年度经营计划制定流程PPT课件
年度经营计划制定流程(共5张PPT)
投资资金管 及理重部要1调资6整源. 各需参求控计事股划业公部司修的订计划报，送并的依经照合营并计报划表草的规案则合并参控股公司的收入、利润
归集科目、数字计算是否正确、费用预算与收入配比是否合理，重大预算支出的说明；
30. 总裁办公会形成口头决议，批准计划
31. 预算管理工作组根据批准的计划制作事业部经营责 任书
重要输出
ห้องสมุดไป่ตู้
说明
年度收入和利润 计划
参控股公司年度 计划汇总表
公司整体年度经 营计划及预算
流程名称：年度经营计划、预算编制（续上页）
流程步骤
工作内容的简要描述
32. 财务部与各职能部门最终确认年度部门预算
事业部的经2营7计. 划编制审手核册汇总计划
预算管理工作组综合经营计划和费用预算的标准格式，编制事业部经营计划编制手册
年度、月度2、8分. 业务的将收公入司、年成度本计计划划以与及预费用算预报算送；总裁办公会
根据公司财务、绩效政策提出财务资源需求调整的建议；
29. 总裁办公会审议公司年度经营计划与预算
各 生职成能各部 职门 能2将 部3预 门. 算 预计 算划 汇投报报总资表送 表管的财理规务部则部 调合整并各参参控控股股公公司司的的收计入划、，利并润依照合并 拟定部门新2年4度. 总体经生营成计参划控股公司计划汇总表
预算管理工作组汇总各事业部提交的经营计划 业务主管副总裁与各事业部总经理商讨部门重要的经营计划指标
各职能部门预 算表单
事业部的经营 计划编制手册
审核经营计 划申报的主 要内容
8. 职能部门制订本部门、并归集所主管职能的全公司 预算计划
年度经营计划-课件版147页PPT
孙子兵法
约公元前 360年
30
战略的由来
• 计篇 • 作战篇 • 谋攻篇 • 形篇 • 势篇 • 虚实篇 • 军争篇
务即可。
9
一、与年度经营计划有关的企业文化
企业领导人对经营计划的看法
经营计划 水平层级
中高
如何看待经营计划
经营计划是公司对全年经营管理活动进行系统性资源 优化配置、策略筹划、工作评价的主要管理工具； 计划并不是僵化、更不是简单的坐而论道，而是运营 管理水平提升的关键性管理工具。 （历年平均的保底目标完成率至少在80%以上）
最终经营目标的确定主观性较强。
实际如何应用经营计划
因计划的质量不高，故实际还是每月单 独另做计划。 预算与计划的对应度不高，所以只能实 施有限的预算管理。 主要考核指标同计划，但措施等过程性 考核指标不对应于计划。
24
五、企业界目前常见的几种经营计划方式
经营计划 水平层级
中高
如何看待经营计划
• 经营计划管理
– 从客户和市场的角度出发，对公司的全年经营活动进行统筹计划和 安排。
• 全面预算管理
传统的较稳定的制造业采用，从财务角度出发，以对资金、成本的约束、 管控为出发点而制订的书面年度性经营计划。
20
21
五、企业界目前常见的几种经营计划方式
经营计划 水平层级
如何看待经营计划
经营计划的编制及审批过程
文化
1970年
年度经营计划制定培训ppt
年度经营计划制定培训ppt 第一节课程介绍一、课程目标1. 了解年度经营计划制定的重要性2. 掌握年度经营计划制定的基本步骤和方法3. 学会运用年度经营计划制定工具和技能二、课程内容1. 年度经营计划制定概述2. 年度经营计划制定的基本步骤3. 年度经营计划制定的方法与技巧4. 年度经营计划制定工具的使用三、预期效果1. 帮助学员了解企业年度经营计划制定的重要性2. 增强学员的经营计划制定能力3. 增加学员在实际工作中的操作技能第二节年度经营计划制定概述一、企业年度经营计划的重要性1. 作为企业长期发展规划的重要组成部分2. 