公司固定资产管理制度(完整版)
关于固定资产的管理制度（精选15篇）
关于固定资产的管理制度（精选15篇）关于固定资产的管理制度随着社会不断地进步，很多场合都离不了制度，制度具有使我们知道，应该做什么，不应该做什么，惩恶扬善、维护公平的作用。
拟定制度的注意事项有许多，你确定会写吗？以下是小编精心整理的关于固定资产的管理制度（精选15篇），希望能够帮助到大家。
固定资产的管理制度1为了加强公司固定资产的管理，明确部门及员工的职责，现结合公司实际，特制定本制度。
1、固定资产标准：1.1固定资产是指公司生产经营中使用期在一年以上，单位价值在2000元以上，并在使用过程中保持原来物质形态的资产。
1.2除固定资产以外的物质资产，列入低值易耗品的管理。
2、固定资产内容：2.1土地；2.2房屋及建筑物；2.3机器设备；2.4电子设备；2.5运输设备；2.6工具、器具；2.7管理用具等。
3、固定资产管理部门：3.1人事行政部为公司固定资产管理部门；3.2人事行政部设置固定资产实物台帐及卡片；3.3人事行政部设专人负责对固定资产进行分类编号、购建、验收、保管、调拨、出售、报废、定期盘点等有关事项；3.4人事行政部对每项固定资产的使用落实到人，并订立相关的使用、交接，丢失、损坏赔偿规定。
4、固定资产核算部门：4.1财务部为公司固定资产的核算部门；4.2财务部设置固定资产总帐及明细分类帐；4.3财务部负责对固定资产增减变动及时进行帐务处理；4.4财务部协助人事行政部每季进行一次固定资产盘点，做到帐实相符。
5、固定资产的购置：5.1固定资产购置，由人事行政部统一购买（专用固定资产除外）；5.2各部门填写请购单，送人事行政部汇总后报总经理批准；5.3人事行政部安排专人负责采购，请购单应填写名称、规格、型号、性能、质量等资料以备采购及验收。
5.4依据经总经理批准的请购单到财务部门请款。
6、固定资产转移、调拨：6.1固定资产在公司内部部门员工之间转移调拨，须到人事行政部办理固定资产转移登记；6.2人事行政部将固定资产转移登记情况书面通知财务部门，以便进行帐务处理。
公司固定资产管理制度范本5篇
公司固定资产管理制度范本5篇公司固定资产管理制度精选篇1固定资产及低值易耗品的管理细则:1、使用期限在一年以上的房屋、建筑物、机器、运输工具和其他与经营有关的设备、器具、工具等都属于固定资产;不属于经营主要设备物品,单位价值在2000元以上,并且使用期限超过2年的,也应作为固定资产。
不具备上述条件的物品作为低值易耗品。
2、固定资产的购置、更新、转移应先报办公室,然后经总经理审签,经同意后交由办公室办理;如有购置应通知财务部,财务部设置固定资产明细账。
3、行政总心要设专人负责对固定资产及低值易耗品的日常管理,要建立健全固定资产卡片,注明购进日期、生产厂家、使用部门等,未经办公室建卡的固定资产,财务部一律不予入账。
4、财务部和办公室定期对固定资产进行盘点、清查,保证账、卡、物相符,年终要进行一次全面盘点,对盘盈、盘亏、报废、毁损的固定资产应查明原因,及时处理。
5、固定资产按照国家规定按月分类计提折旧,折旧采用平均年限法(固定资产折旧年限表附后),净残值按固定资产原值的3%确定。
6、固定资产日常维护保养支出的费用一次计入当期成本,如款项较大或不均衡的,可以采用待摊或预提。
7、低值易耗品的购置审批程序与固定资产相同,低值易耗品的购置、保管、发放统一由办公室负责,办公室对低值易耗品登记造册,妥善保管并定期盘点。
8、低值易耗品金额较少的采用一次摊销法,对于金额在1000元以上的采用分期摊销法(五五摊销法)。
公司固定资产管理制度精选篇21、资产管理包括资产的保管、保养、使用、维修及支付保养、维修的各种支出。
2、资产实行分级管理。
