加强应收账款管理 提高资金使用效率(一)
客户应收账款管理规定(3篇)
第1篇第一章总则第一条为加强公司应收账款的管理，提高资金使用效率，降低坏账风险，保障公司财务状况稳定，特制定本规定。
第二条本规定适用于公司所有销售业务产生的应收账款管理，包括但不限于产品销售、服务提供等。
第三条应收账款管理遵循以下原则：1. 客户至上，信用第一；2. 预防为主，控制风险；3. 严格制度，规范操作；4. 及时催收，确保回收。
第二章客户信用管理第四条公司应建立客户信用评估体系，对客户的信用状况进行评估，包括但不限于财务状况、经营状况、信用记录等。
第五条客户信用评估分为以下等级：1. 信用良好：信用等级为A，可享受最长信用期；2. 信用一般：信用等级为B，信用期相应缩短；3. 信用较差：信用等级为C，需提供担保或预付款；4. 信用不良：信用等级为D，不予合作。
第六条客户信用评估由财务部门负责，每年至少进行一次全面评估，并根据实际情况进行调整。
第三章销售合同管理第七条销售合同是应收账款管理的依据，合同内容应明确双方的权利和义务，包括付款方式、付款期限、违约责任等。
第八条销售合同签订前，销售部门应充分了解客户信用状况，确保合同条款的合理性和可执行性。
第九条合同签订后，财务部门应及时进行合同备案，并将合同内容录入应收账款管理系统。
第四章应收账款管理流程第十条应收账款管理流程如下：1. 销售部门在合同签订后，将合同信息传递给财务部门；2. 财务部门在应收账款管理系统中录入合同信息，并进行信用审查；3. 财务部门向客户发送付款通知，明确付款期限和方式；4. 客户按照合同约定付款，财务部门收到款项后进行确认；5. 财务部门定期对应收账款进行核对，确保账目准确；6. 财务部门对逾期账款进行催收，包括电话催收、邮件催收等；7. 如客户无力偿还，财务部门可采取法律手段进行追讨。
第五章催收管理第十一条催收管理是应收账款管理的重要组成部分，具体要求如下：1. 催收工作由财务部门负责，销售部门协助；2. 催收人员应具备良好的沟通能力和法律知识；3. 催收工作应遵循法律法规，尊重客户权益；4. 催收工作应分类进行，对逾期时间较长的账款，应优先催收；5. 催收过程中，如发现客户存在欺诈行为，应及时报告公司领导。
合理的应收账款管理规定(3篇)
第1篇第一章总则第一条为加强公司应收账款的管理，提高资金使用效率，防范坏账风险，保障公司财务安全，特制定本规定。
第二条本规定适用于公司所有涉及应收账款的相关业务活动，包括销售、采购、服务、租赁等。
第三条应收账款管理应遵循以下原则：1. 预防为主，控制为辅；2. 合同先行，明确责任；3. 及时催收，确保回收；4. 分类管理，动态监控。
第二章应收账款管理职责第四条公司财务部门负责应收账款的整体管理工作，具体职责如下：1. 制定应收账款管理制度和流程；2. 监督和检查应收账款的管理工作；3. 协调各部门间的应收账款管理工作；4. 定期分析应收账款情况，提出改进措施。
第五条销售部门负责应收账款的具体管理工作，具体职责如下：1. 在签订销售合同时，明确应收账款条款；2. 及时将销售合同及客户信息反馈给财务部门；3. 跟踪客户付款情况，及时催收应收账款；4. 对逾期账款进行催收，必要时采取法律手段。
第六条客户服务部门负责客户关系维护，具体职责如下：1. 收集客户信息，建立客户档案；2. 提供优质服务，提高客户满意度；3. 及时解决客户问题，减少应收账款产生；4. 协助销售部门进行应收账款催收。
第三章应收账款管理制度第七条应收账款合同管理1. 销售合同应明确应收账款金额、期限、付款方式等；2. 合同签订前，销售部门应充分了解客户信用状况；3. 合同签订后，财务部门应及时进行登记备案。
第八条应收账款核算管理1. 财务部门应根据销售合同，及时进行应收账款核算；2. 应收账款核算应准确、完整、及时；3. 财务部门应定期核对应收账款账目，确保账实相符。
