会计继续教育《企业内部控制配套指引案例分析》练习题及答案
2020年会计人员继续教育企业内部控制案例分析(新)考试题库(全)
2020年会计人员继续教育企业内部控制案例分析(新)考试题库单选题企业的工程项目一般应当采用（）的方式，择优选择具有相应资质的承包单位和监理单位。
A.公开招标B.转包C.分包D.熟人介绍正确答案：A企业内部控制配套指引，自（）起在境内外同时上市的公司施行。
A.2009年7月1日B.2010年1月1日C.2011年1月1日D.2012年1月1日正确答案：C符合规定条件的增值税税控系统专用设备存在维修更换等情形时，作（）申报。
A.一般销项税B.一般销项税抵扣C.一般进项税转出D.一般进项税抵扣正确答案：D税控《机动车销售统一发票》填入增值税（）栏内。
A.专用发票B.普通发票C.进项发票D.销项税额正确答案：A符合规定条件的增值税税控系统专用设备存在维修更换等情形时，作（）申报。
A.一般销项税B.一般销项税抵扣C.一般进项税转出D.一般进项税抵扣正确答案：D多选题内部控制体系中的内部环境一般包括（）。
A. 治理结构B. 机构设置及权责分配C. 内部审计D. 企业文化正确答案：A,B,C,D全面预算，是指企业对一定期间经营活动、投资活动、财务活动等作出的预算安排,以下说法正确的有（）A. 不编制预算或预算不健全，可能导致企业经营缺乏约束或盲目经营。
B. 预算目标不合理、编制不科学，可能导致企业资源浪费或发展战略难以实现。
C. 预算缺乏刚性、执行不力、考核不严，可能导致预算管理流于形式。
正确答案：A,B,C信息系统，是指企业利用计算机和通信技术，对内部控制进行集成、转化和提升所形成的信息化管理平台。
企业开发信息系统，可以采取（）等方式。
A. 自行开发B. 外购调试C. 业务外包D. 分步开发正确答案：A,B,C研究项目应按照规定的权限和程序进行审批，重大研究项目应当报经董事会或类似权力机构集体审议决策。
审批过程中，应当重点关注（）A. 研究项目促进企业发展的必要性B. 技术的先进性C. 成果转化的可行性D. 研究成果的经济回报率正确答案：A,B,C企业实施内部控制评价至少应当遵循下列原则（）。
企业内部控制配套指引讲解及案例精析课堂练习及答案
企业内部控制配套指引讲解及案例精析课堂练习及答案第一讲、组织机构1、境内上市公司执行指引的时间是2011年12月1号。
（判断题）○正确●错误2、组织架构的风险包括哪两个方面。
（多选题）●治理结构的风险●组织机构方面的风险○缺乏执行力风险○机构形同虚设的风险3、在董事会下面需要设立哪些专门委员会。
（多选题）●战略委员会●审计委员会●提名委员会●薪酬与考核委员会4、企业设立合理的组织机构后还要明确岗位设置，同时明确岗位职责。
（判断题）●正确○错误5、企业下面有子公司的要对其进行关注，特别关注海外、异地的子公司。
（判断题）●正确○错误第二讲、发展战略6、发展战略涉及的风险有哪些。
（多选题）●战略制定的风险●战略实施的风险●战略调整的风险●战略考核的风险7、战略目标制定要关注的问题。
（多选题）●战略目标制定的方法○战略目标制定的风险○战略目标制定的时间●战略目标制定过程中需要考虑的因素8、战略实施的控制主要有几个方面。
（多选题）●计划、预算和战略管理制度●战略宣传●战略实施监控○战略考核9、战略调整的调整依据是国家的整体经济调整形式，不依赖于行业的技术进步。
（判断题）○正确●错误第三讲、人力资源政策10、战略发展应当关注的人力资源风险。
（多选题）●人力资源引进的风险●人力资源约开发的风险●人力资源使用的风险●人力资源退出的风险11、涉及到知识产权、国家秘密的员工，企业要与其签订XX协议，要求期履行员工的XX义务。
（判断题）●正确○错误12、人力资源退出包括。
（多选题）●员工的辞职●解除劳动合同●退休○辞退第四讲、企业文化和社会责任13、兼并重组中的风险并不包括在企业文化需要关注的风险之内。
（判断题）○正确●错误14、企业特色文化内容不包括（）。
