企业年度财务分析报告
企业财务状况的分析报告(3篇)
第1篇一、报告概述本报告针对XX公司2022年度的财务状况进行详细分析，旨在全面评估公司的财务健康状况，为管理层提供决策依据。
报告将从资产负债表、利润表和现金流量表三个方面进行分析，并对公司财务状况进行综合评价。
二、资产负债表分析1. 资产结构分析（1）流动资产分析XX公司2022年度流动资产总额为XX亿元，较2021年度增长XX%。
其中，货币资金占比最高，达到XX%，表明公司具备较强的短期偿债能力。
应收账款和存货分别为XX亿元和XX亿元，占流动资产的比例分别为XX%和XX%，说明公司在扩大业务规模的同时，需要关注应收账款和存货的管理。
（2）非流动资产分析XX公司2022年度非流动资产总额为XX亿元，较2021年度增长XX%。
固定资产占比较高，达到XX%，表明公司具有较强的固定资产基础。
无形资产和长期投资分别为XX亿元和XX亿元，占非流动资产的比例分别为XX%和XX%，说明公司在研发和创新方面投入较大。
2. 负债结构分析（1）流动负债分析XX公司2022年度流动负债总额为XX亿元，较2021年度增长XX%。
短期借款和应付账款分别为XX亿元和XX亿元，占流动负债的比例分别为XX%和XX%，说明公司在经营活动中，短期偿债压力较大。
（2）非流动负债分析XX公司2022年度非流动负债总额为XX亿元，较2021年度增长XX%。
长期借款和应付债券分别为XX亿元和XX亿元，占非流动负债的比例分别为XX%和XX%，说明公司在长期资金筹集方面较为稳定。
3. 资产负债率分析XX公司2022年度资产负债率为XX%，较2021年度降低XX个百分点。
说明公司在优化资产负债结构方面取得一定成效，财务风险有所降低。
三、利润表分析1. 营业收入分析XX公司2022年度营业收入为XX亿元，较2021年度增长XX%。
主营业务收入占比最高，达到XX%，表明公司主营业务发展良好。
2. 利润分析（1）营业利润分析XX公司2022年度营业利润为XX亿元，较2021年度增长XX%。
企业收支财务报告分析(3篇)
第1篇摘要：本文旨在通过对某企业收支财务报告的分析，全面了解企业的财务状况，评估其经营成果和财务风险。
通过对收入、支出、利润等关键财务指标的分析，为企业决策提供依据，并提出相应的改进建议。
一、前言财务报告是企业财务状况的全面反映，是企业经营成果和财务状况的重要载体。
通过对企业收支财务报告的分析，可以了解企业的经营状况、盈利能力、偿债能力以及发展潜力。
本文将以某企业为例，对其收支财务报告进行详细分析。
二、企业概况某企业成立于20XX年，主要从事XX行业的生产与销售。
经过多年的发展，企业规模不断扩大，市场占有率逐年提高。
以下是该企业近三年的收支财务报告分析。
三、收入分析1. 收入构成根据财务报告，该企业收入主要来源于主营业务收入和其他业务收入。
其中，主营业务收入占比较高，其他业务收入占比较低。
2. 收入增长趋势近三年，该企业主营业务收入呈现稳步增长的趋势，其他业务收入也有所增长。
从增长率来看，主营业务收入增长较快，表明企业主营业务具有较强的市场竞争力。
3. 收入质量分析通过对收入质量的深入分析，可以发现以下问题：（1）收入来源集中度较高，对某一客户或市场的依赖程度较高，存在一定的市场风险。
（2）收入增长主要依靠扩大销售规模，而非提高产品附加值，盈利能力有待提高。
四、支出分析1. 支出构成该企业支出主要包括主营业务成本、销售费用、管理费用和财务费用。
2. 支出增长趋势近三年，该企业支出总体呈上升趋势，其中主营业务成本增长较快，其他三项支出增长相对稳定。
3. 成本费用控制分析通过对成本费用控制的分析，可以发现以下问题：（1）主营业务成本增长较快，主要原因是原材料价格上涨、人工成本上升等因素。