所有资产由财务部列帐记载，其中工程、机电、设施类物资由工程部管理，涉及各使用部门的由部门保管;其他物质由综合事务部管理。
3、使用年限在一年以上或价值在人民币2，000元以上的电器、机械、运输工具等为固定资产;不属于固定资产而价值较高使用时间较长的物品为低值易耗品;办公使用的消耗性物品为办公用品;其他消耗性物品为物料。
企业固定资产管理制度【4篇】
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【第1篇】企业固定资产管理制度公司固定资产管理制度(七)第一条为了加强公司固定资产的管理,明确部门及员工的职责,现结合公司实际,特制定本制度。
第二条固定资产标准。
固定资产是指公司生产经营中使用期在一年以上,单位价值在2000元以上,并在使用过程中保持原来物质形态的资产。
包括房屋及建筑物、机器设备、电子设备、运输设备等。
除固定资产以外的物质资产,列入低值易耗品管理。
第三条固定资产管理部门的职责:1、设置固定资产实物台账及卡片;2、设专人负责对固定资产进行分类编号、购建、验收、保管、调拨、出售、报废、定期盘点等有关事项;3、对每项固定资产的使用落实到人,并订立相关的使用、交接,丢失、损坏赔偿规定。
第四条固定资产核算部门的职责:1、财务部门为公司固定资产的核算部门;财务部门设置固定资产总账及明细分类账,负责对固定资产增减变动及时进行账务处理;2、财务部门协助固定资产管理部门进行固定资产盘点(至少每年一次),做到账实相符。
3、固定资产取得后,即归管理部门管理,并会同财务部门依其类别及会计科目统驭关系,予以分类编号并贴粘样签。
第五条固定资产的购置、转移、调拨:固定资产增加应办理的相关手续。
1、外购增加的固定资产。
应由供应部门会同归口管理部门对购置的固定资产进行验收交接,并编制固定资产交接入库凭证。
财务部门根据供货单位发票及包装费、运输费、保险费、安装成本等及固定资产验收交接入库凭证,登记入账,并根据固定资产使用部门会同归口管理部门签章的领料单,登记固定资产账册及登记簿。
2、自营建造增加的固定资产。
由管理和使用该固定资产的部门会同相关部门对自营完工的固定资产进行验收交接。
财务部门根据验收交接凭证,按实际发生的全部支出登记固定资产账册和登记簿。
(完整版)公司固定资产管理制度
公司固定资产管理制度1、目的为了使固定资产流程制度化、合理化；明确资产使用流向，提高资产使用效率，确保资产的安全与完整。
2、范围适用于公司所有管辖范围内的资产。
3、定义固定资产是指企业为生产产品、提供劳务、出租或者经营管理而持有的，价值达到一定标准的非货币性资产，包括房屋、建筑物、机器、运输工具以及其他与生产经营活动有关的设备、器具、工具等。
4、职责（1）资产管理办公室：负责资产设备的登记、出入库、出借、转移、维修、盘点、报废等作业；对接收的异常设备进行退换，并配合维修仪器设备；（2）研发生产部：配合采购部门对仪器设备进行验收；（3）资产领用人：资产最终保管人，对资产负有最终保管责任，对资产造成人为损坏、遗失等情况负有赔偿责任。
5、内容5.1 资产定义5.1.1 固定资产采购价格2000元及以上的设备、器具、工具等统称固定资产5.1.2 列盘资产（非固定资产）采购价格500元至2000元的设备、器具、工具等统称为列盘资产（非固定资产）。
可单独使用的小额设备、器具、工具等也作为列盘资产。
5.2 资产类别划分（1）仪器设备：测试设备（110）、研发设备（120）、生产设备（130）。
（2）办公设备：公共设备（210）、个人办公设备（笔记本电脑221、台式电脑222）。
（3）工具：办公用具（320）、研发工具（310）、生产工具（330）。
（4）软件资产（500）。
（5）办公家具（400）。