（多选题）○积极向上的价值观●体现国家的产业政策○团队协作和风险防X意识●以扩X为先导的成长路径15、企业社会责任的总体目标就是注重经济效益与自身的发展，实现企业与环境和谐发展。
2022年会计人员继续教育企业内部控制规范体系及其配套指引
会计人员继续教育《企业内部控制规范体系及其配套指导》测试卷一.单项选择题1.企业内部控制应用指导所称组织架构,是指企业按照国家有关法律法规、(A.股东(大)会)决策和企业章程,结合本企业实际,明确股东(大)会、董事会、监事会、经理层和企业内部各层级机构设置、职责权限、人员编制、工作程序和有关规定旳制度安排。
2.对股东大会负责,依法行使企业经营决策权旳是(B.董事会)。
3.对股东(大)会负责,监督企业董事、经理和其他高级管理人员依法履行职责旳是(C.监事会)。
4.经理层对董事会负责(D.主持企业旳生产经营管理工作)。
经理和其他高级管理人员旳职责分工应当明确。
5.企业组织架构调整应当充足听取(C.董事、监事、高级管理人员和其他员工)旳意见,按照规定旳权限和程序进行决策审批。
6.组织架构设计与运行中旳重要风险,从治理构造层面看存在(A.治理构造形同虚设,缺乏科学决策、良性运行机制和执行力)7.企业应当根据(B.组织架构旳设计规范),对既有治理构造和内部机构设置进行全面梳理,保证本企业治理构造、内部机构设置和运行机制等符合现代企业制度旳规定。
8.企业应当定期对组织架构设计与运行中存在（D.组织架构设计与运行旳效率和效果）缺陷旳,应当进行优化调整。
9.企业战略规划制定旳根据是( C.发展目旳)10.战略委员会应设在(B.董事会)下。
11.企业应当根据发展战略,制定年度工作计划,编制(A.全面预算),将年度目旳分解、贯彻;同步完善发展战略管理制度,保证发展战略有效实行。
12.企业在制定发展战略过程中需要综合分析评价外部环境和内部资源,如下不属于分析内部资源旳是(D.经营环境分析)13.企业应当在(A.充足调查研究)下、科学分析预测和广泛征求意见旳基础上制定发展目旳。
14.董事会应当严格审议战略委员会提交旳发展战略方案,重点关注其(D.全局性、长期性和可行性)。
15.企业应当重视发展战略旳(A.宣传工作),通过内部各层级会议和教育培训等有效方式,将发展战略及其分解贯彻状况传递到内部各管理层级和全体员工。
会计继续教育《企业内部控制配套指引》试题F(含答案解释)
会计人员继续教育《企业内部控制配套指引》试卷F答案（参考教材：企业内部控制培训系列教材《企业内部控制配套指引讲解及案例精析》新华会计网策划，蒋占华主编，中国商业出版社出版发行）一、单项选择题（本题型共10小题，每小题2分，本题型共20分。
每小题只有一个正确答案，不选、多选、少选、错选均不得分。
请把你认为正确的答案填写在上述答题框内。
答案写在试题卷上无效）。
1．下列各项中，不属于我国企业内部控制应用指引的有（）。
A．控制制度类指引 B．内部环境类指引 C．控制活动类指引 D．控制手段类指引答案：A 前言P22.《企业内部控制应用指引第1号——组织架构》所称组织架构，是指企业按照国家有关法律法规、（）会决议和企业章程，结合本企业实际，明确股东（大）会、董事会、监事会、经理层和企业内部各层级机构设置、职责权限、人员编制、工作程序和相关要求的制度安排。
A．监事会 B.董事会 C.股东（大） D.经理答案：C P448《组织架构》#23.战略委员会，应设在（）下。
A．股东（大）会 B.董事会 C.监事会 D.经理层答案：B P449《发展战略》#64．《企业内部控制应用指引第3号——人力资源》指引所称人力资源，是指（）。
A．董事、监事、高级管理人员、全体员工 B. 股东、董事、监事、高级管理人员C. 股东、董事、监事、全体员工D. 股东、董事、监事、高级管理人员答案：A P450《人力资源》#25．（）负责资金活动的日常管理，参与投融资方案等可行性研究。
A．董事长 B. 监事 C. 经理 D.财会部门答案：D P454《资金活动》#46．重要和技术性较强的采购业务，由（）。