第九条应收账款催收管理1. 销售部门应定期跟踪客户付款情况，及时催收应收账款；2. 对逾期账款，销售部门应采取电话、邮件、短信等多种方式进行催收；3. 对逾期较长的账款，销售部门应向财务部门汇报，必要时采取法律手段。
第十条应收账款分析管理1. 财务部门应定期对应收账款进行分析，包括账龄分析、客户信用分析等；2. 分析结果应及时反馈给销售部门和客户服务部门；3. 根据分析结果，制定相应的改进措施。
加强应收账款管理 提高资金使用效率
密切 的 关 系。 从 企业 的 角度 来说 ，及 时 的回 收 不仅 能 节 约 资金 ，更 能提 高企业 的信 用 等级 ，从 而 不 易发 生 坏账 的情 况。 关键 词 ：应 收 账 款 ；经 济效 益 ；风 险 ；
一
、
形 成 应 收 账 款 的 原 因
时 的被 发 现 。 这就 导致 在 履 行 合 同时 ， 发 货 部 门 可 能会 有 违 约 行 为 会 出现 ， 如 品 种 数量 出错 、质量 不 达 标 、交 货不
（ 一） 买 方 市 场 竞 争 压 力 所 致
一
些 企业 由 于竞 争 的 需要 ， 为 了 扩大 市场 占有 率 ， 在 及时等 。 更有甚者， 有 些 企 业 在 未 与 对 方 商 量 的 情 况 下擅
经 营 中盲 目的采 取 赊 销 的方 式 ， 导 致 企 业 的 应 收 账 款 大 自修 改 合 同 ， 这 就给 对 方 拖 欠 款 项 提 供 了借 口 。 使应 收账 量增加 。 而 形 成 竞 争 的 原 因 是 市场 经 济 的蓬 勃 发 展 ， 供 大 款 增 加 。 于求 形 成 买 方 市 场 ， 进 而 使 企业 之 间 的竞 争 越 来 越 加 剧 。
（ 二） 制度 不健 全
一
２ ． 日常 管 理 措 施 力度 不 够
一
些 企 业 在 日常 管 理 中 不成 熟 ， 使 得本 应 该 密 切 配
些 企 业 在 财 务 管 理 的时 候 ，虽 然 对 现 金 的 流 出有 合 的两 个 部 门 出现 工作 脱节 ， 比如 财 务部 门 与 营销 部 门 着 极 为严 格 的 审批 制 度 ， 这 是 出 于 控 制 日常 的 成 本 支 出 沟 通 不 及 时就 会 导 致 工 作脱 节 ； 风险意识薄弱 ， 有 时 候 甚 的考 量 。但 是 另一 方 面 对 应 收 账 款 的管 理 制 度 却 不 够 重 至 对 对 方 所欠 账款 的细 节 都不 甚 清 楚 ：没 对 欠款 客 户进 视。 有 时甚 至 在 赊 销 对 象 资 信 情 况 不 良的情 况下 ， 仍 然 对 行 分 类 建 档 ，未及 时清 收 逾 期应 收 账款 ，这 使 得呆 账 、坏
加强应收账款的管理,提高资金的使用效率
加强应收账款的管理,提高资金的使用效率近几年来，不少企业应收账款居高不下，严重影响了企业的资金周转，加大了企业的经营风险，严重影响了企业的资金使用效率。
那何为应收账款呢？应收账款是企业因销售产品、材料、提供劳务等业务而向购货方、接受劳务的单位或个人收取的款项。
应收账款管理是许多企业财务管理的薄弱环节，企业资金在这方面的流失和沉淀量很大。
加强应收账款的管理，提高资金的使用效率，是企业财务管理的重要内容之一。
一、应收账款产生的原因1、企业经营环境的影响激烈的市场竞争是产生应收账款的主要原因。
市场竞争迫使企业以各种手段扩大销售，赊销成为企业促销的主要手段。
另一方面由于客户支付能力的限制，以及负债经营策略的实施，使得应收账款日益成为企业流动资产的重要组成部分。
2、企业自身的问题主观上，大部分的企业管理者普遍重视市场销售，却忽视包括应收账款管理在内的内部管理，企业的风险意识差，缺乏足够的风险防范思想，法制意识薄弱，不能运用法律手段维护自身权益，就使相当部分应收账款变成坏账。
尤其在国有企业里，一些经营者为了完成任期内的各种指标，盲目进行赊销，片面追求高收入、高利润，忽视资金的及时回收，从而不能处理眼前利益与长远利益、局部利益与整体利益的关系。
