2023年赊销账款管理制度范文
赊销账款管理制度
赊销账款管理制度
是指企业或机构建立的用于管理赊销账款的制度和规定。
赊销账款是指企业按照约定条件向客户提供商品或服务，并允许客户在一定的时间内以赊销方式支付款项的业务。
赊销账款管理制度主要包括以下内容：
1. 客户条件审查：制定客户准入标准，对客户的信用状况、资信记录、支付能力等进行评估和审查，确保客户的稳定性和可靠性。
2. 赊销额度设定：根据客户的信用等级和支付能力，制定不同级别的赊销额度，确保赊销业务的安全性和稳定性。
3. 合同签订与约定：与客户签订赊销合同，明确双方的权利和义务，约定赊销期限、赊销额度、赊销利率、违约责任等内容。
4. 赊销订单管理：建立赊销订单管理制度，对赊销订单进行录入、审核、审批和执行，确保赊销订单的准确性和合规性。
5. 赊销账款回收：制定赊销账款回收制度，确保按时收回赊销账款，防止账款滞留和逾期。
6. 赊销账款的催收与追究：建立赊销账款催收制度，对逾期未付款的客户进行催收，并依法采取法律措施追究违约责任。
7. 赊销账款的风险控制：制定赊销账款风险控制制度，建立赊销账款的预警机制和风险管理措施，提前预防和化解赊销账款的风险。
8. 赊销账款的统计与分析：建立赊销账款统计与分析制度，对赊销账款的情况进行定期统计和分析，及时发现问题并采取相应措施。
赊销账款管理制度的建立可以帮助企业有效管理赊销账款业务，降低赊销风险，保障企业的资金安全和正常经营。
应收款赊销管理制度
应收款赊销管理制度一、制度建立1.确定应收款赊销管理制度的必要性应收款赊销管理是企业财务管理的重要组成部分，良好的应收款赊销管理制度能够帮助企业及时回收款项，减少坏账风险，提高企业盈利能力。
因此，建立一套科学、完善的应收款赊销管理制度是企业发展的需要。
2.明确应收款赊销管理的目标应收款赊销管理的目标是确保企业能够及时回收赊销款项，降低坏账风险，保障企业的资金安全和盈利能力。
制定应收款赊销管理制度时，需明确其管理目标，以便为后续管理提供指导。
3.建立健全的管理体系建立健全的应收款赊销管理体系，包括设定管理机构、明确管理职责、建立管理流程等，确保应收款赊销管理工作有章可循、有效有序进行。
4.制定相关管理制度文件根据企业实际情况，制定《应收款赊销管理制度》、《客户信用评估制度》、《赊销合同签订制度》、《赊销款项回收制度》等管理制度文件，详细规定应收款赊销的管理程序、规范和要求，确保管理工作有据可依、有法可依。
二、应收款赊销政策1.明确赊销条件制定明确的赊销条件，包括赊销期限、赊销额度、赊销利率等，使客户明确了解赊销条件，便于客户选择是否赊销购买产品或服务。
2.灵活掌握赊销政策针对不同客户，可以采取不同的赊销政策，包括提高或降低赊销额度、调整赊销期限等，以满足客户需求，同时降低赊销风险。
3.建立客户档案建立完善的客户档案，包括客户名称、联系方式、赊销额度等信息，便于对客户进行信用评估和赊销管理。
三、客户信用评估1.建立客户信用评估体系建立客户信用评估体系，包括对客户的经营状况、财务状况、信用记录等进行综合评估，确定客户的信用等级，为赊销管理提供依据。
2.定期对客户进行信用评估定期对客户进行信用评估，根据客户的经营情况和支付记录等，调整客户的信用等级，及时调整赊销政策，减少赊销风险。
3.建立客户信用档案建立客户信用档案，记录客户的信用等级、赊销额度、支付记录等信息，便于跟踪客户的信用情况和管理赊销款项。
四、赊销合同签订1.签订赊销合同企业与客户签订赊销合同，明确赊销产品或服务的名称、数量、价格、赊销期限、赊销利率等内容，确保赊销交易的合法性和规范性。
客户信用及赊销管理制度模板