为企业提供明确的目标和方向3. 为企业提供有效的管理和决策依据二、年度经营计划制定的基本内容1. 市场分析2. 产品规划3. 营销策略4. 财务预算5. 绩效考核第三节年度经营计划制定的基本步骤一、需求调研1. 收集和分析市场信息2. 了解产品需求和竞争对手情况二、目标制定1. 设定年度销售目标2. 确定产品和市场定位三、策略规划1. 制定营销策略和推广计划2. 制定产品开发和生产计划四、资源配置1. 制定财务预算和人力资源计划2. 确定资金投入和支出五、实施监控1. 设立绩效考核指标2. 对年度经营计划进行定期检查和评估第四节年度经营计划制定的方法与技巧一、SWOT分析法1. 分析企业的优势、劣势、机会和威胁2. 提出具体的发展策略和措施二、PEST分析法1. 分析政治、经济、社会和技术等宏观环境2. 提供企业发展的外部参考依据三、五力模型分析法1. 分析供应商、买家、替代品和竞争对手等因素2. 提供企业发展的内部参考依据第五节年度经营计划制定工具的使用一、市场调研工具1. 问卷调查2. 应用分析工具二、绩效考核工具1. KPI指标体系2. 绩效评估表三、财务预算工具1. 财务软件应用2. 预算编制模板四、项目管理工具1. 甘特图2. 工作分解结构第六节课程总结一、学习收获1. 理解企业年度经营计划制定的重要性2. 掌握年度经营计划制定的基本步骤和方法3. 学会运用年度经营计划制定工具和技能二、课程回顾1. 课程重点内容回顾2. 课程中出现的问题和疑问三、课程展望1. 希望大家能够将所学运用到实际工作中2. 希望大家在年度经营计划制定方面有更好的表现第七节课程答疑1. 针对学员提出的问题进行解答2. 进一步明确和巩固学习内容以上就是本次年度经营计划制定培训的详细内容，希望大家能够通过学习，提高企业的管理水平和经营能力，为企业的发展贡献自己的力量。
企业年度经营计划ppt
企业年度经营计划ppt(1)第一部分公司概况公司为国内著名钢材制造商之一，以生产建筑用钢材为主，已有38年的生产历史，历年平均钢材产量最高为40万吨，最低为35万吨，公司员工总数为470名。
第二部分年度工作计划形成步骤1.准备阶段。
2009年12月2日，以这一年的生产实际与预测为基础，对下一年做出展望，由各部门经理向总经理提出报告。
2.立案阶段。
2009年12月4日，由各部门负责人召集部门内员工协助制定部门“年度工作计划”，并由总经理助理进行总体整理。
3.审议及调整阶段。
2009年12月11日由总经理召开会议，主管级以上人员参加。
4.决定及公布阶段。
经过半个月的充分研究后，于2009年12月15日召集全公司管理人员会议并公布计划，参加人员为各部门负责人(经理)，并由经理将计划内容告知员工。
第三部分年度工作计划内容(1)营销管理方面：国内对建筑钢材需求较旺，建筑钢材销售市场较广。
公共建设属于买方市场，政府议价能力高，边际利润可能会受影响，但总收益可能增加。
(2)公司财务状况方面：资金充足，财务健全，能充分发挥灵活运转功能。
(3)生产设备方面：由于生产设备逐渐陈旧，在2003年度设备操作故障及磨损率可能比以前高。
(4)人力资潺投入：2002年度公司推行多项工作的管理革新，强化组织功能收效颇大，员工工作积极性较高，人员能积极配合生产需求;现场主管虽具备实地作业的能力，但有些主管的管理水平仍需要通过在职训练予以加强。
(5)生产所需原料供应：因东部矿源已接近枯竭，西部采矿区的开发应加紧进行。
(6)其他影响生产活动的外在因素：环保问题、夏季的限电问题等都会导致生产成本上升。
(1)积极推行目标管理，提高总体生产效率，以年产钢材60万吨为目标。
(2)降低生产成本2.5%，提高产品质量，增强市场竞争能力。