企业不考虑赊销资金的时间价值，不考虑应收账款过量占用可能带来的机会成本，不加选择的扩大商业信用，造成企业销售额很大，但实际可供调配的资金却有限，严重地降低了资金的使用效率。
二、应收账款对资金使用效率的不良影响1、催款费用大，形成损失。
应收账款的大量存在，迫使企业投入大量的资源去催收欠款，浪费了企业的大量资金。
2、丧失了应收账款占用资金的机会成本。
资金如果不闲置于应收账款，就可以用于其他投资并获得收益，这种因投放于应收账款而放弃的其他收入，既为机会成本。
3、应收账款的坏账损失。
由于企业本身没有充分重视，对应收账款管理不善，或者对方企业破产、赖账，都可能导致应收账款无法收回，而使企业承担坏账损失。
加强企业资金管理提高资金使用效率
加强企业资金管理提高资金使用效率企业资金管理一直是企业经营管理中非常重要的一个方面，它关系着企业的发展、生存与发展。
良好的资金管理可以让企业有效地运作，提高资金使用的效率，降低资金成本，从而为企业创造更多的价值。
加强企业资金管理，提高资金使用效率成为企业管理者们所面临的一项重要任务。
下文将从提高企业资金利用效率的几个方面展开阐述。
一、强化资金计划管理资金计划管理是企业资金管理中的一个重要环节。
企业经营者应该具备清晰的资金管理计划，包括每天、每周、每月、每季度、每年的资金收支计划，以及在将来几年内资金需求预测，按照计划安排资金的使用和调配。
企业要合理规划自己的现金流，合理管理资金。
只有通过资金计划管理，企业才能确保资金的有效运转，降低资金的使用成本，并保证企业的正常经营活动。
二、加强应收账款管理应收账款是企业的资产之一，是企业的经营收入来源。
而加强应收账款管理对于提高资金使用效率至关重要。
企业要合理制定应收账款的管理政策，包括加强对客户信用的调查，加强对应收账款的追踪和催收工作，减少坏账的发生，加快应收账款的周转速度等。
通过合理的应收账款管理，可以加快企业的资金周转速度，减少资金的占用，提高资金使用效率。
三、优化存货管理存货是企业流动性资产中最大的一项，对存货进行合理的管理对于提高资金使用效率具有十分重要的意义。
企业应该根据市场需求和生产计划合理选择存货的种类和数量，采取科学的储存方式，严格控制存货的周转速度等措施，以减少资金的占用，降低存货的持有成本。
通过优化存货管理，可以释放更多的资金用于企业的其他经营活动，提高资金的使用效率。
四、加强资金成本管理资金成本是企业资金管理中不可忽视的一个重要方面。
企业要根据自身的财务状况和市场环境，灵活运用各种融资渠道，选择适合自己的融资方式，降低资金成本。
企业还应该关注利用现有的资金资源进行投资，以获取更高的资金收益，提高资金的使用效率。
通过加强资金成本管理，可以有效降低企业的融资成本，提高资金利用效率。
加强应收账款管理 提高资金使用效率
员 的 具 体 法 律 责 任 和 行 政 责 任 ， 便于 实 际 操作 和 依 法治 信 。 执 法 以 在 方 面 ， 加 强 力 度 ， 范 执 法 ， 别 是 会 计 信 息 的 提 供 和 披 露 以 及 企 要 规 特 会计 诚 信 体 系 建设 是 一 个庞 大 的社 会 系统 工程 ， 及 面 大 ， 要 涉 需 业 信 用 和 单 位 负 责 人 以及 会 计 人 员 的诚 信 要 重 点 监 督 管 理 ， 出现 会 形成 全社 会讲 信 用 的大 环 境 ， 因此 ， 我 国 目前 社 会 信 用 的环 境 条 件 在 计失信问题决不能手软 ， 必须 依 法 予 以惩 处 。 同 时 ， 要 注 意 依 法 保 也 下 ， 加 快 会 计诚 信体 系 建 设 ， 当着 重 建 立五 个 方面 的机 制 。 要 应 护 企 业 、 计 中介 机 构 和 会 计 人 员 的合 法利 益 ， 要 提 高 执 法 的 透 明 会 既 １ 建 立会 计 诚 信 教 育机 制 ． 