XXX股份有限公司客户信用及赊销管理制度XXX股份有限公司客户信用及赊销管理制度第一章总则第一条为规范和引导XXX股份有限公司(以下简称“股份公司”)的销售行为，对客户实施有效的信用管理，加大货款回收的力度，有效控制销售过程中的信用风险，减少销售过程中的呆、坏账，特制定本制度。
第二条本制度适用于股份公司及子公司。
子公司如根据实际情况，编制与销售相关的制度，提交股份公司人力资源部审核，报送股份公司总经理审批，并向股份公司人力资源部备案。
第二章客户信用管理第三条客户资信调查要点主要包括：（一）客户基本信息。
（二）企业基本经营状况。
（三）企业财务状况。
（四）企业在行业中的地位。
（五）与该客户的业务往来情况。
（六）该客户的业务信用记录。
（七）其他需要调查的事项。
第四条客户资信资料可以从以下渠道取得：（一）向客户寻求配合，索取有关资料。
（二）对客户的接触和观察。
（三）向工商、税务、银行、中介机构等单位查询。
（四）公司所存客户档案和与客户往来交易的资料。
（五）委托中介机构调查。
（六）其他渠道。
第五条销售业务人员负责进行客户资信前期调查，保证所收集客户资信资料的真实性，认真填写客户信用调查表，上报部门经理审核。
（一）营管部应以客户信用调查表、客户资信资料为基础，建立客户信用档案，并根据客户信用档案确定授信额度，上报公司总经理审批，营管部应每半年对客户的信用与信息档案进行复核和更新。
（二）在客户信用等级评定时，应重点审查以下项目：客户资信资料的真实性。
客户最近的资产负债和经营状况。
与公司合作的往来交易及回款情况等。
第六条所有交易客户均需进行信用等级评定。
客户信用等级分重点客户、一般客户、潜在客户。
（一）按照客户销售额和回款情况进行客户信用等级评定，销售额比较大并且回款及时的客户为重点客户。
销售额一般且偶有拖欠款项的客户为一般客户，各片区的电力公司为潜在客户。
（二）对于信用状况不良的客户，公司不予授信，不给予任何赊销。
建立赊销管理制度
建立赊销管理制度为了规范和管理赊销业务，建立赊销管理制度是企业的必然选择。
赊销管理制度主要涉及赊销政策、客户信用管理、赊销合同管理、资金周转管理、风险控制、赊销人员管理等方面，通过建立健全的制度，可以有效地降低赊销业务的风险，提高企业的经营效率和盈利能力。
下面就赊销管理制度的建立进行详细的阐述。
一、赊销政策赊销政策是指企业制定的关于赊销业务的基本原则和规定，包括赊销对象、赊销期限、信用额度、赊销费用、赊销利率等方面的规定。
赊销政策的制定应考虑企业的实际情况和市场需求，既要满足客户的需求，又要保障企业的利益。
在制定赊销政策时，企业可以参考行业标准和市场行情，结合自身的资金状况和风险承受能力，科学合理地确定各项赊销政策，从而为赊销管理提供基础支撑。
二、客户信用管理客户信用管理是赊销管理制度中的核心环节，其重点是对客户信用进行评估和控制，以确保赊销业务的稳健发展。
客户信用管理包括客户资信调查、信用额度设定、信用风险评估、欠款追讨等内容。
在客户资信调查方面，企业可以通过信用报告、财务报表、客户交易记录等方式获取客户信用信息，从而全面了解客户的信用状况。
在信用额度设定方面，企业可以根据客户的信用等级、交易历史、经营状况等因素综合考虑，科学确定客户的信用额度，并针对不同客户设置不同的信用额度，以保障企业的风险控制。
三、赊销合同管理赊销合同是赊销业务的法律依据，是企业与客户之间的约定和约束。
赊销合同管理主要包括合同签订、履行监督、风险提示、争议解决等内容。
在合同签订阶段，企业应明确约定双方的权利和义务、货款支付期限、违约责任、争议解决方式等条款，确保合同的合法有效性。
在合同履行监督阶段，企业应加强对客户的履约情况进行监督，及时跟踪货款支付情况，确保客户按时还款。