A．董事长决策和审批 B. 总经理决策和审批C. 专家进行论证，实行集体决策和审批D. 请购部门论证，决策和审批答案：C P457《采购业务》#57．企业应当强化对生产线等关键设备运转的监控，严格（），实行岗前培训和岗位许可制度，确保设备安全运转。
会计继续教育《企业内部控制配套指引》试卷A(含答案)
会计人员继续教育考试《企业内部控制配套指引解读》试卷A答案（参考教材：1、会计人员继续教育培训教材《企业内部控制配套指引解读及应用指南》新华会计网策划，本书编写组编著，中国商业出版社出版发行；2、财政部会计司解读）一、单项选择题（本题型共10小题，每小题3分，本题型共30分。
每小题只有一个正确答案，不选、多选、少选、错选均不得分。
请把你认为正确的答案填写在上述答题框内。
答案写在试题卷上无效）。
1．企业组织结构运行中存在的风险不可能包括（）。
A．股东大会是否规范而有效地召开，股东是否可以通过股东大会行使自己的权利B．对与控股股东相关的信息是否根据规定及时、完整地披露C．对经理层的权力是否存在必要的监督和约束机制D．研发活动有没有建立有效的用人机制答案：D P25#3 解读1从治理结构层面看具体表现十个方面2．企业发展目标作为企业发展的准绳，能够引导企业生产经营活动，下面哪一项不包括在内（）。
A．盈利能力、技术领先程度 B．生产效率、组织结构C．市场竞争地位、生产规模 D．企业的系统性风险答案：D P35 #4 补充内容：企业发展目标作为指导企业生产经营活动的准绳，通常包括：盈利能力、生产效率、市场竞争地位、技术领先程度、生产规模、组织结构、人力资源、用户服务、社会责任等。
3．为了充分发挥人才的作用，企业哪些做法是不正确的（）。
A．要创新激励保障机制，激发人才干事创业的积极性B．要坚持以学位为评定的标准，坚持效率优先、兼顾公平C．要建立以绩效为核心的分配激励制度D．要完善按劳分配为主体、多种分配方式并存的分配制度答案：B P50 #10、11 补充内容：为了充分发挥人才的作用，要创新激励保障机制，激发人才干事创业的积极性；要建立以绩效为核心的分配激励制度；要完善按劳分配为主体、多种分配方式并存的分配制度，坚持效率优先、兼顾公平，多种生产要素按贡献参与分配。
4．可以保证企业员工身心健康的措施包括（）。
会计继续教育《企业内部控制配套指引》试题D(含答案解释)
会计人员继续教育自学考试《企业内部控制配套指引》试卷D答案（参考教材：企业内部控制培训系列教材《企业内部控制配套指引讲解及案例精析》新华会计网策划，蒋占华主编，中国商业出版社出版发行）一、单项选择题（本题型共10小题，每小题3分，本题型共30分。
每小题只有一个正确答案，不选、多选、少选、错选均不得分。
请把你认为正确的答案填写在上述答题框内。
答案写在试题卷上无效）。
1．中国移动2006年致力于社会主义新农村建设，不断加强农村地区通信基础设施建设和网络服务，为农业、农村发展做出了巨大的贡献。
这体现了该公司的（）。
A．组织架构 B．发展战略 C．社会责任 D．企业文化答案：C 《社会责任》P57案例2点评（4）承担企业“社会责任”的思路逐渐清晰。
2．以下各项中，符合资金活动内控规定的是（）。
A．印章和空白票据由专人统一保管 B．由出纳负责与银行对账C．财务专用章与法人章由专人统一保管 D．财务专用章由财务总监保管答案：D 《资金活动》第三节营运活动选项AC P106 第7“印章要与空白票据分管”，“财务专用章要与企业法人章分管”；选项B P111⑤“资金管理专员”定期对账；选项D P110③“财务专用章由财务总监负责保管”。
3．对于存货的取得、验收和使用，以下做法错误的是（）。
A．请购部门负责请购 B．采购部门负责购置和验收C．会计部门负责核算 D．使用部门负责运行和日常维护答案：B 《资产管理》P177存货案例3点评第三“我们知道，单位实物资产的取得、使用是多个部门共同完成的：采购部门负责购置，验收部门负责验收，会计部门负责核算，使用部门负责运行和日常维护。