5.3 资产编码规则资产编码分为四部分，第一部分代表归属权，第二部分代表采购年月，第三部分代表资产性质及资产类别，第四部分为流水码。
1）归属权：指资产的产权属于公司，也可以理解为公司的代码。
2）登记年月：指资产采购进入公司登记或其他特殊情况登记的年月时间，采用4位数值表示，前二位代表年（10代表2023年，11代表2024年），后二位代表月份（01代表1月份，12代表12月份）。
3）资产性质：用来区分一个资产是固定资产还是列盘资产，固定资产使用FA，列盘资产（非固定资产）使用NF。
公司固定资产管理制度(完整版)
公司固定资产管理制度(完整版)公司固定资产管理制度(完整版)一、背景介绍随着公司业务的发展，固定资产在公司的重要性也逐渐增加。
为了合理管理和利用固定资产，提高公司的运营效益和资产利用率，特制定本《公司固定资产管理制度》。
二、适用范围本制度适用于我公司所有固定资产的管理和使用。
三、管理目标1. 提高固定资产的使用效率和资产利用率，减少闲置和浪费；2. 维护固定资产的正常运行和可持续使用；3. 提高固定资产管理的规范性和透明度；4. 降低固定资产管理和维护成本。
四、管理责任1. 公司固定资产管理部门负责制定和实施固定资产管理制度，并对其进行监督和检查；2. 各部门负责本部门固定资产的申请、领用、使用和归还，并做好资产使用记录和基础信息的维护；3. 各层级管理人员负责对本部门固定资产的有效管理，防止资产的滥用或浪费；4. 公司员工应遵守固定资产管理制度，妥善使用和保管所领用的固定资产。
五、固定资产管理流程1. 固定资产申请：- 部门需提出固定资产申请，明确使用目的和预计使用期限；- 如需购置新固定资产，需提出购置申请，并附上相关购买方案和报价；- 如需领用现有固定资产，需提出领用申请，并附上使用理由。
2. 固定资产审批：- 固定资产管理部门对固定资产申请进行审批，并根据公司资产采购预算进行预算调配；- 如申请购置新固定资产，需进行比价和谈判，由管理部门决定购买方式。
3. 固定资产采购和领用：- 财务部门按照采购预算购置固定资产，并进行验收；- 管理部门根据申请批准情况，将领用的固定资产交付申请部门。
4. 固定资产使用和保管：- 申请部门需妥善保管所领用的固定资产，确保正常使用和安全；- 如需使用外借或调拨，需提出申请，经过审批后方可进行；- 固定资产使用期限届满或无维修价值时，需报废或处理。
5. 固定资产维护和检查：- 申请部门需定期检查和维护所领用的固定资产，确保其正常运行；- 固定资产管理部门可进行抽查和定期检查，发现问题及时处理。
公司固定资产管理制度(完整版)
公司固定资产管理制度(完整版)一、目的为了规范公司的固定资产管理，保证固定资产的安全、完整、有效地使用和维护，提高固定资产的使用效率和价值，制定本制度。
二、范围本制度合用于公司所有的固定资产，包括土地、房屋、设备、车辆、电子设备、办公用品等。
三、定义2.固定资产卡片：指记录固定资产的基本信息和变动情况的卡片，包括固定资产编号、名称、规格型号、数量、单价、金额、购置日期、使用部门、存放地点、折旧方法、累计折旧、净值等内容。
3.固定资产清单：指按照固定资产卡片的内容汇总编制的表格，反映公司所有固定资产的总体情况。
固定资产盘点：指对公司所有固定资产进行实物核对和账务核对的工作，以确保固定资产的账实相符。
5.固定资产处置：指对公司再也不使用或者报废的固定资产进行转让、捐赠、报废等处理的工作。
四、职责1.财务部：负责固定资产的登记、核算、折旧计提、盘点和处置等工作，以及固定资产卡片和清单的编制和更新。
2.采购部：负责固定资产的采购计划、采购合同、验收入库等工作，以及向财务部提供固定资产的相关凭证和信息。
3.使用部门：负责固定资产的保管、使用和维护等工作，以及向财务部报告固定资产的变动情况和需求。