在争议解决方面，企业应建立健全的争议解决机制，及时处理赊销业务中出现的各类纠纷和争议，确保企业的权益不受损害。
四、资金周转管理资金周转管理是赊销管理制度中的重要内容，是保障赊销业务顺利进行的基础。
2023年应收账款管理制度(精选5篇)
2023年应收账款管理制度（精选5篇） 一、应收账款管理制度定义 应收账款管理制度是指在赊销业务中，从授信方(销售商)将货物或服务供应给受信方(购买商)，债权成立起先，到款项实际收回或作为坏账处理结束，授信企业采纳系统的方法和科学的手段，对应收账款回收全过程所进行的管理制度。 二、应收账款管理制度（精选5篇） 为了防范公司应收账款回收过程中的各种风险，削减坏账损失，加快企业资金周转，须要制定并实施相应的管理制度。我今日为你带来了应收账款管理制度（精选5篇）。 应收账款管理制度1 第一章总则 第一条目的 为确保xx实业有限公司(以下简称“公司”)利益，保证公司现金流，削减问题账款、坏账损失，增加有效销售，依据《公司法》、《企业会计制度》等法律法规，结合公司详细状况，特制定本规定。 其次条释义 本方法所指“应收账款”指公司因销售产品或供应劳务等缘由，应向购货单位或接受劳务单位收取的款项。 第三条应收账款的确认 在收入实现时，确认应收账款。 第四条应收账款的计价 应收账款原则上根据实际发生额计价入账。 应收账款计价时要受到公司所赐予客户的信用政策的影响，公司营销中心应在合同签定时刚好将对客户采纳的信用政策告之公司安排财务部，以便于安排财务部精确计算应收账款。 其次章应收账款管理中各部门职责 第五条公司应收账款管理工作中，不同性质的部门担当不同的职责。 第六条公司安排财务部 (一)负责应收账款的核算和监控; (二)负责应收账款、坏账打算金的定期分析与通报; (三)负责坏账处理的财务操作; (四)负责制作、发布账务报表，与客户对账，为催收供应账务数据确认等支持工作; (五)监控、协调和支持催收工作; (六)负责问题账款案件的诉讼工作。 第七条营销中心 (一)负责组织各中心制定公司信用政策，确定客户等级，制定不同等级客户的信用限额标准; (二)负责公司合同款项回收、应收账款催收; (三)比照合同，依据安排财务部所传递的信息对逾期未付款、未按期返还“往来账款确认单”的客户冻结其订单或停止对其发货; (四)帮助公司问题账款诉讼案资料的收集、问题的解决。 第八条业务员 (一)负责即时向本中心反馈客户的重大经营信息，更新对客户的信用政策; (二)负责所辖客户的合同款项回收、应收账款催收工作; (三)对于逾期天的应收账款刚好将信息反馈至公司安排财务部、营销中心; (四)帮助所辖客户问题账款诉讼案件的处理工作。 第三章客户信用政策制定 第九条公司营销中心负责进行客户信用调查，并随时侦察客户信用的改变(可利用机会通过A客户调查B客户的信用状况)，建立和维护公司市场信息库;依据调查结果组织客户信用等级和信用额度的制定和评审工作，制定公司信用政策。 第十条信用限额是指公司可赊销某客户的最高限额，即指客户的未到期商业承兑票据及应收账款和按合同应回款未回款的金额总和的最高极限。任何客户的未到期票款，不得超过信用限额，否则应由业务员、营销总监、会计人员负责。 第十一条在公司营销中心组织下对现有客户建立“客户信用卡”。每半年营销中心依照过去半年内的销售业绩及信用的推断，会同安排财务部确定客户信用等级，拟定其信用限额(若有设立抵押的客户，以其抵押标的担保值为信用限额)，经公司总经理或常务副总审批后，递至安排财务部会计人员备案。 第十二条营销总监、常务副总、总经理可视客户的临时改变，在授权范围内调整对各客户的信用限额。 第十三条为适应市场，并协作客户的营业消长，实际运作中业务员可临时提出申请调整客户信用限额，经营销总监确认、总经理或常务副总审批后，可对该客户调整信用限额。 