财务报表及其附注

财务报表及其附注48

49

审计报告

中天华正（京）审［2004］第060号

中国工商银行：

我们审计了后附的贵行2003年12月31日的合并资产负债表、2003年的合并损益表和合并现

金流量表，以及2003年12月31日的资产负债表、2003年的损益表。这些会计报表的编制是贵行管理当局的责任，我们的责任是根据业务约定书约定的审计范围在实施审计工作的基础上对这些会计报表发表意见。

我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作，以合理确信会计报表是否不存在重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金额和披露的证据，评价管理当局在编制会计报表时采用的会计政策和作出的重大会计估计，以及评价会计报表的整体反映。我们相信，我们的审计工作为发表意见提供了合理的基础。

我们认为，上述会计报表符合中华人民共和国《企业会计准则》及财政部和中国人民银行的有关规定[参阅附注三（一）]，在所有重大方面公允反映了贵行2003年12月31日的财务状况以及2003年的经营成果和现金流量。

北京中天华正会计师事务所有限公司中国注册会计师：

中国.北京中国注册会计师：

二○○四年四月十五日

项目附注2003年12月31日2002年12月31日

单位：亿元人民币

资产现金295.85281.05存放央行款项4,278.11

4,115.63存放同业（一）191.15178.46拆放同业（二）638.82983.55贷款

（三）33,929.3730,022.83减:呆账准备（四）209.87135.28应收款项（五）452.52748.17投资

（六）11,727.619,883.91减：不良资产处置损失专项准备（七）179.91108.50固定资产净值（八）

711.50706.31在建工程87.89

101.03其他资产（九）

868.16990.57资产总计52,791.20

47,767.73

负债存款（十）46,062.0241,005.17同业存款（十一）2,335.592,325.97同业拆放（十二）235.63384.96借入款项（十三）

383.99216.46汇出汇款469.68

464.63应付款项（十四）749.00896.30其他负债825.76654.18负债合计51,061.67

45,947.67

少数股东权益24.52

37.98

所有者权益实收资本（十五）1,606.661,607.30资本公积14.0512.82盈余公积147.73

147.68未分配利润（十五）-63.4314.28所有者权益合计1,705.011,782.08负债及所有者权益总计

52,791.20

47,767.73

合并资产负债表

单位负责人：姜建清

主管会计工作负责人：张福荣

会计机构负责人：许燕

50

二零零三年年度报告

财务报表及其附注

财务报表附注是财务报表的重要组成部分。

合并损益表

利息收入（十七）1,628.391,548.75减：利息支出（十七）642.97701.13净利息收入（十七）985.42847.62加：其他营业收入（十八）

89.7167.49营业收入合计1,075.13915.11减：营业支出合计

845.17

737.47营业费用（十九）502.14479.43提取呆账准备

343.03

258.04减：营业税金及附加（二十）72.6680.24加：营业外收入25.25

18.43减：营业外支出（二十一）155.9746.81利润总额26.5869.02减：所得税

0.00 1.53少数股东本期收益 1.85 2.22净利润

24.73

65.27

项目附注2003年度2002年度

单位：亿元人民币

单位负责人：姜建清

主管会计工作负责人：张福荣

会计机构负责人：许燕

51

财务报表附注是财务报表的重要组成部分。

一、经营活动产生的现金流量：贷款利息收入

1,370.811,235.87金融机构往来收支净额64.5936.63其他营业收入

85.1558.91短期存款吸收与支付净额3,280.386,337.55

金融机构往来现金净额205.02-向中央银行借款还款净额160.83-中长期存款吸收与支付净额1,802.31

-收到其他与营业活动有关的现金

-409.36现金流入小计6,969.098,078.32存款利息支出577.69618.87其他营业支出

193.41219.09支付职工工资及工资性费用218.44182.78短期贷款发放与收回净额1,088.71873.69中长期贷款发放与收回净额2,817.82

2,260.38中长期存款吸收与支付净额-1,370.50与金融机构往来现金净额-75.34向中央银行借款还款净额-101.19支付各种税金

81.4683.18支付其他与营业活动有关的现金

9.5695.46现金流出小计

4,987.095,880.48经营活动产生的现金流量净额

1,982.00

2,197.84

项目

2003年度2002年度

单位：亿元人民币

合并现金流量表

52

二零零三年年度报告

财务报表及其附注

项目2003年度2002年度

二、投资及筹资活动产生的现金流量

取得债券利息收入所收到的现金176.89242.10

分得的股利或利润所收到的现金 4.178.81

现金流入小计181.06250.91

购建固定资产、无形资产和其他长期资产44.2772.26

权益性投资所支付的现金18.91125.41

长期债券投资增加净额1,005.64521.47

偿还债务所支付的现金 3.7616.39

现金流出小计1,072.58735.53

投资及筹资活动产生的现金流量净额-891.52-484.62

53

三、非常项目产生的现金流量净额-130.72-29.81

四、现金及现金等价物净增加额959.761,683.41

加：期初现金及现金等价物额8,492.266,808.85

五、期末现金及现金等价物额9,452.028,492.26

其中：现金及银行存款295.85281.05

存放中央银行准备金4,278.114,115.63

存放同业款项134.88176.39

短期债券投资4,743.183,919.19

单位负责人：姜建清主管会计工作负责人：张福荣会计机构负责人：许燕