承兑汇票基本知识详解

商业汇票
商业承 兑汇票
空白票样
二 、 汇 票 详 解
第一联银行保留为低卡 第二联申请人取走，流通 第三联申请人取走保留。
二 、 汇 票 详 解
关于票号的解释 (网络截图)
二 、 汇 票 详 解
贴现利息计算方式
扣息=月息/30*天数*金额 到款=金额 - 扣息 - 手续费
天数为实际天数，节假日顺延，异地贴现+3天 比如2015年8月2日-2016年2月2日，共187天
保管较繁琐
克隆，假票风险 常出现瑕疵票 最长6月 已经普及
不怕丢失、水火
Байду номын сангаас无 无 最长达1年 还未普及（透明度高）
6月，1亿，携带不方便
1年，10亿，保存于系统
三 、 权 利 ， 期 限
主要内容
一、出票条件，流程 二、汇票详解 三、权利，期限 四、票据鉴别 五、瑕疵票据处理
一、银行承兑汇票付款期限
票面印刷的边框、第一排票号和印刷文字 消失；绿色底纹可见，淡蓝色底纹消失。
普通白光
红外线
4、显微放大观察：
四 、 票 据 鉴 别
白光下观察缩微文字、框线、字体等细节； 红外侧光/白侧光下观察纤维、水印、凸印号码 凹凸变化，检查号码区和金额栏是否涂改；红外 光放大观察双色底纹和边框是否消退。
四 、 票 据 鉴 别
一 、 出 票 条 件 ， 流 程
开具承兑汇票条件
一、良好的信誉记录、可靠资金来 源—还款能力 二、购销合同、增值税发票—真实性； 三、有授信且有敞口； 四、提供保证金； 五、相应的资产担保质押。
承兑业务流程
一 、 出 票 条 件 ， 流 程
开户
办理 承兑
授信
审批 管理
申请
调查 解付
一 、 出 票 条 件 ， 流 程
1、彩虹印刷 各家银行票据色彩统一，检查更方便。 票据底纹采用彩虹印刷防伪，整张票据看起 来两边绿色，中间紫色，绿色紫色之间过渡 柔和、自然。
四 、 票 据 鉴 别
2、双色底纹印刷 票据底纹为绿色和淡蓝色双色，颜色鲜明、 无异常色差。用仪器看得更清晰。
3、渗透性油墨 第二排流水号码以渗透性油墨印刷，正面黑 色背面红色效果自然、呈印染扩散状。
四、银行承兑汇票再追索权期限
三 、 权 利 ， 期 限
票据债务人因被追索而偿付票款后，有权向 前手当事人再行追索，但出票人被追索清偿票款 后，只能向承兑人（承兑银行）再行追索；被追 索清偿票款的人不能对后手当事人再行追索。 再追索时，再追索人有权请求偿付的金额为： 再追索人已经偿付的总金额及其利息，以及再追 索时所支出的必要费用。 期限：银行承兑汇票持票人对前手的再追索 权，自清偿日或者被提起诉讼之日起3个月，再追 索权超过此期限不行使而消灭。
一 、 出 票 条 件 ， 流 程
九、到期解付
（1）出票人：汇票到期之前将票款足额交存银行，分2个部分， 一是保证金转入银行户头，二是申请人将余额转入银行户头， 正常在汇票到期日前10天，客户经理开始督促。 （2）持票人：把汇票及收款资料直接交由承兑行银行或委托当 地开户银行托收，正常提前一周。 （3）承兑行解付：承兑银行收到银行承兑汇票委托收款凭证后， 验票真伪，是否与低卡一致，印章是否清晰，背书是否连续等。 审查无误后办理解付手续。
五、银行承兑汇票提示付款期限
三 、 权 利 ， 期 限
银行承兑汇票持票人必须在承兑人付款前 将票据向其提示承兑，根据承兑地域是异地还是 同城，分别给予对方充分的提示期间，提示付款 期限是汇票到期日前十天。
六、银行承兑汇票拒绝承兑期限
银行承兑汇票付款人从收到提示承兑当日 起，在3日内承兑或者拒绝承兑。如果拒绝承兑， 必须出具拒绝承兑的证明。《票据法》规定，付 款人承兑汇票，不得附有条件，承兑附有条件的， 视为拒绝承兑。比如补证明。
三、申请提供资料
明确提出申请内容，比如日期、金额等票面要素， 并提交以下资料
（1）商品购销合同及复印件； （2）增值税发票原件及复印件； （3）营业执照、组织机构代码证、法人代表人 身份证复印件、贷款卡资料、公司章程、公司 成立的批准文件和验资报告； （4）近期财务报表； 全额保证金可省 （5）保证或抵押/质押资料； （6）银行规定的其他材料
一、银行开户
六证一卡：
1、营业执照正本； 2、国税登记证； 3、地税登记证； 4、组织机构代码证； 5、法人或单位负责人应凭本人身份证件； 6、开户许可证； 7、贷款卡。