第十四条对于新客户，在合同评审时由营销中心、安排财务部综合考虑客户基本状况、合同成本及风险状况，确定该客户信用等级，拟订其信用限额。 第十五条未经营销总监审批，而出现的由于没有核定信用限额或超过信用限额的销售而导致的呆账，其无信用限额的交易金额，由业务员担当责任。 第四章应收账款管理和催收 第十六条安排财务部应仔细登记客户往来账，根据应收单位、部门或个人分别核算，刚好核对、帮助催收应收款项。每月向营销中心发布“应收账款统计月报”。 第十七条全部应收款项均按账龄基准记存。公司负责应收款项的财务人员必需常常核查全部应收账项(至少每月一次)。每月编制账龄账目分析，交财务总监审核。定期向营销中心发布上个月的应收账龄分析表。 第十八条公司负责应收款项的财务人员应常常与客户保持联系，每年向客户发送、回收“往来账款确认单”，并向营销中心通报回收状况统计。 第十九条公司对应收款项的管理应遵循“谁经办，谁负责，刚好清理”的原则。安排财务部定期供应应收账款回款状况指标，用于对业务部门的考核。 其次十条营销中心负责对所负责款项的刚好催收，保证合同款项按时到帐。 其次十一条逾期前的催收 跟单员每月月末统计下月付款客户名单及合怜悯况，发送至营销总监及各业务员处，由业务员对所负责的客户提前天进行付款书面提示，提示其制订付款安排并按时付款。到付款日业务员要确认客户是否按时付款，如不能按时付款要督促其天内给出付款安排。 其次十二条某一合同逾期后的催收 (一)逾期10天 1、各业务员负责催收，并刚好向营销总监汇报客户逾期缘由、客户还款安排等; 2、营销总监视状况组织有关人员帮助业务员催收款项; 3、对于逾期或未逾期的应收账款，如存在下列状况之一的，该笔账款视为“问题账款”，安排财务部应马上介入催收，必要时提起诉讼或进行报案。 (1)客户信用状况严峻恶化; (2)客户恶意变更营业场所; (3)客户法定代表人携款潜逃; (4)客户采纳诈欺手段(假电汇等)骗取货物，而后未能将货款汇出形成逾期账款的; (5)客户经营状况发生重大改变，可能导致我公司产生坏账的其他状况。 (二)逾期30天 各业务员将客户逾期状况通知营销总监及常务副总，由营销中心、常务副总帮助催收。 (三)逾期45天以上 该账款视为“问题账款”(详细见第五章)，在与客户协商解决不成后，可提出法律诉讼。 其次十三条对于某一客户累计逾期肯定金额的催收 1、某一客户累计逾期80万元以下的，由业务员干脆催收; 2、某一客户累计逾期在80万元以下100万元以下，营销总监作为催收工作的总负责人。负责指挥、协调催收工作，调动有关资源，促进催收工作的进行。必要时，总负责人应干脆与客户商谈、催收。 3、某一客户累计逾期超过100万元，应建立催收临时小组。总经理或常务副总作为总负责人，营销总监、业务员等有关人员作为小组成员，帮助总负责人的工作。总负责人负责指挥、协调催收工作，调动有关资源，促进催收工作的进行。必要时，总负责人应干脆与客户商谈、催收。 其次十四条对因质量、我方进度或其他纠纷导致客户付款逾期的，印刷中心或纸品中心须出具申请报告，确定明确的处理方法和处理期限，由常务副总/总经理审批后，发送至营销中心接着执行合同或对该客户发货。 第五章问题账款管理 其次十五条本方法所称的“问题账款”，是指本公司业务员于销售产品(业务运作)过程中所发生被骗、收回票据无法如期兑现或部分货款未能如期收回超过45天等状况的案件。 其次十六条因销售产品(业务运作)而发生的应收账款，代理业务自发票开立之日起逾30天未收回，工程业务自发票开立之日起逾期45天也没有按公司规定办理销货退回，视同“问题账款”。但状况特别，经公司总经理特批者，不在此限。 其次十七条各业务员负责收回全部货款。