首次公开发行股票申请文件的准备考试试题及答案解析
股票网上发行考试试题及答案解析
股票网上发行考试试题及答案解析一、单选题（本大题18小题．每题0.5分，共9.0分。
请从以下每一道考题下面备选答案中选择一个最佳答案，并在答题卡上将相应题号的相应字母所属的方框涂黑。
）第1题根据新股网上竞价发行的程序，新股竞价发行申报时，主承销商为惟一的卖方，其申报数为新股实际发行数，卖出价格为( )。
A 实际发行价格B 第一笔买入申报价C 平均发行价D 发行底价【正确答案】：D【本题分数】：0.5分第2题新股网上定价发行时，申购日后的第( )天，对未中签部分的申购款予以解冻。
A 1B 2C 3D 4【正确答案】：C【本题分数】：0.5分第3题我国有许多新股采用网上定价发行方式，其发行价格确定于( )。
A 发行之后B 发行之中C 发行之前D 议价过程【正确答案】：C【本题分数】：0.5分【答案解析】[解析] 新股定价发行与竞价发行的发行价确定方式不同：前者事先确定价格；而后者事先确定发行底价，由发行时竞价决定发行价。
第4题下列各项中，( )不是新股网上竞价发行的优点。
A 市场性B 连续性C 经济性D 公平性【正确答案】：D【本题分数】：0.5分【答案解析】[解析] 网上竞价发行除具有网上发行的优点(经济性和高效性)之外，还具有市场性和连续性的优点。
第5题根据上海证券交易所《沪市股票上网发行资金申购实施办法》的规定，申购日后的 ( )日，由证券登记结算公司将申购资金冻结。
A T+3B T+2C T+1D T【正确答案】：C【本题分数】：0.5分【答案解析】[解析] 股票网上发行的操作流程如表3-1所示。
5-首次发行考试题
5-首次公开发行股票并上市管理办法考试题判断题1、境内公司股票以外币认购和交易的，适用首次公开发行股票并上市管理办法。
2、股票依法发行后，因发行人经营与收益的变化引致的投资风险，由发行人负责。
3、发行人应当是依法设立的股份有限公司。
4、经国务院批准，有限责任公司在依法变更为股份有限公司时，可以采取募集设立方式公开发行股票。
5、有限责任公司按原账面净资产值折股整体变更为股份有限公司的，持续经营时间从股份有限公司成立之日起计算。
6、发行人编制财务报表应以实际发生的交易或者事项为依据；在进行会计确认、计量和报告时应当保持应有的谨慎；对相同或者相似的经济业务，应选用一致的会计政策，不得变更。
7、发行人依法纳税，各项税收优惠符合相关法律法规的规定是发行股票的必要条件。
因此，发行人的经营成果对税收优惠不应存在依赖关系。
8、发行人应当建立募集资金专项存储制度，募集资金应当存放于董事会决定的专项账户。
9、发行人应当按照中国证监会的有关规定制作申请文件，由发行人向中国证监会申报。
10、发行人应有严格的资金管理制度，不得有资金被控股股东、实际控制人及其控制的其他企业以借款、代偿债务、代垫款项或者其他方式占用的情形。
11、保荐人及其保荐代表人应当对招股说明书的真实性、准确性、完整性进行核查，并在核查意见上签字、盖章。
单项选择题1、发行人自股份有限公司成立后，持续经营时间应当在（）以上，但经国务院批准的除外。
A、2年B、3年C、5年D、1年2、中国证监会收到发行人申请文件后，在（）内作出是否受理的决定。
A、5个工作日B、3个工作日C、7天D、15天3、自中国证监会核准发行之日起，发行人应在（）内发行股票；超过（）未发行的，核准文件失效，须重新经中国证监会核准后方可发行。
A、3个月、3个月B、3个月、6个月C、6个月、3个月D、6个月、6个月4、股票发行申请未获核准的，自中国证监会作出不予核准决定之日起（）后，发行人可再次提出股票发行申请。
首次公开发行股票的操作练习试卷1(题后含答案及解析)
首次公开发行股票的操作练习试卷1(题后含答案及解析)题型有：1. 单项选择题 2. 多项选择题 3. 判断题单项选择题本大题共70小题，每小题0.5分，共35分。
以下各小题所给出的四个选项中，只有一项最符合题目要求。
1．首次公开发行股票应通过( ) 的方式确定股票发行价格。
A．估价B．竞价C．询价D．议价正确答案：C 涉及知识点：首次公开发行股票的操作2．股票发行采取溢价发行的,其发行价格由( )确定。