”4．某公司在销售与收款业务中的做法可行的是（）。
A．一味奖励销售人员促销产品 B．在未与客户订立合同的情况下主动送货上门C．对长期、大宗业务的客户建立客户资料 D．财务部门未定期与往来客户函证对账答案：C 《销售业务》P153案例1点评（2）“由于企业产品销售不畅，为了扩大销量，完成利润考核指标，企业一味奖励销售人员‘找路子’促销产品，而对货款能否及时收回无所顾忌，一时间应收账款一路攀升（选项A），甚至出现个别销售人员在未与客户订阅合同的情况下，‘主动’送货上门，加大了坏账风险，（选项B）。
会计继续教育《企业内部控制配套指引》试卷C(含答案)
会计人员继续教育考试《企业内部控制配套指引解读》试卷C答案（参考教材：1、会计人员继续教育培训教材《企业内部控制配套指引解读及应用指南》新华会计网策划，本书编写组编著，中国商业出版社出版发行；2、财政部会计司解读）一、单项选择题（本题型共10小题，每小题3分，本题型共30分。
每小题只有一个正确答案，不选、多选、少选、错选均不得分。
请把你认为正确的答案填写在上述答题框内。
答案写在试题卷上无效）。
1．关于企业预算执行情况考核制度的表述，正确的是（）。
A．企业预算管理部门应当定期组织预算执行情况考核，有条件的企业，也或设立专门机构负责考核工作B．企业预算执行情况考核，初始通过的预算方案为标准C．预算期末，财务部门依据预算完成情况和财务预算审计情况对预算执行部门进行考核D．企业内部预算执行部门上报预算执行报告，应经本企业预算委员会签章确认答案： A 《全面预算》P279 #17 解读。
选项A 1、考核机构为预算管理委员会。
对；选项B 2、考核依据，应以企业正式下达的预算方案为标准。
选项C 3、考核程序，应由预算委员会进行考核，非财务部门；选项D 3、上报的执行报告，应经本企业负责人签章确认。
2．采购环节确定采购价格时可能面临的风险，不可能是（）。
A．采购定价机制不科学B．采购定价方式选择不当C．缺乏对重要物资品种价格的跟踪监控，采购价格不合理，造成企业资金损失D．履约能力等未达要求答案： D 《采购业务》P121 #9 补充内容“确定采购价格环节的主要风险是：采购定价机制不科学，采购定价方式选择不当，缺乏对重要物资品种价格的跟踪监控，引起采购价格不合理，可能造成企业资金损失。
“3．人力资源的引进与开发应当分层次进行，这些层次不包括（）。
A．高管人员的引进与开发 B．专业技术人员的引进与开发C．一般员工的引进与开发 D．独立董事的引进答案： D 《人力资源》P47 #5 补充内容“从量上看，人力资源的引进要依据年度人力资源需求计划；从质上看，人力资源引进要符合相关能力框架、知识结构和综合素质；从层次上看，人力资源的引进要注意区分高级管理人员、专业技术人员和一般员工。
企业内部控制应用指引及案例讲解(课间习题及答案完整文本版)
企业内部控制应用指引及案例讲解课间习题及答案1、境内上市公司执行指引的时间是2011年12月1号。
（×）（第一讲10:07）2、组织构架的风险包括哪两个方面。
（AB）（第一讲21:15）A.治理结构的风险B.组织机构方面的风险C.缺乏执行力风险D.机构形同虚设的风险3、在董事会下面需要设立哪些专门委员会。
（ABCD）（第一讲31:01）A.战略委员会B.审计委员会C.提名委员会D.薪酬与考核委员会4、企业设立合理的组织机构后还要明确岗位设置，同时明确岗位职责。
（√）（第一讲40:55）5、企业下面有子公司的要对其进行关注，特别关注海外、异地的子公司。
（√）（第一讲51:31）6、发展战略涉及的风险有哪些。
（ABCD）（第二讲11:36）A.战略制定的风险B.战略实施的风险C.战略调整的风险D.战略考核的风险7、战略目标制定要关注的问题（AD）（第二讲21:08）A.战略目标制定的方法B.战略目标制定的风险C.战略目标制定的时间D.战略目标制定过程中需要考虑的因素8、战略实施的控制主要有（ABC）几个方面。