发生“问题账款”时，应收账款回收部门应担当相应的赔偿责任。 1、发生“问题账款”时，营销中心和业务员进行相应的考核; 2、考核结果干脆影响业务员的绩效工资和销售提成。 其次十八条“问题账款”发生后，业务员应于7日内，据实填写“问题账款报告”，并附有关证据、资料等，由营销总监查证并签署看法后，递交至安排财务部或其他相关部门帮助处理。 其次十九条由业务员组织填写“问题账款报告”。基本资料栏，由安排财务部会计人员填写;经过状况、处理看法及附件明细等栏，由业务员填写。 第三十条安排财务部或其他相关部门应于收到“问题账款报告”后2个工作日内，与业务员及营销总监协商，了解状况后拟订处理方法，经总经理或常务副总经理批示后，帮助业务员处理。 第三十一条业务员填写“问题账款报告”时，应留意： (一)务必亲自据实填写，不得遗漏; (二)发生缘由栏应简要注明发生缘由; (三)经过状况栏应从与客户接洽时，依时间的先后，逐一写明至填报日期止的全部经过状况。本栏空白若不够填写，可另加白纸填写; (四)处理看法栏供经办人自己表明赔偿看法，如有需部门帮助者，需在本栏内填明。 第三十二条未按以上规定填写“问题账款报告”者，安排财务部或其他相关部门应退回业务员，请其于收到原报告的3天内重新填写提出。 第三十三条“问题账款”处理期间，业务员及营销总监应与相关部门充分合作。对于安排财务部或其他有关部门提出的协作查证等要求，该营销中心有关人员不得拒绝或借故推拖。 第三十四条安排财务部或其他相关部门帮助该部门处理的“问题账款”，自该“问题账款”发生之日起30天内，尚未能处理完毕(指出现阶段性结果)，应报告总经理或常务副总经理。 第三十五条安排财务部或其他相关部门对“问题账款”的受理，以“问题账款报告”的收受为依据，如状况紧急时，应由业务员先以口头提请安排财务部或其他相关部门处理，但业务员应于次日补具报告。 第三十六条业务员未据实填写报告书，以致阻碍“问题账款”的处理，安排财务部或其他相关部门可视情节轻重报请公司惩处。 第六章坏账处理 第三十七条坏账是指公司无法收回或收回可能性微小的应收账款。
赊销管理制度的依据范文
赊销管理制度的依据范文赊销管理制度的依据范文：第一章总则第一条为了规范和管理赊销业务，确保企业赊销行为的合法性和规范性，维护企业的利益，特制定本制度。
第二条本制度适用于我公司的赊销业务。
凡涉及到赊销业务的部门和岗位必须遵守本制度的规定。
第三条赊销业务是指企业与客户签订购销合同或销售协议后，按约定条件延长客户的货款支付时间，提供货物贷款或提供货物以货款抵押的交易。
第四条赊销业务必须严格按照《中华人民共和国合同法》、《中华人民共和国商法》以及其他相关法律法规的规定进行，不得违反国家法律法规和企业的政策规定。
第五条赊销业务应当遵守以下原则：（一）自愿原则，双方经过自主协商决定是否进行赊销业务；（二）信用原则，赊销交易基于对客户信用能力的判断；（三）依法原则，赊销业务必须依法合规、合同一致、权益平衡；（四）安全原则，进行赊销业务时应做好风险评估和防范措施。
第六条赊销业务的相关方必须具备良好的职业道德和职业操守，保护企业的商业秘密，遵守相关的保密规定。
第七条对于赊销业务出现的问题，必须及时报告上级领导，并及时采取措施予以解决。
第二章赊销业务的申请与审批第八条客户可以向企业提出赊销业务申请，并提供相关证明文件。
第九条以下情况不得进行赊销业务：（一）客户无营业执照或者企业法人证明；（二）客户严重失信或者信用等级低于企业规定的可接受等级；（三）客户存在诉讼或者被诉讼纠纷，尚未解决；（四）其他企业明确规定的不得赊销的情况。
第十条对于符合赊销条件的客户，应由相关部门进行审批，审批标准由企业根据自身经营状况和市场风险进行制定。