监督部门：负责对固定资产管理工作进行监督和检查，以及处理违反本制度的行为。
五、流程1. 固定资产采购流程：1.使用部门根据生产经营需要，提出固定资产采购申请，经相关领导审批后，提交给采购部。
2.采购部根据采购申请，制定采购计划，并与供应商签订采购合同。
3.采购部在收到供应商发货通知后，安排验收入库，并填写验收单。
4.采购部将验收单和发票等凭证交给财务部，并将固定资产交付给使用部门。
5.财务部根据凭证，登记固定资产，并编制固定资产卡片和清单。
2. 固定资产使用流程：使用部门在接收到固定资产后，应妥善保管和使用，并按照规定进行维护和检修。
2.使用部门在发生固定资产变动（如调拨、借用、维修、报废等）时，应及时向财务部报告，并填写相应的单据。
公司资产管理制度范本(5篇)
公司资产管理制度范本第一条为了加强公司固定资产和低值易耗品采购、使用、保管和报废等管理，保证公司资产安全和完整，充分发挥资产使用效能，制定本制度。
第二条本制度适用于公司固定资产和低值易耗品的管理。
第三条根据资产的价值和使用年限，分为固定资产和低值易耗品两类。
1、固定资产:单位价值____元以上(含____元)，或使用年限____年以上的有形资产。
2、低值易耗品:单位价值在____元以下(不含____元)的各种用具物品和办公用品等，并且使用期限____年以下。
第四条公司综合管理部负责对公司资产的实物管理，公司财务部负责对公司资产的价值管理，使用部门负责对公司资产的使用管理。
第五条综合管理部设资产管理员岗位，负责对公司资产的全面统一管理，按部门建立资产管理台账，对固定资产、低值易耗品分设帐薄进行管理，资产使用部门要同步建立使用台帐，各部门必须设立一名兼职的资产管理员负责对本部门使用资产进行登记，综合部资产管理员要定期会同相关部门对公司资产进行盘点。
第六条固定资产、低值易耗品的购置:各部门提出采购要求，报综合部(资产管理员)审核，综合部根据现有资产情况及消耗标准，判断是否同意购置或直接从其它部门调拨并加注意见，如需采购，报相关领导审核批准后，由物资采供部或综合管理部采购人员采购。
第七条固定资产、低值易耗品的验收:采购的资产由采供部和综合管理部依据《物品采购申请表》联合验收，详细核对品名、规格、数量、金额，仔细检查商品质量，对验收合格的物品填写《入库单》，记入库存;对验收不合格的物品须及时通知采购人员调换，否则不予入库。
第八条固定资产的发放:发放固定资产时，须经相关人员和行政副总审批签字后办理，领用人必须在《出库单》中签字确认。
使用过程中因保管不善或其它人为因素造成固定资产遗失、失窃或损坏的，必须按规定赔偿。
第九条低值易耗品的发放:发放低值易耗品时，综合管理部根据现有资产情况及消耗标准确认是否超标并加注意见，领用人和资产管理部门负责人须分别在《出库单》中签字确认。
(完整版)企业固定资产管理制度
(完整版)企业固定资产管理制度1. 引言本制度旨在规范企业内部固定资产的管理与使用，确保资产的安全、有效的利用，提高企业的运营效率和管理水平。
2. 适用范围本制度适用于企业内所有固定资产的管理与使用，包括但不限于土地、房屋、设备、机械等。
3. 资产登记与档案管理- 所有固定资产必须在进入企业时进行登记，并按照资产类别建立相应的档案。
- 每个资产档案应包括资产的名称、型号、数量、取得日期、使用部门、责任人等必要信息。
- 档案应定期更新，保证信息的准确性和完整性。
4. 资产验收与入库管理- 固定资产的验收应由专人负责，验收标准应明确，并将验收结果书面记录。
- 入库前，应对固定资产进行编号、标识，记录所在位置，确保资产能够追溯。
- 入库后，资产应立即放置于专门的存放场所，并且定期进行盘点。