（2）销售费用、管理费用和财务费用增长相对稳定，但仍有优化空间。
五、利润分析1. 利润构成该企业利润主要由主营业务利润和其他业务利润构成。
2. 利润增长趋势近三年，该企业利润总体呈增长趋势，但增速有所放缓。
主营业务利润增长较快，其他业务利润增长相对较慢。
企业财务决算分析报告(3篇)
第1篇一、前言本报告旨在对企业本年度的财务状况进行全面的总结和分析，通过对各项财务数据的解读，评估企业的经营成果、财务状况和现金流量，为管理层提供决策依据，同时为未来的经营策略调整提供参考。
二、企业概况（以下内容需根据实际情况填写）1. 企业基本信息：企业名称、成立时间、主营业务、注册资本、组织结构等。
2. 行业背景：所属行业、行业发展趋势、市场竞争状况等。
3. 本年度经营情况：主要产品或服务、市场占有率、客户群体等。
三、财务报表分析1. 资产负债表分析（1）流动资产分析流动资产主要包括现金、应收账款、存货等。
本年度流动资产总额为XX万元，较上年同期增长XX%，主要原因是XX（如：销售增长、投资收益等）。
- 现金及现金等价物：本年度现金及现金等价物余额为XX万元，较上年同期增长XX%，主要原因是XX。
- 应收账款：本年度应收账款余额为XX万元，较上年同期增长XX%，应收账款周转天数为XX天，较上年同期有所增加，主要原因是XX。
- 存货：本年度存货余额为XX万元，较上年同期增长XX%，存货周转天数为XX天，较上年同期有所增加，主要原因是XX。
（2）非流动资产分析非流动资产主要包括固定资产、无形资产等。
本年度非流动资产总额为XX万元，较上年同期增长XX%，主要原因是XX。
- 固定资产：本年度固定资产余额为XX万元，较上年同期增长XX%，主要原因是XX。
- 无形资产：本年度无形资产余额为XX万元，较上年同期增长XX%，主要原因是XX。
（3）负债分析负债主要包括流动负债和非流动负债。
本年度负债总额为XX万元，较上年同期增长XX%，主要原因是XX。
- 流动负债：本年度流动负债余额为XX万元，较上年同期增长XX%，主要原因是XX。
- 非流动负债：本年度非流动负债余额为XX万元，较上年同期增长XX%，主要原因是XX。
（4）所有者权益分析本年度所有者权益总额为XX万元，较上年同期增长XX%，主要原因是XX。
2. 利润表分析（1）营业收入分析本年度营业收入为XX万元，较上年同期增长XX%，主要原因是XX。
年度财务费用分析报告(3篇)
第1篇一、报告概述本报告旨在对XX年度公司财务费用进行全面分析，包括费用构成、费用控制、费用效益等方面，旨在为公司下一年的财务费用管理和决策提供依据。
二、费用构成分析1. 利息费用XX年度，公司利息费用为XX万元，较去年同期增长XX%。
主要原因是由于公司业务规模扩大，借款需求增加，导致利息支出增加。
具体分析如下：- 贷款规模增加：随着公司业务扩张，贷款规模较去年同期增长XX%，导致利息支出增加。
- 利率上升：由于市场利率上升，贷款利率也随之上升，导致利息支出增加。
- 还款期限延长：部分贷款的还款期限延长，使得利息支出在年度内持续增加。
2. 手续费及佣金费用XX年度，手续费及佣金费用为XX万元，较去年同期增长XX%。
主要原因是：- 业务拓展：公司积极拓展新业务，涉及的手续费及佣金支出增加。
- 服务外包：为提高效率，公司将部分业务外包，产生了相应的手续费及佣金支出。
3. 汇兑损失XX年度，汇兑损失为XX万元，较去年同期减少XX%。
主要原因是：- 汇率变动：本年度人民币汇率相对稳定，汇兑损失较去年同期有所减少。
- 外汇储备调整：公司对外汇储备进行了合理调整，减少了汇兑损失。
4. 其他费用XX年度，其他费用为XX万元，较去年同期增长XX%。
主要原因是：- 资产减值损失：由于市场环境变化，部分资产出现减值，产生了相应的费用。
- 研发费用：公司加大了研发投入，导致研发费用增加。