（第二讲30:28）A.计划、预算和战略管理制度B.战略宣传C.战略实施监控D.战备考核9、战略调整的调整依据是国家的整体经济形式，不依赖于行业的技术进步。
（×）（第二讲38:17）10、战略发展应当关注的人力资源风险（ABCD）。
（第三讲10:27）A.人力资源引进的风险B.人力资源约开发的风险C.人力资源使用的风险D.人力资源退出的风险11、涉及到知识产权、国家秘密的员工，企业要与其签订保密协议，要求其履行员工的保密义务。
（√）（第三讲21:21）12、人力资源退出包括（ABC）。
（第三讲33:44）A.员工的辞职B.解除劳动合同C.退休D.辞退13、兼并重组中的风险并不包括在企业文化需要关注的风险之内。
（×）（第四讲11:31）14、企业特色文化内容不包括（BD）（第四讲21:31）A.积极向上的价值观B.体现国家的产业政策C.团队协作和风险防范意识D.以扩张为先导的成长路径15、企业社会责任的总体目标就是注重经济效益与自身的发展，实现企业与环境和谐发展。
2013年会计继续教育《企业内部控制配套指引讲解》_答案.
2012年《企业内部控制配套指引讲解》第一章企业内部控制应用指引第1号——组织架构第一讲组织构架1、组织构架指引着力解决企业应如何进行组织架构和运行。
如何嘉庆组织架构方面的风险管控。
核心是防范和化解各种舞弊风险(判断题(错误11:18 A、正确 B、错误2、从治理结构层面上,组织构架设计运行的主要风险是什么(A.B.C.D21:30A、治理结构形同虚设B、缺乏科学决策C、缺乏执行力D、缺乏良性运行机制3、上市公司独立董事不得在上市公司担任出独立董事外的其他任何职务,但是可在董事会专门A、正确B、错误39:33:004、“三重一大”问题主要是指(A、B、C、DA、重大决策B、重大事项C、重大人事任免D、大额资金使用50:19:005.组织架构的运行从治理结构的层面来看应关注…..(错误第二讲企业发展战略8:551、企业在进行战略改变时,要注意什么。
(A、B、CA、对手的战略B、市场的变化C、企业目标的变化D、企业员工的意愿16:242、战略委员会工作的范围。
(A、B、C、DA、对公司产品战略提出建议B、对公司融资方案进行研究C、对公司营销战略提出建议D、考虑公司的长期发展规划25:08:003、有助于企业构建核心竞争力的资源有哪些。
(A、B、C、DA、稀缺资源B、不可模仿资源C、不可替代资源D、持久的资源35:07:004、战略规划是企业发展战略的核心和基本内容,是为了实现发展目标而制定的具体规划,表明企业在每个发展阶段的具体目标、工作任务和实施路径。
(错误A、正确B、错误47:50:005、保证发展战略的有效实施要做到下面哪几点(A、B、C、DA、培养与发展战略相匹配的企业文化B、优化调整组织结构C、整合内外部资源D、相应调整管理方式58:08:006、事后评估是对发展战略实施后效果的评估,是战略调整的重要依据。
(错误A、正确B、错误第三节人力资源10:251、人力资源管理所关注的内容有哪些。
(A、B、CA、人员的招聘B、人员的培训C、员工的评价D、员工的家庭24:33:002、企业引进高管人员时,董事要关注那些方面。
（最新整理）《企业内部控制应用指引及案例讲解》培训答案
企业内部控制应用指引讲解及案例精析15、企业社会责任的总体目标就是注重经济效益与自身的发展，实现企业与环境和谐发展。
（判断题）○正确●错误16、实施资源节约使用的方法有（）。
（多选题）●开发可再生资源●加快高薪技术开发●转变发展方式●防止对不可再生资源的毁灭性开发第五讲、资金活动17、资金活动应当关注的风险包括筹资风险、投资风险、资金调度使用风险和资金管控的风险。
（判断题）●正确○错误18、对投资项目进行会计控制包括（）。
（多选题）●制定会计政策●设置投资台帐●保管投资资料●对投资进行减值测试19、对营运资金的管理就要统筹协调资金的需求，但是没有必要进行全过程的管理。