第十一条审批时需核实客户的信用状况并评估其信用能力，如有必要可以对客户进行调查、查询征信报告等。
第十二条审批通过后，要与客户签订赊销协议或合同，并明确赊销的货款金额、支付条件以及保证措施等。
第十三条对于已有合作历史的客户，其赊销业务可由相关部门通过电子化合同或合作协议进行审批，减少审批时间和环节。
客户赊账管理制度范本
客户赊账管理制度范本第一章总则第一条为规范公司与客户之间的赊账管理，保障公司的财务安全，提高资金使用效率，特制定本制度。
第二条公司赊账管理制度适用于公司与客户之间的信用赊账业务，包括但不限于货款赊账、服务费赊账等。
第三条公司赊账管理制度的执行对象为所有具有赊账资格的客户。
第四条公司赊账管理制度的执行机构为公司的财务部门。
第五条公司赊账管理制度的执行时间为制定之日起，有效期为三年，需定期进行评估和调整。
第二章赊账管理流程第六条客户赊账资格的审核：公司财务部门应对客户提交的赊账申请进行审核，审核内容包括客户的信用情况、经营状况、征信记录等，并根据审核结果确定客户的赊账资格。
第七条赊账额度的确定：公司财务部门根据客户的信用情况和往来业务情况，确定客户的赊账额度，额度应合理、适当，不得超过客户信用额度。
第八条赊账合同的签订：公司与客户在确定赊账额度后，应签订赊账合同，明确赊账的金额、期限、利率、还款方式等条款。
第九条赊账管理：公司财务部门应定期对客户的赊账情况进行跟踪管理，确保客户按时还款，如发现客户出现拖欠情况，应及时采取措施催促客户还款。
第十条赊账还款：客户应按照赊账合同的约定，按时足额还款，公司财务部门应对客户的还款情况进行核实、记录和跟踪。
第十一条赊账逾期处理：若客户逾期未还款，公司财务部门应及时与客户沟通，督促客户尽快还款，并根据情况采取相应的催收措施，包括但不限于发函催款、电话催款等。
第十二条赊账结清：客户还清赊账款项后，公司财务部门应及时办理赊账结清手续，并将相关信息记录归档。
第三章赊账管理责任第十三条公司财务部门负责管理公司的赊账业务，确保赊账管理制度的落实。
第十四条公司销售部门负责与客户之间的日常往来，及时准确地将客户信息传达给财务部门。
第十五条公司领导层负责监督和审批公司的赊账业务，确保赊账业务的合法、规范、安全。
第十六条公司各部门应密切配合，做好内部协调，共同维护公司的资金安全。
第十七条公司每季度应对赊账管理制度进行一次评估，及时发现和解决问题，保证赊账管理工作的顺利进行。
客户赊账管理制度范本
客户赊账管理制度范本第一章总则第一条为了加强客户赊账管理，规范企业信用销售行为，确保企业资金安全，根据《中华人民共和国合同法》、《中华人民共和国企业破产法》等法律法规，制定本制度。
第二条本制度适用于公司对客户进行赊账销售活动的管理。
第三条公司应当遵循诚实信用、公平交易的原则，开展赊账销售活动，确保企业权益不受损害。
第四条公司设立赊账管理小组，负责赊账政策的制定、执行和监督，以及对赊账风险的评估和控制。
第二章赊账条件与程序第五条客户申请赊账应当具备以下条件：（一）具有合法有效的营业执照或身份证明；（二）具有良好的信誉和还款能力；（三）与公司有长期合作意向；（四）公司对其进行的信用评估结果良好。
第六条客户申请赊账应当提供以下资料：（一）营业执照或身份证明复印件；（二）财务报表；（三）信用担保人资料；（四）其他公司要求提供的资料。
第七条赊账审批程序：（一）客户提交赊账申请，并提供相关资料；（二）赊账管理小组对客户进行信用评估；（三）根据信用评估结果，确定赊账额度、期限、利率等事项；（四）双方签订赊账协议，明确双方权利义务；（五）公司按照协议约定提供商品或服务。
第三章赊账管理与监督第八条公司应当建立客户信用档案，定期对客户的信用状况进行审查和更新。