善 会 计 诚 信 教 育 体 制 建 设 完 度 ， 要注 意 保 护 商 业 秘 密和 信 用 好 的 企 业 、 计 中介 机 构 、 又 会 会计 人 加 快 会计 诚 信 体 系 建设 最 重 要 的是 建 立 会 计 诚 信 教 育 机 制 ， 加 员 。 强对 会 计 人 员 的诚 信 教 育 ，强 化 市 场 主 体 和 会 计 人 员 的会 计 诚 信 观 ３ 建 立 会 计 诚 信 激 励 制 约 机 制 ． 快 政 府 对 会 计 诚 信 的 监 督 和 加 念 和 信 用 意 识 。 会 计 人 员 的职 业 判断 在 很 大 程 度 上 取 决 于 对 会 计 诚 管 理 体 系 建设 信 的理 解 和 认 识 。 一 个 缺 乏 诚 信 的会 计 人 员 ， 很 难做 到依 法 办 事 、 是 要推 动 整 个社 会 会计 诚 信 体 系 的 建 设 ，应 当 首 先解 决 政 府 在 会 客 观 公 正 等 会 计 职 业 道 德 的 。 因 此 ，我 们 在 会 计 诚 信 教 育 体 制 建 设 计 诚 信 体 系 建 设 的 定位 问题 ，把 政 府 在 会计 诚 信 体 系 中 的作 用 明确
公司清欠办年底工作总结(3篇)
第1篇一、前言随着我国经济社会的快速发展，企业间的经济往来日益频繁，应收账款的管理成为企业财务管理的重要组成部分。
为了加强公司应收账款的管理，提高资金使用效率，降低坏账风险，公司成立了清欠办。
本年度，清欠办在全体成员的共同努力下，紧紧围绕公司发展战略，扎实开展清欠工作，取得了显著成效。
现将本年度工作总结如下：二、工作回顾1. 强化组织领导，明确工作职责本年度，清欠办高度重视组织领导工作，明确了各部门的职责分工，形成了“一把手”负总责，分管领导具体抓，各部门协同配合的工作格局。
同时，制定了《公司清欠工作实施方案》，明确了清欠工作的目标任务、工作流程和考核办法。
2. 深入排查，全面梳理应收账款为全面掌握公司应收账款情况，清欠办组织开展了全面排查工作。
一是对已发生的应收账款进行梳理，分类统计；二是对新增应收账款进行审核，确保账目准确无误；三是对逾期账款进行重点监控，及时提醒相关部门采取催收措施。
3. 加强沟通协调，提高催收效率清欠办积极与各部门沟通协调，加强信息共享，提高催收效率。
一是建立催收台账，对逾期账款进行动态管理；二是对重点客户进行专项催收，采取多种方式，如电话、邮件、函件等，加强与客户的沟通；三是加强与法务部门的协作，对拒不还款的客户，依法采取诉讼手段。
4. 完善制度建设，强化风险防控为加强应收账款管理，清欠办不断完善制度建设。
一是修订了《公司应收账款管理办法》，明确了应收账款的管理流程和责任主体；二是制定了《公司清欠工作考核办法》，将清欠工作纳入绩效考核体系；三是加强了对各部门清欠工作的指导，确保制度落实到位。
5. 加强宣传培训，提高全员清欠意识清欠办积极开展应收账款管理知识宣传和培训工作，提高全员清欠意识。
一是组织开展了应收账款管理知识竞赛，激发员工学习热情；二是对新入职员工进行应收账款管理培训，确保新员工掌握相关知识和技能；三是通过内部刊物、微信公众号等渠道，广泛宣传应收账款管理的重要性。
应收账款工作规划
一、背景与目标随着市场竞争的加剧，企业应收账款问题日益凸显，不仅影响了企业的资金周转，还可能带来坏账风险。
为加强应收账款管理，提高资金使用效率，降低财务风险，特制定本工作规划。
一、工作目标1. 提高应收账款回收率，确保应收账款占企业总资产的比例控制在合理范围内。
2. 减少坏账损失，降低企业财务风险。
3. 优化应收账款管理流程，提高工作效率。
二、工作内容1. 建立健全应收账款管理制度（1）制定应收账款管理制度，明确应收账款管理职责、流程、权限等。
（2）建立健全信用评估体系，对客户进行信用评级，严格控制信用销售。
2. 加强应收账款催收工作（1）建立应收账款催收台账，定期跟踪催收进度。
（2）针对不同客户，采取差异化催收策略，如电话催收、函件催收、上门催收等。
（3）加强与客户的沟通，了解客户需求，提高客户满意度。