（判断题）○正确●错误第六讲、采购业务和销售业务20、采购业务应当关注的风险有（）。
（多选题）●采购计划安排的风险●采购物资质量和价格的风险●采购付款的风险●资金管控的风险21、为避免采购人员的舞弊，应该对采购人员定期轮岗。
（判断题）●正确○错误22、采购中要建立供应商的评估、准入制度，并将其基本信息录入到信息系统当中。
（判断题）●正确○错误23、采用（）方式采购。
（多选题）●招标●底价●定价○直接购买24、销售业务应当关注的风险（）。
（多选题）●销售不畅●销售收款●销售舞弊○销售价格25、销售的控制点不包换（）。
（单选题）○加强市场调查○完善销售记录●加强坏帐管理○完善客户服务第七讲、工程项目26、本指引所指的工程项目是指企业自行或者委托其他单位进行的建造、安装活动。
（判断题）●正确○错误27、在确定中标人之前，企业可以与投标人对投标方案、价格等进行谈判。
（判断题）○正确●错误28、订立书面合同的要求（）。
（多选题）●在规定定期限内与中标人订立书面合同●明确双方的权利、义务●明确双方的违约责任●不得订立背离合同实质性的其他协议29、概预算审核的重点内容有（）。
（多选题）●编制依据●项目内容●工程量的计算●定额套用30、工程变更中，因变更原因造成的价款支付方式及金额变动的，应提供完整的书面文件和其他相关资料。
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会计继续教育《企业内部控制配套指引案例分析》练习题及答案《企业内部控制案例分析》练习题及答案参考教材：企业内部控制培训系列教材《企业内部控制配套指引讲解及案例精析》新华会计网策划，蒋占华主编，中国商业出版社出版一、单选题1、通常所说的“三重两大”就是指（）。
a关键性决策、关键性投融资、关键性借款、大额资金缴付业务b关键性投融资、关键性事项、关键人事选任、大额资金缴付业务c关键性借款、关键性事项、关键人事选任、大额资金缴付业务d关键性决策、关键性事项、关键人事选任、大额资金缴付业务答案：d解释：《组织架构》指引第5条“企业的重大决策、重大事项、重要人事任免及大额资金支付业务等，应当按照规定的权限和程序实行集体决策审批或者联签制度。
”2、为了并使员工介绍企业内部非政府架构设置及权责布局情况，企业应制定有关制度或文件。
以下文件中属充分反映企业内部权限布局的文件就是（）。
a非政府结构图b业务流程图c岗（职）位说明书d权限提示答案：d表述：《非政府架构》提示第8条。
教材p9倒数第三段。
3、下列选项中，批准公司发展战略的公司内部机构是（）。
a总经理办公会b战略委员会c董事会d股东（大）会答案：d表述：《发展战略》提示第7条“企业的发展战略方案经董事会表决通过后，报经股东（小）可以核准实行。
”a企业发展战略b年度生产经营计划c人力资源需求计划d资金计划答案：c表述：《人力资源》提示第5条“企业应根据人力资源总体规划，融合生产经营实际须要，制订年度人力资源市场需求计划，健全人力资源引入制度，??”5、企业发生重大安全生产事故，应当及时启动（）。
a．快速反应机制b．危险警报c．应急预案d．应急演练答案：c表述：《社会责任》提示第8条“关键性生产安全事故应启动应急预案，同时按照国家有关规定及时报告，不得迟报、谎报和虚报。
”6、为促进企业长期稳定发展,企业在打造品牌时,应当作为核心的是（）。
a．企业团队b．企业产业链c．主业d．辅业答案：c解释：《企业文化》指引第4条“??打造以主业为核心的企业品牌，??”7、企业对筹资方案进行审批时，重点应当关注的是（）。
a筹资的规模b筹资的成本c筹资用途的可行性和相应的偿债能力d股权筹资和债务筹资的结构答案：c表述：《资金活动》提示第7条“企业应对筹资方案展开严苛审核，重点高度关注筹资用途的可行性和适当的偿还能力。
”8、企业应当加强对投资项目的会计系统控制，根据对被投资方的影响程度，合理确定（）政策，建立投资管理台账。