5. 资产领用与归还管理- 资产需经过申请并经核准后方可领用，相关部门应及时获得资产使用权限。
- 资产的领用登记应详细记录领用人、领用日期、归还日期等信息，以便进行跟踪管理。
- 资产的归还应在规定时间内完成，未归还的资产应进行督促，并进行相应的纪律处理。
6. 资产维护与保养管理- 固定资产的保养与维护应定期进行，确保资产的正常运转，并及时处理故障或损坏问题。
- 相关部门应制定资产保养计划，并建立维修记录和保养台账，记录维护过程和效果。
7. 资产处置与报废管理- 资产处置应经过审批程序，采用合法合规的方式进行。
- 对于无法再继续使用的资产，应及时予以报废，并按照相关规定进行登记、封存和报废处理。
- 处置和报废记录应保存至少五年，以备审计和监督查验。
8. 相关责任人的职责各部门与人员应按照本制度规定的要求，履行相应的职责，并确保制度的有效执行。
9. 附则本制度自发布之日起生效，涉及的事项如有变动，应及时进行修订并在内部进行宣传。
以上为企业固定资产管理制度的完整版，希望全体员工认真遵守并执行，以确保企业资产的安全和有效利用。
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山东XX电气有限公司文件 山东XX总字（2014）9号 ★ 山东XX电气有限公司 固定资产管理制度 一、总 则 第一条 为了加强公司固定资产管理，明确管理和使用部门的职责，保障固定资产的安全完整，提高固定资产的使用效率，制定本制度。 第二条 本制度所指的固定资产是指单位价值在1000元以上、使用期限超过一年，并且在使用过程中保持原有物质形态的资产，包括房屋、建筑物、用于生产经营的机器机械设备、运输设备、工具器具以及其他与生产、经营有关的设备、器具、工具等。非生产经营性设备单位价值在2000元以上，且使用年限在二年以上的也作为固定资产管理。 不具备以上条件的物质设备，则作为低值易耗品。 第三条 本制度适用于本公司及子公司与固定资产的取得、使用、维护、处置、转移等活动有关的部门及个人。 二、固定资产的分类和编码
第四条 公司的固定资产分为五大类： 1、 房屋及建筑物，是指公司拥有的供生产经营使用和为职工生活福利服务的房屋、建筑物及其附属设备，如厂房、办公用房、仓库、食堂、宿舍等。 2、 机器机械设备，是指各种机器、机械、机组、生产线及其配套设备，各种动力、输送、传导设备等。 3、 交通运输工具，是指企业所拥有的交通及运输工具，如汽车、自行车、摩托车、叉车等。 4、 电子设备，本项所称的电子设备，是指由集成电路、晶体管、电子管等电子元器件组成，应用电子技术(包括软件)发挥作用的设备，包括计算机、空调、复印机、投影仪、打印机等，以及由电子计算机控制的机器人、数控或者程控系统等。 5、 办公家具，是指用于办公及生活用的沙发、家具、书橱、桌椅等。 第五条 公司对固定资产实行编码管理。 1、固定资产后取得后，由综合管理部予以分类编号并粘贴标签。对于成套设备，各组成部分如单独领用，应分别编号，如购置一套计算机，主机、显示器应分别编号，键盘、鼠标易损可以不单独编号。 2、编码方法 固定资产编码采用4层8位数字代码表示，第1位表示固定资产类别，第2、3位表示固定资产取得年份的后两位数；第4、5位表示固定资产取得月份；第6、7、8位表示流水号。其分类结构如图所示。
3、固定资产类别及代码 固定资产类别 代码 房屋建筑物 1
机器机械设备 2
交通运输工具 3
电子设备 4
× ×× ×× ××× 第6、7、8位表示流水号 第4、5位表示取得月份 第2、3位表示取得年份 办公家具 5