3. 优化应收账款结构（1）根据客户信用评级，调整信用销售政策，降低高风险客户应收账款比例。
（2）对长期拖欠的应收账款进行清理，加大催收力度。
4. 提高应收账款回收效率（1）优化应收账款流程，简化审批手续，提高审批效率。
（2）加强内部协作，确保应收账款信息及时、准确传递。
三、实施步骤1. 第一阶段（1-3个月）：完善应收账款管理制度，建立信用评估体系。
2. 第二阶段（4-6个月）：开展应收账款催收工作，提高应收账款回收率。
3. 第三阶段（7-9个月）：优化应收账款结构，降低坏账风险。
4. 第四阶段（10-12个月）：总结经验，持续改进应收账款管理工作。
四、保障措施1. 加强组织领导，成立应收账款管理工作小组，负责统筹协调各项工作。
2. 建立激励机制，对在应收账款管理工作中表现突出的员工给予奖励。
3. 定期开展应收账款管理培训，提高员工业务水平。
4. 加强与客户的沟通，提高客户满意度，降低应收账款风险。
通过本工作规划的实施，预计在一年内，企业应收账款回收率将提高10%，坏账损失降低20%，为企业创造更好的经济效益。
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加强应收账款管理提高资金使用效率(一)
【摘要】加强应收账款管理，只有在建立了完整的客户资信信息、科学合理的催收机制、完善相关的管理制度和风险防范机制，才能有效地利用资金，加快企业资金周转，提高资金使用效率。
【关键词】应收账款；赊销；坏账损失
应收账款的管理是现代财务管理的重要组成部分。
管理好应收账款，有利于加快企业资金周转，提高资金使用效率，也有利于防范经营风险，维护投资者利益，促进经济效益的提高。
一、形成应收账款不良现象的原因
（一）企业外部原因
一是经济体制转轨中老体制惯性引起的。
在计划经济时期国有企业应收账款很少存在坏账，一进入市场经济体制，原来的功效体系发生了重大的变化，由于缺少应变能力等原因而遗留了大量应收账款，相当部分形成死账、呆账。
二是经济法制建设相对滞后。
负债不还现象蔓延，打官司即使胜诉也无法收回的事司空见惯。
三是政府不合理干预行为和地方保护主义作怪。
（二）企业内部原因
1.企业赊销机制不健全。
在某些企业中，为调动销售人员的积极性，往往只将工资报酬与销售任务挂钩，而忽略了产生坏账的可能性，未将应收账款纳入考核体系。
因此，销售人员为了个人利益，只关心销售任务的完成，采取赊销、回扣等手段强销商品，导致应收账款大幅度
上升。
而对这部分应收账款，企业并没有采取有效措施，要求相关部门和经销人员全权负责追款，应收账款大量沉积下来，给企业经营背上了沉重的包袱。
2.应收账款的会计处理不够严密。
在一定时期内，应收账款会形成高额利润。
企业会计准则中规定，企业应根据权责发生制进行收入与成本费用核算，即企业是以应收应付来确定收入和费用的，企业在赊销方式下，产生应收账款，带给企业收入，从而产生利润，增强企业的获利能力，然而，只要企业持有应收账款，就有发生坏账损失的可能。
我们国家要求企业是按照应收账款余额的百分比来提取坏账准备的，坏账准备率一般为3‰到5‰，但是根据调查，许多企业实际发生的坏账损失率远远超过了该企业提取的坏账准备率。
当实际发生的坏账损失超过提取的坏账准备时，不仅账上利润虚增，而且还会发生极大亏损，违背了谨慎性原则，因此，企业应收账款的大量存在，在一定程度上夸大了企业的经营成果。
3.管理不到位。
管理无章，放任自流，有些企业对应收账款的管理缺乏规章制度，或者有章不循，形同虚设。
财务部门不及时与业务部门核对，销售与核算脱节，问题不能及时暴露，一些企业应收账款居高不下，账龄老化，却任其发展，无人问津。
4.企业缺乏风险意识。
企业为片面扩大销路，提升市场占有率，在实现对付款人资信作深入调查，对应收账款风险进行评估的情况下，盲目地采用赊销策略去争夺市场，只重视账面上的高利润，忽略了大量被
客户拖欠占用的流动资金不能收回的问题。