三、费用控制分析1. 利息费用控制- 优化债务结构：通过调整债务结构，降低长期贷款比例，减少利息支出。
- 加强资金管理：加强资金流动性管理，提高资金使用效率，降低融资成本。
2. 手续费及佣金费用控制- 优化业务流程：通过优化业务流程，减少不必要的手续费及佣金支出。
- 加强谈判能力：在与外部机构合作时，加强谈判能力，争取更优惠的手续费及佣金条件。
3. 汇兑损失控制- 加强汇率风险管理：通过外汇衍生品等工具，对冲汇率风险，降低汇兑损失。
- 优化外汇储备结构：根据市场情况，优化外汇储备结构，降低汇率波动风险。
集团财务分析报告年度(3篇)
第1篇一、报告概述本报告旨在对集团在过去一年内的财务状况进行全面分析，包括财务报表分析、财务比率分析、现金流分析以及财务状况的综合评价。
通过对财务数据的深入挖掘和分析，旨在为集团管理层提供决策依据，优化资源配置，提升集团整体盈利能力和市场竞争力。
二、财务报表分析1. 资产负债表分析（1）资产结构分析在过去的一年中，集团总资产较上年同期增长XX%，其中流动资产占比XX%，非流动资产占比XX%。
流动资产中，货币资金占比XX%，应收账款占比XX%，存货占比XX%。
非流动资产中，固定资产占比XX%，无形资产占比XX%。
（2）负债结构分析集团总负债较上年同期增长XX%，其中流动负债占比XX%，非流动负债占比XX%。
流动负债中，短期借款占比XX%，应付账款占比XX%。
非流动负债中，长期借款占比XX%，长期应付款占比XX%。
（3）所有者权益分析集团所有者权益较上年同期增长XX%，其中实收资本占比XX%，资本公积占比XX%，盈余公积占比XX%，未分配利润占比XX%。
2. 利润表分析（1）营业收入分析集团营业收入较上年同期增长XX%，主要得益于XX业务板块的快速增长。
（2）营业成本分析集团营业成本较上年同期增长XX%，主要原因是原材料价格上涨和人工成本增加。
（3）期间费用分析集团期间费用较上年同期增长XX%，其中销售费用增长XX%，管理费用增长XX%，财务费用增长XX%。
（4）净利润分析集团净利润较上年同期增长XX%，主要得益于营业收入增长和成本控制。
三、财务比率分析1. 盈利能力分析（1）毛利率分析集团毛利率较上年同期提高XX%，表明产品附加值有所提升。
（2）净利率分析集团净利率较上年同期提高XX%，表明集团盈利能力有所增强。
2. 运营能力分析（1）应收账款周转率分析集团应收账款周转率较上年同期提高XX%，表明应收账款回收速度加快。
（2）存货周转率分析集团存货周转率较上年同期提高XX%，表明存货管理效率有所提升。
企业财务预算分析报告(3篇)
第1篇一、报告概述本报告针对XX企业2021年度的财务预算进行深入分析，旨在全面评估企业财务状况，为管理层提供决策依据。
通过对企业收入、成本、利润、资产负债等方面的预算执行情况进行分析，揭示存在的问题，提出改进措施，为企业未来的财务决策提供参考。
二、企业概况XX企业成立于2000年，主要从事XX行业的生产经营。
经过多年的发展，企业规模不断扩大，市场份额逐年提高。
目前，企业拥有员工1000余人，资产总额10亿元，年销售收入20亿元。
三、财务预算执行情况分析（一）收入预算执行情况1. 实际收入与预算收入的对比2021年，企业实际收入为20.5亿元，同比增长10%。
预算收入为18.5亿元，实际收入超出预算收入2亿元，超额完成预算目标。
2. 收入构成分析2021年，企业收入主要来源于主营业务收入和投资收益。
其中，主营业务收入18.8亿元，同比增长9%；投资收益0.7亿元，同比增长10%。
（二）成本预算执行情况1. 实际成本与预算成本的对比2021年，企业实际成本为15.3亿元，同比增长8%。
预算成本为14亿元，实际成本超出预算成本1.3亿元，超额完成预算目标。