a投资b投资协议c投资会计d持股比例答案：c表述：《资金活动》提示第16条“企业应强化对投资项目的财务会计系统控制，根据对被投资方的影响程度，合理确认投资财务会计政策，创建投资管理台账，详尽记录??”9、下列选项中，对需求部门提出的采购需求进行审核的是（）。
a需求部门b财务部门c具有请购权的部门d总经理答案：c表述：《订货业务》提示第6条“企业可以根据实际须要设置专门的请购部门，对市场需求部门明确提出的订货市场需求展开审查，并展开归类汇总，统筹安排企业的采购计划。
”11/12会计人员继续教育133810660.doc4、为确保企业按照计划引入人力资源，企业每年应根据人力资源规划和生产经营实际须要，制订的计划就是（）。
10、销售的控制点不包括（）。
a强化市场调查b健全销售记录c强化坏账管理d健全客户服务答案：c表述：《销售业务》提示第5、8、9条。
11、企业应当建立逾期应收账款催收制度，（）应当负责应收账款的催收。
a销售部门b会计部门c仓库部门d信用管理部门答案：a表述：《销售业务》提示第10条“销售部门负责管理应收款项的催缴，催缴记录（包含往来函电）应当得当留存；财会部门负责管理办理资金支付并监督款项废旧。
”12、企业应当建立固定资产清查制度，至少（）全面清查，保证固定资产账实相符，及时掌握资产盈利能力和市场价值。
a三年b二年c每年d半年答案：c解释：《资产管理》指引第18条“企业应当建立固定资产清查制度，至少每年进行全面清查。
”13、企业购入或者以支付土地出让金等方式取得的土地使用权，应当取得的文件证明是（）。
a政府的批准b已经缴纳土地使用税证明c发票d土地使用权有效证明文件答案：d表述：《资产管理》提示第20条“企业购得或者以缴付土地出让金等方式获得的土地使用权，应获得土地使用权有效率证明文件。
”14、企业在与其他单位合作进行研究的，应当对合作单位进行（）a合规调查b可行性研究c人员交流d资源分析答案：a解释：《研究与开发》指引第8条“企业与其他单位合作进行研究的，应当对合作单位进行尽职调查，签订书面合作研究合同，明确双方投资、分工、权利义务、研究成果产权归属等。
”15、工程项目经验收合格后应及时办理交付使用手续，在办理交付使用手续前应当编制（）。
a竣工决算b竣工结算c交付使用财产清单d竣工决算审计报告答案：c表述：《工程项目》提示第25条“环评合格的工程项目，应基本建设交付使用财产目录，及时办理交付使用相关手续。
”16、担保企业应当建立（），详细记录担保对象、金额、期限、用于抵押和质押的物品、权利和其他有关事项。
a担保事项明细账b担保事项台账c担保事项登记簿d担保事项总账答案：b表述：《借款业务》提示箱12条“企业应??，创建借款事项台账，详尽记录借款对象、金额、期限、用作抵押和回购的物品或权利以及其他有关事项。
17、关键性业务外包方案应递交审核，审核人就是（）。
a分管副总经理b总经理c董事长d董事会或类似决策机构答案：d解释：《业务外包》指引第6条“重大业务外包方案应当提交董事会或类似权力机构审批。
”18、企业编制财务报告，应当重点关注会计政策和（）。
a财务会计计量b会计准则c财务会计方法d财务会计估算答案：d解释：《财务报告》指引第5条“企业编制财务报告，应当重点关注会计政策和会计估计”19、企业应当定期召开财务分析会议，全面分析企业的经营管理状况和存在的问题，不断提高经营管理水平。
在财务分析和利用工作中发挥主导作用的是（）。
a董事长b总经理c财务部负责人d总会计师或分管会计工作的负责人答案：d解释：《财务报告》指引第16条“总会计师或分管会计工作的负责人应当在财务分析和利用工作中发挥主导作用。
”20、（）或分管会计工作的负责人应在财务分析和利用工作中充分发挥主导作用。
a 董事长b总经理c总会计师d财务主任答案：c表述：同上题21、对预算管理工作机构在综合平衡基础上提交的预算方案，应当由（）进行研究论证，在此基础上形成预算草案报董事会。