(3)秉承“诚信负责”的厂训，创建“创造生产”、“生产创造”及“以厂为家”的企业文化。
(以下为各部门工作计划)3.营销部工作计划。
财务部年度规划和工作计划PPT
规范会计档案管理，确保档案完整、安全、 易于查询。
财务报告编制
1 2
报表模板制定
根据会计准则和公司要求，制定统一的报表模板 。
数据收集与整理
定期收集、整理各业务部门财务数据，确保数据 完整性。
3
财务报告编制与审核
按照报表模板编制财务报告，进行多级审核，确 保报告质量。
审计与风险管理
内部审计计划制定
加强团队协作
推动部门内部及与其他部门的沟通与协作，提高工作 效率。
03
本年度工作规划
工作目标
财务报告准确性
确保所有财务报告的准确性，符合相关法规 和标准。
资金管理
优化现金流管理，提高资金使用效率，降低 财务风险。
成本控制
通过有效的预算和成本控制，降低运营成本 ，提高盈利能力。
税务合规
确保公司税务申报和缴纳的合规性，降低税 务风险。
强与投资者的沟通。
02
上年度工作总结
工作成果
01
02
03
04
财务报告与记录
按时完成了各类财务报告的编 制与发布，确保了财务信息的
准确性和及时性。
成本控制
通过实施有效的成本控制措施 ，降低了运营成本，提高了公
司整体效益。
资金管理
优化了资金运作，提高了资金 使用效率，降低了财务风险。
税务合规
确保了公司税务申报和缴纳的 合规性，降低了税务风险。
制定年度内部审计计划，关注重点业 务领域和风险点。
外部审计配合
协助外部审计机构进行审计工作，确 保审计顺利进行。
风险管理策略
建立完善的风险管理体系，制定应对 策略，降低潜在风险。
合规性检查
单位全年工作计划PPT
05
第三季度工作计划
工作目标与任务
完成项目A
确保项目A在第三季度末前完成，达到客户 要求的质量标准。
提升员工满意度
通过举办员工活动和培训，提高员工满意度 和忠诚度。
拓展市场
在第三季度内，至少与5家潜在客户建立联 系，拓展业务范围。
优化内部管理流程
梳理现有流程，发现问题，提出改进措施， 提高工作效率。
推进创新发展
加大研发投入，推动产品创新和业务拓展。
核心业务领域
01
金融服务
扩大金融服务范围，提升金融服务 质量和效率。
投资银行
拓展投行业务领域，提升投行业务 规模和盈利能力。
03
02
资产管理
优化资产配置，提高资产收益率和 风险防控能力。
金融科技
加大金融科技投入，推动金融科技 创新和业务升级。
04
重要时间节点
法律法规风险
加强法律法规学习，确保公司业务合规经营 。
04
第二季度工作计划
工作目标与任务
完成项目A
01
确保在第二季度结束前完成项目A的所有阶段，包括
需求收集、设计、开发和测试。
提升业务指标
02 实现业务指标提升10%，通过优化产品功能和用户体
验来达到目标。
团队建设与文化培养
03
组织至少2次团队建设活动，提升团队凝聚力和工作
风险评估与应对策略
01
项目A延期风险
02
市场拓展困难
03
员工满意度下降
提前预测可能影响项目进 度的因素，制定应对措施 ，如增加人手、优化工作 流程等。
对潜在客户进行深入分析 ，了解需求，制定有针对 性的营销策略，提高市场 拓展成功率。
企业经营、预算计划PPT(共30页)
•
行动1
•
行动2
•
行动3
－具体实施计划4
－具体实施计划5
•
行动1
•
行动2
Q3
Q4 负责人 阶段性成果
负责人1 成果1
负责人2 负责人3 负责人4
成果2 成果3 成果4
负责人5
负责人6 负责人7 负责人8
成果5 成果6 成果7 成果8
负责人9 负责人10
成果9 成果10
关键行动措施确保计划的非随意性（数字游戏），是我们所说“用 脑子打仗”的关键