4、固定资产编码示例 例如 综合管理部2014年7月1日购置显示器，则编号为4 14 07 001 三、固定资产的计价及折旧 第六条 公司的固定资产原值，应按其不同来源渠道分别确定。 1、 购进的固定资产以进价加运输、装卸、包装、保险等费用作为原价，需安装的固定资产，还应包括安装费用；从国外进口设备的原价还应包括按规定支付的关税和附加税； 2、投资方投入的固定资产，以投资时各方议定的价格作为入账价值； 3、自制自建的固定资产，以制造或建造过程中所发生的实际支出为原价； 4、公司对固定资产进行改良所发生的能够增加固定资产价值的支出，要调增固定资产的账面价值； 5、盘盈的固定资产，按同类或类似固定资产的市场价格，减去按该项资产的新旧程度估计的价值损耗后的余额，作为入账价值。 6、公司购置计算机硬件所附带的、未单独计价的软件，与所购置的计算机硬件一并作为固定资产管理。单独计价的软件视用途按有关规定摊销。 7、已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算手续的固定资产，可先按估计价值记账，待确定实际价值后，再行调整。 8、固定资产的入账价值，还应包括公司为取得固定资产而交纳的契税、耕地占用税、车辆购置税等相关税费。 9、 为购建固定资产而发生的借款费用，应按国家有关规定，予以资本化。 第七条 公司固定资产应按原值入帐，入帐后固定资产价值不能随意变动。凡属下列情况者方可调整固定资产账面价值： 1、增加补充设备或对固定资产进行改良； 2、将固定资产一部分拆除； 3、 根据实际价值调整原来的暂付价值； 4、 发现原有固定资产价值有错误； 5、 根据国家规定对固定资产重新估价。 第八条 不得随意计提固定资产减值准备。当有确切的证据表明该类或个别固定资产已经而且在可预见的未来低于市场价值，经相关部门确认并经总经理批准后，方可对低于市价的差额计提固定资产减值准备。 第九条 根据企业会计准则规定，结合本公司的具体情况，折旧方法采用平均年限法。固定资产的净残值为固定资产原值的5%。本公司各类固定资产的预计使用年限为： 固定资产类别 经济使用年限 房屋建筑物 20 机器机械设备 5 交通运输工具 4 电子设备 3 办公家具 5 第十条 除以下情况外，企业应对所有固定资产计提折旧： a 已提足折旧仍继续使用的固定资产； b 按规定单独估价作为固定资产入账的土地 第十一条 当月增加的固定资产，当月不计提折旧，从下月起计提折旧；当月减少的固定资产，当月仍计提折旧，从下月起不计提折旧。提前报废的固定资产，其净损失计入营业外支出，不再补提折旧。 第十二条 已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的固定资产，应当按照估计价值确定其成本，并计提折旧；待办理竣工决算后再按实际成本调整原来的暂估价值，但不需要调整原已计提的折旧额。 第十三条 平均年限法的固定资产折旧率和折旧额的计算公式如下： 年折旧率＝(l－预计净残值率)÷预计使用寿命(年)×l00% 月折旧率＝年折旧率÷12 月折旧额＝固定资产原价×月折旧率 第十四条 按照规定提取的固定资产折旧，分别按用途性质计入制造费用、管理费用和营业费用等。 四、固定资产的取得、验收与领用
第十五条 固定资产的取得实行预算管理制度 1、固定资产的使用部门在每年年底编制本部门下一年度的固定资产预算方案，经部门经理审核后交综合管理部。 综合管理部人员进行整理和汇总，编制固定资产预算。 2、预算审批实行集体决策和审批，由综合管理部经理将预算报告提交至财务部经理，财务部经理审核后提交至资财中心总经理，资财中心总经理审核后提交至总经理，总经理组织总经理办公会审议，审议通过后总经理签字下发相关部门。 3、预算报告应从低到高层层审批，每一级审批都应在报告上签名并提出修改建议，防止出现决策失误而给公司造成严重损失。 4、各相关部门应严格执行固定资产投资预算。对于预算内固定资产投资项目，有关部门应严格按照预算执行进度办理相关手续。 