某公司年度经营计划课件(PPT30张)
2024年度公司预算编制培训ppt课件
预算编制流程和方法
详细讲解了预算编制的流程，包括预算目标设定、预算编制准备、预算 编制实施等，同时介绍了多种预算编制方法，如固定预算、弹性预算、 滚动预算等。
预算分析和调整
介绍了预算分析的方法和工具，包括差异分析、趋势分析等，以及预算 调整的原则和流程。
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学员心得体会分享
2024/3/23
对预算编制有了更深入的理解
、加强内部控制等。
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定期向高层管理人员报 告风险状况，确保及时
应对和防范。
应急资金储备计划
01
02
03
04
设定应急资金目标
根据公司规模和业务需求，设 定合理的应急资金储备目标。
分析现金流状况
定期分析公司现金流状况，确 保有足够的资金应对突发事件
。
制定资金筹措计划
在现金流紧张时，制定资金筹 措计划，如银行贷款、股东注
销售收入预测
被动收入是指个人投资一 次或一二三四五六七八九 十次或被动收入投资一次 次或少数几次后，被动收 入是指个人投人投人投人 投资一次或被动收入投资 收入投收入投
付款周期分析
了解客户付款习惯和信用 状况，预测应收账款回收 情况。
采购支出计划
根据生产计划和供应商合 作情况，预测原材料、设 备等采购支出。
设定
02
基于业务计划和预 测的预算目标设定
04
基于绩效目标的预 算目标设定
03
基于零基预算的预 算目标设定
9
目标分解与责任落实
01
将公司整体预算目标分解为各部门、各业务单 元的具体预算目标
03
制定预算考核和奖惩机制，确保预算目标的落实和 执行
2024/3/23
02
公司法—概述(新版)PPT课件全篇
.
23
（2）公司资本出资期限
允许股东首次缴付注册资本的20 ％，但不得低于法定的注册资本 最低限额，其余部分在公司成立 后两年内缴足，其中投资公司可
以在5年内缴足；
实缴资 本与认 缴资本
问题：一些不诚信的股东不按照当初的承诺 及时足额交纳出资，如承诺缴纳一百万，按照 规定缴纳二十万元公司就成立，那八十万元却 一直不缴付，怎么办？
如劳务、信用、自然人姓名、商誉、
特许经. 营权、设定担保的财产等
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（4）公司章程
公司股东意志的体现，由投资者制定并签署 是设立公司的必备法律文件 是确定公司权利、义务关系的基本法律文件 是公司内部管理和对外经济交往的基本法律
依据 ——对公司、股东、董事、监事、高级管
理人员具有约束力。 具有一定的法定性。
1 、决定公司的经营方针和投资计 划； 2 、选举和更换非由职工代表担任 的董事、监事，决定有关董事、监
事的报酬事项； 3 、审议批准董事会的报告； 4 、审议批准监事会或者监事的报 告； 5 、审议批准公司的年度财务预算 方案、决算方案； 6 、审议批准公司的利润分配方案 和弥补亏损方案； 7 、对公司增加或者减少注册资本 作出决议； 8 、对发行公司债券作出决议； 9 、对公司合并、分立、解散、清 算或者变更公司形式作出决议； 10 、修改公司章程；
• 〖问题〗
• 此案应如何处理？
.
11
• 〖法院判决〗
• 法院经审理认为，万利棉纺厂和星海公司、宏利 公司签订的棉布购销合同合法有效，星海公司为 独立法人，应独立承担民事责任。宏利公司为兴 盛集团的分公司，不具有法人资格，其民事责任 由兴盛集团承担。兴盛集团与张某在承包协议中 规定的“承包期间，债权债务由张某负责”条款， 对外无法律效力。
2024版全面预算培训课件(PPT42张)
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预算报告编制及汇报技巧
报告内容组织
合理安排报告结构，突出重点， 确保报告内容清晰明了。
数据可视化呈现
运用图表、数据可视化工具展示 预算执行情况，提高报告可读性。
汇报技巧
掌握有效的汇报技巧，如保持自 信、表达清晰、回答问题有逻辑 性等，以便更好地向决策者传达
缺点
缺乏灵活性，难以应对业务变化。
2024/1/25
10
固定预算与弹性预算编制
01
根据业务量变化调整预 算额度。
2024/1/25
02
适用于波动较大的业务 环境。
03
04
优点：能够应对业务变 化，提高预算准确性。
11
缺点：编制过程相对复 杂，需要较高的管理水 平。
增量预算与零基预算编制
增量预算编制
2024/1/25
预算考核体系搭建流程梳理
预算考核体系搭建流程包括目标设定、指标设计、 权重分配、考核实施等环节。该制造企业通过充分 调研和内部讨论，制定了科学合理的预算考核方案。