务
单
元
关 资风
关 资风
键 源险 行 要分 动 求析 措
键 源险 行 要分 动 求析 措
施
施
修 正 业务单 元经营/ 预算计 划
计划
关 资风 键 源险 行 要分 动 求析 措 施
3、数量化：经营目标量化，通过数字、金额表达
财务目标
12345销售收入销源自成本毛利直接经营费用
业绩群净贡献
公司费用分摊
–规划部门介绍公司总体经营/财务目标向各
1
中心的初步分解
–副总裁宣布会议规则
–各部门呈报本部门经营/预算计划，接受与会
2
人员质询，明确修改方向
、规划部门总结发言，明确各部门计划修改完成时间表
1
、总
裁
宣
布
闭
会
0.5
会后后续活动：
财务总监总结、分发会议关于各业务单元计划修 改的要求及时间表
总部财务计划部门跟踪计划的修改，重新汇总， 直至与公司要求达成一致。
3、风险分析与资源要求
资源要求清单（具体说明原因） 针对关键措施提出所需的资源要求，对资源要求作出
酒店年度总结与计划PPT
客房出租率提升目标及策略
提升目标
将客房出租率提升至 XX%以上，实现酒店业
务稳步增长。
营销策略
加大网络营销力度，拓 展社交媒体和OTA合作 ，提高酒店曝光度。
服务质量提升
加强员工培训，提高客 房服务质量和客户满意
度。
价格策略
根据市场需求和竞争情 况，灵活调整价格策略
，吸引更多客户。
餐饮业务拓展方向及预期效果评估
会议与宴会业务统计
会议室使用率
统计会议室使用频率，分析会议 业务的市场需求。
宴会订单量
统计全年宴会订单量，分析宴会业 务的市场份额。
会议与宴会收入
计算全年会议与宴会收入，评估该 项业务对酒店整体收入的贡献。
其他收入来源
健身房、游泳池等设施收费
统计酒店内其他娱乐设施的收费情况，分析收入来源多样性。
施齐全。
餐饮服务满意度
80%的客户对餐饮服务表示 满意，认为菜品口味丰富、价
格合理。
前台服务满意度
85%的客户对前台服务表示 满意，认为前台员工热情周到 、办理入住和退房手续迅速。
客户满意度问题分析
网络评价问题
部分客户在网络平台上反映酒店 房间隔音效果差，影响休息。
餐饮服务问题
部分客户反映餐厅菜品种类单一 ，缺乏特色美食。
设施维护问题
少数客户反映房间设施出现损坏 ，未能及时得到维修。
改进措施及效果评估
1 2
房间隔音改进
针对客户反映的隔音问题，酒店计划对部分房间 进行隔音材料升级，预计投入10万元，改造后预 计提升客户满意度5%。
餐饮特色提升
酒店将引进当地特色美食，丰富菜品种类，预计 投入5万元，改造后预计提升客户满意度8%。
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流程步骤
工作内容的简要描述
21. 生成各职能部门预算汇总表
22. 投资管理部要求各参控股公司报送年度经营计划和 利润指标
23. 投资管理部调整各参控股公司的计划，并依照合并 报表的规则合并参控股公司的收入、利润
24. 生成参控股公司计划汇总表
重要输入
重要输出
说明
年度收入和利润 计划
参控股公司年度 计划汇总表
4. 预算管理工作组综合经营计划和费用预算的标准格 式，编制事业部经营计划编制手册
5. 财务部编制适用于不同职能部门的预算表单
6. 预算管理工作组审核事业部经营计划编制手册
7. 预算管理工作组将经营计划编制手册下发各事业部
重要输出
新一年度企业 总体目标概要
事业部经营计 划的标准格式
费用预算标准 格式
年度经营计划、预算制定流程图
001
011
公司总 裁
提出公司年 度经营目标
审批
002
005
005
决策委 员会
指导年度经 营计划工作
审核
审核
010
讨论并质询 各部门
年度计 划预算 管理工
作组