2. 成本构成分析2021年，企业成本主要来源于生产成本、销售费用和管理费用。
其中，生产成本11.2亿元，同比增长7%；销售费用3.5亿元，同比增长10%；管理费用0.6亿元，同比增长5%。
（三）利润预算执行情况1. 实际利润与预算利润的对比2021年，企业实际利润为5.2亿元，同比增长15%。
预算利润为4.5亿元，实际利润超出预算利润0.7亿元，超额完成预算目标。
2. 利润构成分析2021年，企业利润主要来源于主营业务利润和投资收益。
其中，主营业务利润4.3亿元，同比增长8%；投资收益0.9亿元，同比增长10%。
（四）资产负债预算执行情况1. 实际资产负债与预算资产负债的对比2021年，企业实际资产总额为10.8亿元，同比增长8%；实际负债总额为4.5亿元，同比增长5%。
年度财务支出分析报告(3篇)
第1篇一、报告概述本报告旨在对XX年度公司财务支出进行全面分析，通过对各项支出的构成、趋势、效益等方面的深入剖析，为公司下一年度的财务预算和经营决策提供参考依据。
本报告涵盖的主要内容有：支出概述、支出结构分析、支出效益分析、支出趋势分析、支出优化建议等。
二、支出概述1. 支出总额XX年度公司财务支出总额为人民币XX亿元，较上一年度增长XX%，其中主营业务支出为XX亿元，占支出总额的XX%；非主营业务支出为XX亿元，占支出总额的XX%。
2. 支出构成（1）主营业务支出：主要包括原材料采购、生产成本、销售费用、管理费用等。
（2）非主营业务支出：主要包括研发费用、投资收益、利息支出、税费支出等。
三、支出结构分析1. 主营业务支出分析（1）原材料采购：原材料采购支出为XX亿元，占主营业务支出的XX%。
分析原材料采购支出，发现以下特点：a. 原材料价格波动较大，对公司成本影响较大。
b. 供应商集中度较高，供应商谈判能力较强。
c. 原材料库存周转率较低，存在一定程度的积压风险。
（2）生产成本：生产成本支出为XX亿元，占主营业务支出的XX%。
分析生产成本支出，发现以下特点：a. 人工成本占比较高，生产效率有待提高。
b. 设备折旧费用较高，设备更新换代需求较大。
c. 节能减排措施需进一步加强。
（3）销售费用：销售费用支出为XX亿元，占主营业务支出的XX%。
分析销售费用支出，发现以下特点：a. 销售费用结构不合理，部分费用支出过高。
b. 销售人员素质有待提高。
c. 市场营销策略需进一步优化。
（4）管理费用：管理费用支出为XX亿元，占主营业务支出的XX%。
分析管理费用支出，发现以下特点：a. 管理费用占比较高，内部管理效率有待提高。
b. 人力资源配置不合理，存在一定程度的冗员。
c. 内部控制制度需进一步完善。
2. 非主营业务支出分析（1）研发费用：研发费用支出为XX亿元，占非主营业务支出的XX%。
分析研发费用支出，发现以下特点：a. 研发投入占比较低，创新能力有待提高。
某公司年度财务报告分析(3篇)
第1篇一、前言随着我国经济的快速发展，企业作为市场经济的主体，其经营状况直接影响着整个国家的经济运行。
为了全面了解某公司的财务状况，分析其经营成果，本文将对某公司2022年度的财务报告进行详细分析。
二、公司概况某公司成立于2005年，主要从事电子产品研发、生产和销售，是国内知名的高新技术企业。
公司总部位于我国某经济发达城市，拥有员工1000余人，年产值超过10亿元。
近年来，公司凭借先进的技术和优质的产品，赢得了广大客户的信赖，市场份额逐年上升。
三、财务报表分析（一）资产负债表分析1. 资产结构分析某公司2022年末的资产总额为15亿元，其中流动资产占比为65%，非流动资产占比为35%。
流动资产主要包括货币资金、应收账款、存货等，非流动资产主要包括固定资产、无形资产等。
（1）货币资金：2022年末货币资金为2.5亿元，较上年末增长10%，表明公司现金流状况良好。