二、授信内容
一 、 出 票 条 件 ， 流 程
银行开户
申请授信
担保 抵押物/信用
授
信
贷款
信用证
融资租赁
保函
透支
票据融资
一 、 出 票 条 件 ， 流 程
2、紫外光检查荧光效果
四 、 票 据 鉴 别
2010版票据在紫外光下主题图案和票号处团花图案 有绿色荧光；大写金额处红水线有微弱橘红色荧光；支 票、银行汇票行徽有明亮的黄色荧光；纸张中圆弧形无 色荧光纤维丝呈现红、蓝两色荧光。
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3、红外光检查底纹、边框和文字
四 、 票 据 鉴 别
九、银行承兑汇票除权判决申请期限
三 、 权 利 ， 期 限
除权判决：即宣告票据无效的判决。是指在 公示催告程序中，公示催告期间届满后，无利害 关系人申报权利时，人民法院根据申请人的申请 所作出的宣告已丧失的票据无效的判决 银行承兑汇票公示催告期限届满（60天）， 无人申报票据权利，申请人自公告期满1个月内 向法院提交除权判决申请书，有法院作出判决。 判决仍需经公告15日后生效。自公告之日起，申 请人有权请求付款人（承兑行）付款。
四 、 票 据 鉴 别
纸张可见位： A日期金额等有无涂改 B百万处汇字 C角、备错字
人为防伪： A孔 B半圆章 C半私章 D签名 E指纹（红区水印）
1、透光/红外透光检查水印和安全线
四 、 票 据 鉴 别
多色调水印的层次感、立 体感比旧版票据更突出。汇票 纸张中有安全线，平视颜色有 深有浅，对光看是完整黑色条 带，有透光的“PJ”缩微文字， 整齐清晰。
四 、 票 据 鉴 别
主要内容
一、出票条件，流程 二、汇票详解 三、权利，期限 四、票据鉴别 五、瑕疵票据处理
四 、 票 据 鉴 别
票据鉴别主要分一下四个步骤
2010版银行票据
一
二 三 四
• •
听 看
•
•
摸
测
一、听
四 、 票 据 鉴 别
与RMB类似 适度扯动纸张，新版票据纸张有清脆的声音
二、看
透视 图片
四 、 票 据 鉴 别
红外光 图片
白光
四 、 票 据 鉴 别
白侧光
红外
红外侧光
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五 、 瑕 疵 票 据 处 理
主要内容
一、出票条件，流程 二、汇票详解 三、权利，期限 四、票据鉴别 五、瑕疵票据处理
五 、 瑕 疵 票 据 处 理
瑕疵票据
B：严重瑕疵
（1）票据纸张缺乏完整性，缺边、缺角，但不影响 票据正反面要素的验审； （2）背书章、被背书位置进入相邻栏内超过四分之 一； （3）粘单撕过重粘，但骑缝章与被背书连续且被背 书无涂改现象； （4）同一栏中背书章重复加盖或被背书人名称重复 书写； （5）背书日期不符合逻辑规则，前后不连续或存在 涂改现象；
五 、 瑕 疵 票 据 处 理
瑕疵票据
（6）背书章与被背书人不连续，票面已由原记载 人在更改处签章做更改，但未由相关责任人出具证 明； （7）粘单发生断裂，使用玻璃胶重新粘贴，未由 相关责任人出具证明； （8）票据记载事项为复写纸或机打非黑色或蓝黑 色，且未由相关责任人出具证明的； （9）金融机构背书无汇票专用章，且未由相关责 任人出具证明的。
三 、 权 利 ， 期 限
《支付结算办法》第八十七条规定，银行承 兑汇票的付款期限，最长不得超过6个月。 电子汇票期限是一年。
二、银行承兑汇票票据权利期限
银行承兑汇票持票人对票据的出票人和承兑 人的权利，自票据到期日起2年，票据权利在期 限内不行使而消灭。（比如2年内不解付，该票 据自动作废）
三、银行承兑汇票追索权期限
四 、 票 据 鉴 别
4、透光观察水印安全线 票据纸张有多色调水印，本票、汇票等 纸张中有安全线，平视颜色有深有浅，对光看 是完整黑色条带，有透光的“PJ”缩微文字。
三、摸
四 、 票 据 鉴 别
纸张挺括感、水印凹凸感、下排票据流 水号凹凸感、安全线略微凸起感。票号明显
四、测
使用票据鉴别仪器观察2010版银行票据
二 、 汇 票 详 解
电票
基础：电子商业汇票系统
纸票与电票区别
二 、 汇 票 详 解