预算考核体系搭建成果展示
通过搭建预算考核体系，该制造企业实现了预算管 理水平的提升和员工积极性的激发。同时，预算考 核结果的合理运用也为公司的战略决策提供了有力 支持。
系统维护及服务支持 介绍系统的维护计划和升级策略，提供系统故障应急处理 方案和用户服务支持渠道，确保用户在使用过程中获得及 时的技术支持和保障。
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PART 06
企业实践案例分享与讨论
2024/1/25
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某集团公司全面预算编制实例
第一季度
第二季度
第三季度
第四季度
预算编制背景介绍
运营能力规划ppt课件
东京模式
选址东京的理由：经济增长与生活方式的变化 进入方式：技术转让（计划、设计和服务培训）， 收取转让费10%的 门票收入和5%的园内销售 日方东方乐园投资1500亿日元兴建个 迪斯尼乐园还要大 运营方式：精确移植美国化（日方意见） 结果：意想不到的成功, 游客1千万人次、人均支出30美元、游乐支出 3550万美元
某空调器厂生产三种不同型号的空调：豪华型、标准型和经济型。 豪华型空调的装配时间为1.5小时，标准型空调的装配时间为1小时，经 济型空调的装配时间为0.75小时。工厂装配时间每周可提供800工时的装 配时间。
如果豪华型、标准型、经济型空调的需求比例为2：3：2， 则每周 生产空调的数量等于：
800/7.5 ×7=746.722
2.3.2 消极策略
件件
件件件件件件 件件件件 t
是保证生产充分利用的策略，在这种情况下，问哦保证运营能 力最大化的使用，运营能力的始终保持一个负增长。
生产第四艘拖船需要的
时间：
y x kx b kx log p log 2 y 4 125000 4 log 0 . 85 log 2 y 4 125000 0 . 723 y 4 90375 （小时） 生产成本：
90375 40 3615000 ( 美元 )
四艘拖船的累积生产时
间
Q*
产量
产出的平均成本
1. 5 规模经济
N个产品 的工厂
2N个产品 的工厂
3N个产品 的工厂
4N个产品 的工厂
最佳运行水平
产量
规模经济：单位产品的运营成本随运营规模变动而变动的 特性。 经济规模：单位产品的运营成本随运营规模增大而减少。
什么原因导致了经济规模？
生产运行中规模经济的应用
管理学基础3-企业经营战略PPT课件
3） 用户讨价能力研究：
用户讨价还价能力的大小取决于： 购买量大小 企业产品的性质 等等
5、供应商研究
1）影响： A、能否按时、按量、按质地提供生产要 素，影响着企业生产规模的维持和扩大； B、供货时要求的价格在相当程度上决定 着企业经营成本的高低。
2）研究两方面内容 A、供应商的供货能力（或寻找其他供货渠道
础上，对未来行为确定目标，并借助一定的计算手 段、方法和技巧，对影响决策的因素进行分析研究 后，从两个以上可行方案中选择一个合理方案的分 析判断过程。 •
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二、决策的分类
战略决策
一次决策
内容
连续性
战术决策
系列决策
确定性决策（状态确定、结果确定）
可靠程度 非确定性决策（状态发生概率不知）
风险性决策 （状态发生概率已知）
3、替代品生产商
替代品生产商的分析主要包括：
➢ 判断哪些产品是替代品 ➢ 判断哪些替代品可能对本企业经营构
成威胁
4、顾客
1）两方面的影响：
• A、用户总需求决定着行业市场潜力，从 而影响行业内所有企业的发展边界
• B、不同用户的讨价还价能力会诱发企业 之间的价格竞争，从而影响企业获利能力。
2）需求潜力研究： ➢ 总需求研究； ➢ 需求结构研究； ➢ 用户购买力研究；
当公司要拓展在某一新的业务或进行新的投资前， 以及在制定销售计划时，所用的战略（决策）分析方 法之一便是SWOT分析。
（2）基本程序
建立表格 具体分析
具体分析
优势：要想一想自己公司在哪方面做得好。而 竞争对手在哪些方面做更好，然后实事求是地 填写进去。然后分析一下自己公司的那方面优 势相对于其他公司突出一些
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公司年度经营计划
公司年度经营计划公司年度经营计划1“某某”是一家创业即实施计划经营的模范公司，他们在集体合作求成功的口号下培养人才，计划经营，如今成长为一坚实企业。
“某某”的年度计划叫做“某某事业集团计划”，是长期事业计划中的年度计划。
他们是确实实践了计划的一家模范企业。
年度计划的制作程序1．准备每年，通常都是在9月，根据该年的实绩与预测，结合对次的度的展望，由各部门主管的总经理提出报告。