5、对于超预算或预算外固定资产投资项目，应由固定资产相关责任部门提出申请，经审批后再办理相关手续。 第十六条 固定资产购置流程 1．固定资产的购置由固定资产使用部门填制《固定资产购置申请单》，若属预算外采购，还需递交《预算外固定资产购置说明》。 2．《固定资产购置申请单》由部门经理审核签字后交至综合管理部经理， 3．综合管理部经理对使用部门提交的购置单进行审核，签字后提交至财务部经理。 4．财务部经理审核签字后提交至资财中心总经理。 5．资财中心总经理审核签字后提交至总经理。 6．总经理审批签字后送交采购部进行采购。 第十七条 固定资产购置的审批控制 1．固定资产使用部门应根据年度固定资产预算以及实际的使用需要详细填列《固定资产购置申请单》。 2．《固定资产购置申请单》的内容应包括固定资产名称、规格、型号、预算金额、实际价格、主要制造厂商以及购置原因等。 3．预算外购置应详细说明购置原因。 4．购置审核审批的内容包括购置目的、购置金额大小、购置的数量、是否符合公司实际需要、购置申请是否由部门经理审核、是否属于预算外购置、是否超预算和超预算原因等。 5、单笔金额超过30万元以上的购置申请，固定资产使用部门和采购部必须进行充分的市场调研，编制可行性研究报告。报告的内容包括性详细论述购置理由、效益预测、使用效率、选型依据、安装及使用条件等。 6、单笔金额低于10万元（含10万元）的购置申请最终由资财中心总经理审批后即可执行；单笔金额超过10万元的购置申请，必须经过总经理办公会审议通过并由总经理签字后方可执行。 7、单次采购批量金额大于50万元的固定资产，采购部门应提交“招标采购申请”，对不宜招投标的，应当进行市场调查和多渠道询价，然后确定供货商。列入国家项目计划要求的固定资产必须进行招标采购。 8、 固定资产经审核为自建或自制的，综合管理部应在《固定资产购置申请表》上写明自建或自制，并附固定资产决算报告，财务依此进行成本核算。 第十八条 固定资产验收、入库程序 1、采购人员应与厂商联系送货时间及地点。固定资产送达时，请购单位、采购人员、综合管理部均应派员会同点收数量、检查品质及规格是否与《固定资产购置申请单》相符。 2、固定资产验收合格后，综合管理部开具《固定资产验收登记单》 并登记固定资产管理台账，采购人员将固定资产交请购单位使用。《固定资产验收登记单》一式三联，综合管理部、财务部、采购部门各持一联。 3、采购部将《固定资产购置申请单》﹑《购置合同》﹑《固定资产验收登记单》、发票一同送交财务做付款入账之依据。月末货到票未到，应将除发票外的单据送交财务做暂估入账处理。 4、自制或自建固定资产完工后，由综合管理部组织验收，验收合格的由综合管理部开具《固定资产验收登记单》，验收人员签字确认。《固定资产验收登记单》一式三联，一份由综合管理部留存，一份交财务部进行相应的帐务处理，一份交使用部门。 5、综合管理部按固定资产编码规则编制固定资产编号并签发固定资产卡片，固定资产卡片一式三份，财务部、综合管理部门和使用部门各一份。各部门根据固定资产卡片登记固定资产管理台账。 6、《固定资产验收登记单》同时做为验收、入库单据使用（验收、入库两单合一）。 第十九条 固定资产的领用 1、使用部门需要领用固定资产的，固定资产使用人员可以直接到综合管理部填写固定资产出库单领用。 2、固定资产出库单一式三联，一份由综合管理部留存，一份交财务部，一份交使用部门。 3、一般情况下，固定资产的验收、入库、领用应同时进行，出库单应随着入库单（验收登记单）一起传递到财务部，如入库后未立即领用的，出库单的财务联应由综合管理部传递财务部。
五、固定资产的处置与转移 第二十条 固定资产的内部转移 1、固定资产变更使用部门和使用人的，由综合管理部提出意见，并填写《固定资产内