（2）应收账款：2022年末应收账款为1.8亿元，较上年末增长5%，应收账款周转率为5次，说明公司应收账款回收情况较好。
（3）存货：2022年末存货为3.5亿元，较上年末增长8%，存货周转率为8次，表明公司存货管理较为合理。
2. 负债结构分析某公司2022年末的负债总额为8亿元，其中流动负债占比为60%，非流动负债占比为40%。
流动负债主要包括短期借款、应付账款等，非流动负债主要包括长期借款等。
（1）短期借款：2022年末短期借款为1.5亿元，较上年末增长15%，表明公司短期资金需求较大。
（2）应付账款：2022年末应付账款为2.2亿元，较上年末增长10%，应付账款周转率为10次，说明公司供应商合作关系稳定。
（3）长期借款：2022年末长期借款为1.5亿元，较上年末增长5%，表明公司长期资金需求稳定。
3. 所有者权益分析某公司2022年末的所有者权益为7亿元，较上年末增长10%。
其中，实收资本为5亿元，资本公积为1亿元，盈余公积为1亿元。
（二）利润表分析1. 营业收入分析某公司2022年营业收入为12亿元，较上年末增长15%，表明公司主营业务发展势头良好。
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企业年度财务分析报告企业年度财务分析报告「篇一」1、公司20xx年1月-10月管理费用58.42万元，其中：物业员工工资19.2349万元;保洁费4.181万元;保安费25.5161万元;办公费2.7916万元;差旅费0.1043万元;低值易耗品摊销1.8114万元;招待费0.4855万元;维修费0.7364万元;电话费0.09万元;培训费0.459万元;物料消耗费0.9282万元;其它2.0825万元。
2、下面通过与去年同期数据相比对主要费用项目进行简易分析：⑴低值易耗品摊销比去年同比增长实现1.4448万元，同比增长率达394%;物料消耗比去年同比增长实现0.563万元，同比增长率达154%，主要原因：①小区停电时，需耗用柴油发电;今年水管爆裂几次，物料消耗较多。
⑵公司员工工资比去年同比负增长实现0.7629万元，同比负增长率3.81%，主要原因：①去年员工工资含保洁员、保安工资，由于今年1-10月份不含保洁员、保安人员工资，虽然人数减少了，但公司提高其他在岗员工的工资基数，所以仅内部员工工资就已经达到19.2349万元，从另一个角度而言是“不减反增”。
⑶保洁工资比去年同比增长实现4.181万元，同比增长率418%;保安工资比去年同比增长实现25.5161万元，同比增长率2551%，主要原因：已对外包，无法控制人力成本。
企业年度财务分析报告「篇二」XXXX交通工程技术有限公司管理层：根据XX字[20XX]02号审计通知书,我们自XX年7月4日至7月17日对XX项目部进行了全面审计。
现将审计结果报告如下:一、管理层对经营结果的责任按照企业会计准则和《施工企业会计制度》的规定，进行经营成果的核算是项目部的责任。
这种责任包括：(1)设计、实施和维护与财务核算相关的内部控制，以使财务核算不存在由于舞弊或错误而导致的重大错误;(2)选择和运用恰当的会计政策;(3)作出合理的会计估计。
二、审计责任我们的责任是在实施审计工作的基础上，对经营成果发表审计意见，按照《内部审计准则》的规定，计划和实施了审计工作。
我们考虑与财务相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，对内部控制的有效性发表意见，审计工作还包括评价经营情况。
三、基本情况XX项目部是自20xx年10月至20XX年6月承包XX公司XX高速公路二标三工区的路桥建设工程。