2．指示方针总经理根据该项目展望，于每年10月指示次年度的方针。
（1）拟案由现场的股长、科长协议拟案（11月中），在财务部综合整理。
（2）审议、调整11月中，由科长以上主管审议、调整。
（3）决定总经理做过半个月的充分检查后，于11月底做出决定。
长期计划概况1．事业集团计划的基本观念（1）依照事业集团的规模，筹措长期资金。
（2）拟订长期人才培育计划。
（3）规划升迁渠道，使员工有升级的机会。
（4）发布与实施因每年一月份进入此事业年度，所以12月中需将全部计划印刷完毕，向全集员工发表，以取得全公司员工的共识与向心力。
2．长期计划的修正本年度是经济的大转变期，因此某某公司亦斟酌年度计划，准备大幅调整其未来五年的长期计划。
3．经营的基本方针（1）某某公司是制造名牌运用用品的公司，必须承担起流行指导任务。
（2）某某公司要增进顾客的利益及对顾客服务，以此为社会服务。
（3）某某公司要尊重员工的幸福，尊重每个人的成长，按能力支付高额工资。
（4）某某公司要通过对顾客服务和增进员工的福利，求得公司成长，并迈向业界的领导地位。
公司年度经营计划2为了拓展业务领域，扩大融资平台规模,提高公司服务水平，增强公司发展后劲，我们制定以下发展规划。
第一部分所处行业现状及市场前景一、市场背景中小企业是我县县域经济的柱石。
目前，我县中小企业有近287家之多，占到全县企业总数的99％以上，全县地方生产总值的55％、财政收入的80％、全社会就业的60％、城乡新增就业的80％以上均由中小企业创造和提供，中小企业在我县经济社会中发挥着经济发展的“助推器”和就业的“蓄水池”作用。
某X集团公司年度经营计划
X集团公司年度经营计划一、背景介绍X集团公司成立于2005年，是一家以制造业为主导的跨国公司。
多年来，在全球市场上取得了显著的成绩，产品广泛应用于汽车、航空航天、电子、机械等领域。
面对新的市场环境和机遇，我们需要制定年度经营计划，以实现更高的增长。
二、市场分析1.行业发展趋势：制造业正面临着全球供应链重构、数字化转型和智能制造等新趋势，我们需要积极应对，抓住机遇。
2.竞争对手分析：目前，我们的主要竞争对手来自于发达国家的制造企业，他们在技术研发、品质管理等方面具有较高的优势。
3.市场需求分析：随着全球经济的发展和人民生活水平的提高，市场对高品质、高性能的产品需求不断增加。
三、发展目标1.市场份额：在现有市场份额的基础上，争取增加10%的市场份额，进一步巩固我们的行业领导地位。
2.利润增长：实现年度利润增长15%，通过优化成本管理和提高产品附加值来实现利润增长。
3.产品创新：推出10个以上的新产品，满足市场需求，提升产品的竞争力。
四、策略措施1.提升技术研发能力：加大研发投入，提升创新能力，推动技术和产品的升级换代，加强对关键技术的掌握。
2.加强市场推广：提高品牌知名度和美誉度，扩大市场份额。
加大市场推广投入，通过各种途径和平台，推广产品，增强市场竞争力。
3.优化供应链管理：建立高效稳定的供应链体系，提升供应链的可靠性和灵活性，实现供应链高效协同，降低成本。
4.人才培养和引进：加强内部人才培养，通过合理激励机制留住人才，同时引进具有丰富经验和专业知识的高层次人才，推动公司的可持续发展。
五、财务规划1.资金安排：通过合理的资金管控，确保公司的正常运转和项目进展，保证资金的充足性。
2.财务风险控制：加强财务风险管理和内部控制，完善财务制度和流程，减少财务风险，确保财务稳定。
3.投资规划：根据市场需求和发展战略，合理规划投资，加大对技术研发和市场推广的投入。
六、实施与监控1.制定年度经营计划和月度落实计划，明确责任人和时间节点，确保计划的顺利执行。
广告经营与管理课件(PPT 49张)
“达格玛 内容：广 沟通，而 告目标必 特定的， 段时间针
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第二节
广告公司服务制度
广告公司客户服务制度 AE制度 业务档案制度 工作单制度 业务审核制度
AE为业务经理或客户执行，AE制即广告公司指派特定的客 户提供服务的一种制度。
广告公司代理的所有业务必须建立业务档案，从客户接洽开 总结完成，所有有关业务资料均要一一归档。
广告经营活动本身是一 种商业活动，必须注重 经济效益；同时，广告 也是一种传播消费文化 的文化。所以，我们在 讲究广告的经济效益的 同时，还必须讲究广告 的社会文化效益。
3、 “科学”与 “艺术”
4、“ “
广告首先是科学，然后 才是艺术，必须在坚持 广告科学性的前提下来 提高广告的艺术性以增 强广告的传播力和影响 力。
广告代理制度得以确立的另一重要因素，是广告代理佣金制的提出和确认。
广告代理制的起源与发展
（1）为媒体服务时期 媒体直接出售报纸版面的阶段 单纯媒体代理阶段 （2）为广告主服务时期 （3）全面服务时期
广告代理制收费模式