序号 1 2 3
项目 历史 介质 流通性
纸票
电票
1979-95票据法等-2000-今 2009年ECDS 纸质 央行ECDS
慢，专人取票或快递流转 流通快，网银流转
4
5 6 7 8 9 10
安全性
假票 瑕疵 时间 普及度 前景 局限性
课 题 ： 承 兑 汇 票 基 本 知 识 详 解
课题： 承兑汇票基本知识详解
内部培训
主讲：票据部
主 要 内 容 ：
主要内容
一、出票条件，流程 二、汇票详解 三、权利，期限 四、票据鉴别
五、瑕疵票据处理
主 要 内 容 ：
银行承兑汇票定义
银行承兑汇票是指由企业申请签发，委 托银行等金融机构在指定日期无条件按票面 金额支付给持票人。单从字面上看，银行承 兑仅仅是企业支付的一种方式，即:企业委托 银行到期承诺兑现的汇票。是银行基于对出 票人资信的认可而给予的信用支持
一 、 出 票 条 件 ， 流 程
六、办理手续
签订银行承兑协议； 办理质押手续，取得质押单证； 签订保证金协议，并保证金存入专户； 收取手续费，一般为万分之五（一般由柜台代收）。
七、承兑
客户经理将已经取得的资料交由会计人员，再次审核 确认资料，无误后依据协议约定金额、期限、出票人、 收款人、协议编号等要素制作承兑汇票，并加盖汇票 专用章以及经办人签章（或密押），入库，出票人取 得承兑汇票。
红外侧光放大纸张表面纤维丝有凸起效果； 检查号码区和金额栏是否涂改
被涂改紫外光断点严重
着重点检查 四 、 票 据 鉴 别
白光、紫外光、红外侧光结合并放大对新 版票据的大小写金额及票号处进行检查，应平 整、完好，无类似割裂、刮磨、涂改等痕迹， 有效防范变造票据。
四 、 票 据 鉴 别
紫外光 图片
四 、 票 据 鉴 别
（4）承兑行拒绝：如果承兑银行拒绝承兑，自接到汇票的次日 起三日内作拒绝承兑、付款证明，并将汇票转交持票人，原因 有：假票、克隆票、瑕疵票、票据来源不合法（有疑问）等 拒绝承兑付款要做以下说明： ①拒绝承兑、付款票据的种类及主要记载事项 ②拒绝承兑、付款票据的事实依据和法律依据 ③拒绝承兑、付款票据的时间 ④拒绝承兑人、拒绝付款人的签章
一 、 出 票 条 件 ， 流 程
九、到期解付
出票人
保证金 余款
出票行/承兑行
送票 解付 拒绝
持票人
二 、 汇 票 详 解
主要内容
一、出票条件，流程 二、汇票详解 三、权利，期限 四、票据鉴别 五、瑕疵票据处理
银行承兑汇票分类
二 、 汇 票 详 解
银行承 兑汇票
纸质承兑汇票
电子承兑汇票 纸质商业承兑汇 票 电子商业承兑汇 票
｝
一 、 出 票 条 件 ， 流 程
四、调查
由客户经理对申请人进行调查，了解企业生产经营状况、抵 押或保证人状况、资信状况和支付能力，购销合同的交易是 否真实，保证金到位情况。
五、审批
最终签批人审查：申请人的资格、资信、购销合同及汇票记 载内容，手续资料是否齐全，保证金是否入账，相关部门意 见是否明确。客户经理取得承兑审批书
一 、 出 票 条 件 ， 流 程
八、后期管理
客户经理应跟踪检查，申请人合理使用汇票，保证能力， 质押物变化资金状况，回款状况，到期付款；
票据流通过程中，承兑银行需要对票据的查询、挂失、
止付等操作积极配合，促进票据流通安全性、合法性；
退票：购销合同交易取消，票据原因收回票据，操作 错误，其他原因。
三 、 权 利 ， 期 限
追索权是指持票人在汇票到期未获付款， 到期前未获承兑或其他法定原因发生时，向其 前手请求偿还票据金额以及相关损失的票据权 利，是法律上为补充付款请求权而设定的第二 次请求权。对后手无此权利。
期限：银行承兑汇票持票人对前手的追 索权，自被拒绝承兑或者被拒绝付款之日起6 个月;追索权超过此期限不行使而消灭。
七、银行承兑汇票公示催告申请有效期
三 、 权 利 ， 期 限
挂失止付是失票人通知票据的付款人暂停对 该票据解付。是丢失后的补救措施。 《票据法》规定：失票人应当在挂失止付后 3日内向人民法院申请公示催告;或在票据丧失后， 直接向人民法院申请公示催告。 八、银行承兑汇票公示催告期限 人民法院在决定受理公示催告申请后，3日 内发出公告，以文字形式向社会公示，督促利害 关系人申报权利;公示催告的期限由人民法院决 定，但不得少于60日。