第九条公司应当对赊账期限、利率、还款方式等进行明确规定，并在赊账协议中予以体现。
第十条公司应当加强对赊账款项的催收工作，确保应收账款及时回收。
第十一条公司应当定期对赊账风险进行评估，根据评估结果调整赊账政策。
第四章违规处理第十二条客户违反赊账协议的，公司有权采取以下措施：（一）要求客户立即偿还欠款；（二）加收滞纳金；（三）依法追讨欠款；（四）根据协议约定，采取其他措施。
第十三条公司员工违反本制度的，视情节轻重，给予相应的纪律处分；涉嫌犯罪的，依法移交司法机关处理。
第五章附则第十四条本制度自发布之日起施行。
第十五条本制度的解释权归公司所有。
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
2023年赊销账款管理制度范文
第一章总则
第一条为了规范公司的赊销账款管理，提高资金使用效率，保障公司的经营稳定和健康发展，根据《中华人民共和国合同法》以及公司的实际情况，制定本制度。
第二条赊销账款是指公司向客户提供货物或服务，并在一定期限内收取对方支付货款的方式。
赊销账款管理是指对赊销账款的申请、审批、核验、回收等各个环节进行制度化管理。
第三条赊销账款的申请、审批、核验、回收等各个环节须严格按照本制度的规定进行，不得违反国家法律法规和公司的相关规章制度。
第二章赊销账款的申请
第四条客户在购买公司提供的货物或服务之前，须向公司提交赊销账款申请。
第五条赊销账款申请须包含以下内容：
（一）客户的名称、地址、联系人和联系方式；
（二）货物或服务的名称、数量、价格以及交货时间；
（三）赊销账款的金额、期限和回收方式。
第六条赊销账款申请须经客户提交后，由经销部门进行初步审核，并报送公司财务部门进行审批。
第七条财务部门审核赊销账款申请，包括对客户的资信情况进行评估和核实，确保客户有能力按时支付货款。
第八条财务部门审核后，将赊销账款申请的批准结果通知经销部门，并将赊销账款的金额、期限和回收方式录入系统。
第三章赊销账款的核验
第九条经销部门在收到客户提交的赊销账款申请后，须对客户的资格进行核验。
第十条经销部门在核验客户资格时，应主要考察客户的信用状况、经营能力、资金实力等方面的情况。
第十一条经销部门对客户资格进行核验后，须将核验结果书面通知客户，并告知客户赊销账款的期限和回收方式。
第十二条经销部门在出货之前，须与客户签订赊销合同，明确双方的权利义务、赊销账款的金额、期限和回收方式等条款。
第十三条客户在收到货物或服务后，须及时向经销部门提供相关的收货凭证和签收单。
第十四条经销部门在收到客户提供的收货凭证和签收单后，须对客户提供的赊销账款申请与实际情况进行核对，并记录核对结果。
第四章赊销账款的回收
第十五条赊销账款的回收须严格按照赊销合同的约定进行。
第十六条经销部门须按照赊销合同的约定，定期向客户发送账款催收通知。
第十七条客户在赊销账款到期后，须按时支付货款。
第十八条客户未按时支付货款的，经销部门须与财务部门联系，采取相应的催收措施，包括但不限于电话催收、信函催收、法律诉讼等。
第十九条经销部门须及时将催收进展情况反馈给财务部门，并与财务部门共同制定催收计划。
第五章监督与评估
第二十条公司设立赊销账款管理监督小组，负责对赊销账款管理制度的执行情况进行监督和评估。
第二十一条监督小组应定期召开会议，对赊销账款管理进行总结和评估，并提出改进意见和措施。
第二十二条财务部门须按照公司的财务制度，对赊销账款的回收情况进行定期统计和分析，并将统计数据上报给监督小组和公司管理层。
第六章附则
第二十三条本制度自公布之日起生效，由公司财务部门负责解释和修订。
以上即为2023年赊销账款管理制度范文，希望对您有所帮助。