（1）佣金制 （2）协商佣金制 （3）实费制 （4）效益分配制 （5）议定收费制
售后
监管 清洁 维护
增值
专业监测 媒体调研
案
一站式服务流程
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广告公司客户代理业务流程---
客户接洽与委托
01 02
代理议案
广告计划
03 04
提案的审准与执行
广告执行
05 06
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广告活动的事后评估与总结
广告公司标准作业流程---
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第二节 广告提案与实施
代理提案的主要内容--1. 明确代理提案的目的和要求 2. 确立广告目标 3. 确立达成广告目标的策略和手段 4. 建立广告代理的事后评估方案与效果的预测方案
企业经营沙盘模拟课件PPT课件
Beryl (Y4,本地) 4×4.3M=17M ISO9000 帐期:1Q 交货:Q2
Beryl (Y1,本地) 加急!!! 4×4.3M=17M 帐期:现金 交货:Q1
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运营规则介绍
• 贷款规则
▪贷款总额(长期贷款＋短期贷款)<=上一年所有者权益×2 ▪短期贷款：利息5%，到期还本+利息，最长4Q ▪长期贷款：利息10%，每年度末支付利息，到期还款+利息，最长4Y ▪高利贷：额度不限，利息20%，到期还本+利息， 最长4Q，可小于4Q贷款
4M/年
30M（1Q）
3条生产线
法华
15M
2M/年
15M
1条生产线
厂房出售，需过应收帐款期才能收现。出售后转租，每年交
价 值
纳租金
30
M
徐 汇 上 中
厂 区
厂房价值
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运营规则介绍
• 研发技术交易规则
• 产品研发技术允许转让，转让金额>=研发费用
价格由双方协商
加工周期
改造周期
改造费用
维护费用
手工线
5M
1Q
无
3Q
无
无
1M/年
半自动
10 M
2Q
无
2Q
1Q
2M
1M/年
全自动
15M
3Q
1Q
1Q
2Q
6M
2M/年
柔性线
25M
4Q
1Q
1Q
无
无
2M/年
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运营规则介绍
• 厂房购买/租用规则
厂房
购价
租金
年度总结及计划ppt(8篇)
年度总结及计划ppt 第1篇xxxx年，采购部在公司正确领导下，在各部(室)的指导、帮助下，克服了人员少，工作量大等困难，较好地完成了酒店各项采购任务，为酒店经营、管理提供了一个有力的后勤保障。
xxxx年以来，采购部坚持以“货比三家，同等质量比价格，同等价格比质量”为原则，以一线部门的需求为重点，紧紧围绕酒店日常经营与管理，认真履行采购经理的工作职责，较好的完成了部门及职责赋予的各项工作任务，现简要地汇报一下我部自开业以来的工作情况：一、主要工作与作法1、采购及时，确保经营管理正常有序采购部作为酒店后勤保障的重要组成部门之一，我们坚持在日常工作中以“搞好采购工作，保障经营需要”为工作原则，树立经营部门第一，酒店声誉形象为上，物美价廉为主的工作意识，并努力完成酒店下达的各项工作任务。
2、货比三家，确保采购物品物美价廉为最大限度的降低酒店经营成本，实现物美价廉，部门在日常工作中坚持对各部所需原材料进行每周一次的市场调查，按照“同等质量比价格，同等价格比质量的原则”进行采购，对出现价格波动较大的原材料与各部进行了及时的沟通调整，同时部门对所有入库物资严格按酒店原料验收标准进行验收并做好质量记录，对不合格产品做到了及时的退货、更换，有效降低了酒店经营成本；其次在酒店高档原料的采购上，部门实行多家供货商参与进行评审。
二、存在的不足采购部在酒店领导和部门领导的指导下，虽已完成了酒店和部门下达的各项采购任务，但仍存在诸多不足，距公司酒楼、部门领导及一线部门的要求还有一定的差距，有待于本人进一步的改进，其主要表现在以下几个方面：1、在日常采购工作中，缺乏较强的计划性，没有全面系统的安排好采购计划，从而有时导致采购较为零乱，丢三落四；2、二线为一线服务的意识还有待于进一步提高；3、如何开辟和引进特色原材料的渠道和点子不够多，未能为一线部门提供较多、有用的信息和原材料；4、自身的学习意识不浓，综合素质有待于进一步提高；三、下一步努力方向xxxx年，部门将以上一年度工作中存在的问题整改为重点，加强学习，牢固树立后台围绕前台转、二线围绕一线转的思想，主动沟通，勤于调查，严格把关，努力做好原料、物品采购保障工作，确保酒店经营管理正常有序的开展。