票收款人、复核、开票人均需电脑打印人名，不可盖章.
9
销货方盖章
销货方盖章一律用发票专用章,发票盖章必须清晰，不得遮盖住任何一个金额.
10
备注
备注栏必须备注IMSSAP订单号，手写或者空白一律不接收
货物或应税劳务名称通过发票必须能直观反应所订购材料或具体中文名称;不得填开“商品”、“服务费”、“药品”、“食品”等笼统性称谓;
货物或应税劳务名称有规格型号必须标明;
货物或应税劳务是英文的一律不接收.
4
货物或应税劳务名称清单 (即销货清单)
货物或应税劳务名称清单应注意所属专用发票代码、发票号码、金额、税额一律要与所对应发票的金额及税额一致;
密码区内容打印必须清晰.
2
购货单位
购货单位（例如：名称、纳税识别号、地址、电话、开户行及帐号不能有录入错误）;
购货单位内容打印必须清晰(不能有双重线等).
3
货物或应税劳务名称
货物或应税劳务名称为大类的(例如五件配件一批、塑胶用品、表面处理涂装、详见销货附列资料等等) ,均需要附上销货清单;销货清单需一式两份提供.
备注: 如果卖方（货物或应税劳务）未能按照规定的要求开具增值税发票,导致购买方多交税金或罚款,须由卖方承担.
货物或应税劳务名称清单必须通过增值税防伪税控系统开具,开票方不得自制该清单;
货物或应税劳动名称清单及销售方盖章一律用发票专用章.
5
单位
本栏应根据所售货物准确填写计量单位,不得采用不规范的计量单位或英文单位,造成无法准确计算单位价值.
6
数量
“数量”栏应准确填写,对于能够反映具体数量的必须填写准确的货物数量.