项目经理： XXX 20xx年10月至20xx年05月XXX 20xx年05月至20xx年XX月 XXX 20xx年XX月至20xx年11月 XXX20xx年11月至今四、经营成果1、截止20XX年6月30日XX项目部资产总计25,420,117.46元，其中流动资产24,848,861.21 元，固定资产571,256.25元。
负债及所有者权益总计25,420,117.46元，其中：流动负债25,432,472.57元，未分配利润-12,355.11元2、XX项目因管理人员流动性大，使经营指标未能完成。
3、XX项目预计可确认收入20,941,287,20元，工程施工成本23,409,740.01 元，预计亏损-2,468,452.81元4、亏损原因是XX项目部未建立健全内部控制制度，造成料、工、费三方面成本未得到充分及时的控制，由于人员不稳定造成项目部债权、债务不能及时准确的进行确认，使企业有潜在的债务无法确认，为项目部造成直接经济损失。
5、项目部未能合理利用资源，使公司投入的机械设备造成闲置，资金也未能高效地运营。
管理人员没有建立适合本项目部的规章制度，各部门之间没有定期与不定期的进行沟通编制资金使用计划上报财务，适成管理混乱。
6、财务人员未按照企业会计制度的规定对固定资产进行账务处理，没能及时准确的提供财务信息，是造成项目部不能及时控制工程成本的主要原因，最终造成项目亏损。
五、内控制度不健全对经营成果的影响1、项目出现缺失原始单据现象。
2、内部往来不开收据，不及时对账，造成单方挂账，不能确认资产负债情况。
3、个人借万元采购款进行零星采购，使资金分散，造成项目部资金不能有效的运转，加大资金占用成本。
4、采购物品不办理入库手续，造成项目部资源流失。
5、收料手续不健全，造成山皮石收料单出现日期不连续现象。
6、日常费用报销手续不全，没有部门的资金使用计划。
7、不设专人及时编制工资表，没有专人审核考勤，工资与个人往来账混乱。
工资费用未按月考核并登记会计账簿，造成确认工程成本不准确。
8、出库制度不健全，造成打梁队出库螺纹钢φ25型10.2205吨，损失金额合计33,159.99元。
9、领料制度不建全，工程图纸不全，不能准确核算作业单元成本，无法控制成本。
10、未建立机械设备管理台账，造成机械消耗无法确认。
11、未建立易耗品以旧换新制度，造成一台钢筋调直机G*12型价值1.350.00元盘亏。
12、未建立固定资产管理台账，造成一台千斤顶价值19.000.00元盘亏。
13、起重机款150,100.00元未取得相关单据无法确认实际成本。
14、由于管理不善，承包人预支超额工程款，XXX预支超额工程款3.822.90元未能完成工作，后补手续不全的结算单平账，给项目部造成直接经济损失。
15、 XXX预支工程款5,140.00元，未办理工程决算手续。
16、机械租赁决算手续不全，无法确认租赁费的合理支出。
17、财务人员职责不清，制单人混乱，甚至出现凭证无制单人现象。
18、因管理不善，造成模板损失，使XX单位建筑模板押金10,000.00元无法收回。
六、审计意见我们审计小组在取得专业技术人员的支持后，通过实施必要的审计程度，认为XX项目部存在严重的管理漏洞，财务部门没能起到监督、审核的作用，管理层没能充分尽到保护企业资产安全完整的职责，使项目部造成亏损。
七、管理意见我们就XX项目的审计工作中发现的问题，进行了详细的分析总结，出具了管理建议书。
在本报告后，我们附注了详细的说明和管理建议，希望公司管理层能慎重考虑，共同努力完善内部控制制度，以实现公司利润最大化的管理目标。
XXXX交通工程技术有限公司XX项目部二〇XX年七月十八日企业年度财务分析报告「篇三」1、公司20xx年1-10月财务费用为0.1191万元，其中银行手续费0.0895万元;存款利息-0.0633万元;账户管理费0.0404万元;其他0.525万元。