a战略委员会b总经理办公会c股东会d企业财政预算管理委员会答案：d解释：《全面预算》指引第7条“企业预算管理委员会应当对预算管理工作机构在综合平衡基础上提交的预算方案进行研究论证，??”22/12会计人员稳步教育133810660.doc22、下列不属于预算执行阶段的环节是（）。
a财政预算下发b财政预算指标水解和责任全面落实c财政预算分析d财政预算调整答案：a表述：《全面财政预算》提示第8条，选项a财政预算下发属预算编制环节。
23、以下选项中，通常草拟合同文本的部门就是（）。
a办公室b财务部c业务承办部门d审计部门答案：c表述：《合约管理》提示第6条“合同文本通常由业务主办部门草拟、法律部门审查。
”24、内部报告指标体系的设计应与（）结合，并随着环境和业务的变化不断展开修改和健全。
a全面财政预算管理b发展战略c经营管理d财务管理答案：a解释：《内部信息传递》指引第5条“内部报告指标体系的设计应当与全面预算管理相结合，并随着环境和业务的变化不断进行修订和完善。
”25、为保证信息系统操作方式的可以审计工作性，企业应在信息系统中设置的功能就是（）。
a信息汇总功能b信息共享功能c信息分析功能d操作日志功能答案：d表述：《信息系统》提示第6条“企业应在信息系统中设置操作方式日志功能，确保操作的可以审计工作性。
”26、系统研发验收测试的主体就是（）。
a独立开发单位的专业机构b开发商c合作单位d合作开发商答案：a表述：《信息系统》提示第8条“企业应非政府单一制于研发单位的专业机构对研发顺利完成的信息系统展开验收测试，保证在功能、性能、掌控建议和安全性等方面合乎研发市场需求。
”27、以下机构中，应对内部掌控评价报告的真实性负责管理的就是（）。
a股东会b董事会c监事会d总经理办公会答案：b解释：《评价指引》第4条“企业董事会应当对内部控制评价报告的真实性负责。
”28、企业内部控制评价中的重大缺陷应当由（）予以最终认定。
a股东（小）可以b董事会c监事会d经理层答案：b表述：《评价提示》第19条“关键性瑕疵应由董事会不予最终判定。
”29、登记注册会计师应对（）的有效性刊登审计工作意见。
a全面内部控制b公司层面内部控制c业务层面内部控制d财务报告答案：d解释：《审计指引》第4条“注册会计师应当对财务报告内部控制的有效性发表审计意见，”二、多挑选1、下列各项中属于我国企业内部控制应用指引的有（）a掌控制度类提示b内部环境类提示c掌控活动类提示d掌控手段类提示答案：bcd2、下列各项中属于企业控制手段类指引的有（）。
a非政府架构b合约管理c全面财政预算d社会责任答案：bc3、组织架构的风险包括哪两个方面（）。
a环境治理结构的风险b非政府机构方面的风险c缺少执行力风险d机构形同虚设的风险答案：ab表述：《非政府架构》提示第3条。
4、在董事会下须要成立哪些专门委员会（）。
a战略委员会b审计委员会c提名委员会d薪酬与考核委员会答案：abcd表述：《非政府架构》提示第4条“董事会??可以按照股东（小）可以的有关决议，成立战略、审计工作、奖提名、薪酬与考核等专门委员会”5、按照规范要求“三重一大”必须实行集体决策，下列属于集体决策的有（）。
a董事会决策b总经理办公会决策c董事长决策d股东会决策e联签制度f决策会议答案：abdef表述：《非政府架构》提示第5条“企业的关键性决策、关键性事项、关键人事选任及大额资金缴付业务等，应按照规定的权限和程序推行集体决策审核或者联签制度。
任何个人严禁单独展开决策或者擅自改变集体33/12会计人员继续教育133810660.doc决策意见。
”6、发展战略涉及的风险有哪些（）a战略制订的风险b战略实行的风险c战略调整的风险d战略考核的风险答案：abcd 表述：《发展战略》提示第3条。
7、战略目标制订必须高度关注的问题（）。
a战略目标制定的方法b战略目标制定的风险c战略目标制订的时间d战略目标制订过程中须要考量的因素答案：ad8、下列选项中，属于公司外部环境分析的有（）。
acda宏观环境分析b微观环境分析c行业环境及竞争对手分析d经营环境分析答案：acd解释：教材p20-21分析外部环境的三个方面。