003
回购上年计 划执行情况
财务负 责人
006A
是 否 修 订
拟定新年度 总体经营计
划
008A
009A
是 否 修 订
13. 事业部将经营计划报送预算管理工 作组
14. 财务部审核各职能部门的年度预算
15. 预算管理工作组审核各事业部年度 经营计划草案
16. 事业部修订报送的经营计划草案 17. 财务部审核经营计划
18. 预算管理工作组汇总各事业部提交 的经营计划
19. 财务部汇总各职能部门的预算计划 20. 生成事业部年度经营计划汇总表
2021
是否符合既定的预算标准、 归集分类、数字是否正确。
归集科目、数字计算是否正 确、费用预算与收入配比是 否合理，重大预算支出的说 明； 修正计算错误、调整资源需 求 根据公司财务、绩效政策提 出财务资源需求调整的建议； 但一般对收入、利润无法提 出有效的指导意见
职能部门预算汇总表
流程名称：年度经营计划、预算编制（续上页）
2021
012A 下达年度经
营计划
012B 下达年度经
营预算
012C 执行
年度经营计划、预算编制流程细化表
流程步骤
工作内容的简要描述
1. 主持年度计划的制定，启动计划流程
重要输入
2. 预算管理工作组明确事业部编制经营计划的要求
3. 财务部明确成本、费用核算方法、预算的归集方法、 预算的标准以及各部门在预算中承担的职责
任书
2021
流程名称：年度经营计划、预算编制（续上页）
流程步骤
工作内容的简要描述
32. 财务部与各职能部门最终确认年度部门预算
33. 市场部根据批准的事业部计划分解、确定各分公司 的销售收入指标
34. 事业部总经理签定经营责任书，确认本部门年度经 营计划
35. 市场部将收入指标下达各分公司
重要输入
重要输出
各职能部门批准 的预算
说明
各事业部经营责 任书
36. 结束
2021
11. 事业部总经理主持部门经营计划的编制（各事业部
确定自身的计划流程）
2021
流程名称：年度经营计划、预算编制（续上页）
流程步骤
工作内容的简要描述
重要输入
重要输出
说明
12. 事业部确定本年度经营计划（草案） 以往年度表 年度、月度、分业务的
现、对市场 收入、成本计划以及费
的预测
用预算；资金及重要资 源需求计划
25. 财务部汇总职能部门预算、事业部经营计划和预算、 参控股公司计划
26. 生成公司整体年度经营计划及预算
27. 审核汇总计划 28. 将公司年度计划与预算报送总裁办公会
公司整体年度经 营计划及预算
29. 总裁办公会审议公司年度经营计划与预算
30. 总裁办公会形成口头决议，批准计划 31. 预算管理工作组根据批准的计划制作事业部经营责
下达年度经 营计划修正
建议
汇总形成年 度总体经营
计划
是 否 修 订
006B
008B
009B
拟定新年度
下达年度经
汇总形成年
总体经营预
营预算修正
度总体经营
004
算
006
建议
预算
009
各部门 负责人
注
004
拟制业务部 门年度计划
006C
拟定部门新 年度总体经
营计划
008C
修改部门经 营计划与预
算
1.年度计划预算管理工作组可以临时组建或者由企业管理部、企业部、战略发展部等承担， 2.决策委员会由公司最高决策领导组成，如董事长、总裁（总经理）常务副总等 3.各部门指企业的职能部门、事业部、分支机构、参控股公司等
事业部的经营 计划编制手册
各职能部门预 算表单
事业部的经营 计划编制手册
相关表单
审核经营计 划申报的主 要内容
8. 职能部门制订本部门、并归集所主管职能的全公司 预算计划
9. 各职能部门将预算计划报送财务部
职能部门预算、 主管职能的全 公司预算
10. 业务主管副总裁与各事业部总经理商讨部门重要的 经营计划指标