2、财务费用比去年有近40倍的增长，主要原因是有段时间汇邦永兴分公司账户被封，所有资金需通过物业账户进出造成财务费用成倍增长。
企业年度财务分析报告「篇四」省商业厅：19××年度，我局所属企业在改革开放力度加大，全市经济持续稳步发展的形势下，坚持以提高效益为中心，以搞活经济强化管理为重点，深化企业内部改革，深入挖潜，调整经营结构，扩大经营规模，进一步完善了企业内部经营机制，努力开拓，奋力竞争。
销售收入实现×××万元，比去年增加30％以上，并在取得较好经济效益的同时，取得了较好的社会效益。
（一）主要经济指标完成情况本年度商品销售收入为×××万元，比上年增加×××万元。
其中，商品流通企业销售实现×××万元，比上年增加5．5％，商办工业产品销售×××万元，比上年减少10％，其它企业营业收入实现×××万元，比上年增加43％。
全年毛利率达到14．82％，比上年提高0．52％。
费用水平本年实际为7．7％，比上年升高0．63％。
全年实现利润×××万元，比上年增长4．68％。
其中，商业企业利润×××万元，比上年增长12．5％，商办工业利润×××万元，比上年下降28．87％。
销售利润率本年为4．83％，比上年下降0．05％。
其中，商业企业为4．81％，上升0．3％。
全部流动资金周转天数为128天，比上年的.110天慢了18天。
其中，商业企业周转天数为60天，比上年的53天慢了7天。
（二）主要财务情况分析1．销售收入情况通过强化竞争意识，调整经营结构，增设经营网点，扩大销售范围，促进了销售收入的提高。
如南一百货商店销售收入比去年增加296．4万元；古都五交公司比上年增加396．2万元。
2．费用水平情况全局商业的流通费用总额比上年增加144．8万元，费用水平上升0．82％其其中：①运杂费增加13．1万元；②保管费增加4．5万元；③工资总额3．1万元；④福利费增加6．7万元；⑤房屋租赁费增加50．2万元；③低值易耗品摊销增加5．2万元。
从变化因素看，主要是由于政策因素影响：①调整了“三资”、“一金”比例，使费用绝对值增加了12．8万元；②调整了房屋租赁价格，使费用增加了50．2万元；③企业普调工资，使费用相对增加80．9万元。
扣除这三种因素影响，本期费用绝对额为905．6万元，比上年相对减少10．2万元。
费用水平为6．7％，比上年下降0．4％。
3．资金运用情况年末，全部资金占用额为×××万元，比上年增加28．7％。
其中：商业资金占用额×××万元，占全部流动资金的55％，比上年下降6．87％。
结算资金占用额为×××万元，占31．8％，比上年上升了8．65％。
其中：应收货款和其他应收款比上年增加548．1万元。
从资金占用情况分析，各项资金占用比例严重不合理，应继续加强“三角债”的清理工作。
4．利润情况企业利润比上年增加×××万元，主要因素是：（1）增加因素：①由于销售收入比上年增加804．3万元，利润增加了41．8万元；②由于毛利率比上年增加0．52％，使利润增加80万元；③由于其他各项收入比同期多收43万元，使利润增加42．7万元；④由于支出额比上年少支出6．1万元，使利润增加6．1万元。
（2）减少因素：①由于费用水平比上年提高0．82％，使利润减少105．6万元；②由于税率比上年上浮0．04％，使利润少实现5万元；③由于财产损失比上年多16．8万元，使利润减少16．8万元。
以上两种因素相抵，本年度利润额多实现×××万元。
（三）存在的问题和建议1．资金占用增长过快，结算资金占用比重较大，比例失调。
特别是其他应收款和销货应收款大幅度上升，如不及时清理，对企业经济效益将产生很大影响。
因此，建议各企业领导要引起重视，应收款较多的单位，要领导带头，抽出专人，成立清收小组，积极回收。
也可将奖金、工资同回收贷款挂钩，调动回收人员积极性。
同时，要求企业经理要严格控制赊销商品管理，严防新的三角债产生。