A．中国证监会B．中国证监会与发行人协商C．承销的证券公司D．发行人与承销的证券公司协商正确答案：D 涉及知识点：首次公开发行股票的操作3．首次公开发行股票,通常的估值方法有两大类,即( )。
A．市盈率法和市净率法B．公司贴现现金流量法和现金分红折现法C．相对估值法和绝对估值法D．现金流量贴现法和重置成本法正确答案：C 涉及知识点：首次公开发行股票的操作4．询价对象应当在年度结束后( )个月内对上年度参与询价的情况进行总结报告,应当报中国证券业协会备案。
A．1B．2C．3D．4正确答案：A 涉及知识点：首次公开发行股票的操作5．股票的发行价格不得低于( )。
A．每股净资产B．每股净收益C．票面金额D．账面价值正确答案：C 涉及知识点：首次公开发行股票的操作6．下列不属于相对估值法的有( )。
A．市盈率法(P/E)B．市净率法(P/B)C．EV/EBITDA法D．股利贴现法正确答案：D 涉及知识点：首次公开发行股票的操作7．下列关于相对估值法的说法中,错误的是( )。
A．相对估值法亦称可比公司法B．相对估值法最常用的市盈率和市净率C．相对估值法简单易用,可以迅速获得被评估资产的价值D．相对估值法估值时不会产生偏见正确答案：D 涉及知识点：首次公开发行股票的操作8．下列机构不属于询价对象的是( )。
A．证券公司B．基金公司C．QFIID．商业银行正确答案：D 涉及知识点：首次公开发行股票的操作9．在股票的上网定价发行中,投资者进行申购时,每一账户申购委托不得少于( )股。
首次公开发行股票的准备和推荐核准程序练习试卷4(题后含答案及解析)
首次公开发行股票的准备和推荐核准程序练习试卷4(题后含答案及解析)题型有：1. 单项选择题 2. 多项选择题 3. 判断题单项选择题本大题共70小题，每小题0.5分，共35分。
以下各小题所给出的四个选项中，只有一项最符合题目要求。
1．提交中国证监会的法律意见书和律师工作报告应是经( )名以上具有执行证券期货相关业务资格的经办律师和其所在律师事务所的负责人签名。
A．2B．3C．4D．5正确答案：A解析：提交中国证监会的法律意见书和律师工作报告应是经两名以上经办律师和其所在律师事务所的负责人签名，并经该律师事务所加盖公章、签署日期的正式文件。
知识模块：首次公开发行股票的准备和推荐核准程序2．发审委会议适用普通程序时，参加发审委会议的发审委委员为( )名，表决投票时同意票数达到( )票为通过，同意票数未达到此票数为未通过。
A．74B．75C．95D．96正确答案：B解析：发审委会议适用普通程序时，每次参加发审委会议的发审委委员为7名，表决投票时同意票数达到5票为通过，同意票数未达到5票为未通过。
知识模块：首次公开发行股票的准备和推荐核准程序3．在创业板上市公司首次公开发行股票，要求现任董事、监事和高级管理人员具备任职资格，能够忠实勤勉地履行职责，最近( )内未收到过中国证监会的行政处罚，最近( )内未收到过证券交易所的公开谴责。
A．2年1年B．3年2年C．3年1年D．2年2年正确答案：C解析：在创业板上市公司首开发行股票，要求发行人的董事、监事和高级管理人员了解股票发行上市相关法律法规，知悉上市公司及其董事、监事和高级管理人员的法定义务和责任，近3年内未受到中国证监会的行政处罚，或者最近1年内未受到证券交易所公开谴责。
知识模块：首次公开发行股票的准备和推荐核准程序4．( )是股份有限公司发行股票时就发行中的有关事项向公众作出披露，并向非特定投资人提出购买或销售其股票的要约邀请性文件。
A．招股说明书B．股票发行公告C．招股说明书摘要考试大论坛D．首次公开发行股票的申请报告正确答案：A解析：招股说明书是发行人发行股票时，就发行中的有关事项向公众作出披露，并向非特定投资人提出购买或销售其股票的要约邀请性文件。
证券资格(证券发行与承销)首次公开发行股票申请文件的准备章节
证券资格（证券发行与承销）首次公开发行股票申请文件的准备章节练习试卷1(题后含答案及解析)题型有：1. 单项选择题单项选择题本大题共70小题，每小题0.5分，共35分。
以下各小题所给出的四个选项中，只有一项最符合题目要求。
1．资产评估报告由委托单位的主管部门签署意见后，报送()审核、验证、确认。
A．中国证监会B．证券交易所C．国家国有资产管理部门D．当地政府正确答案：C 涉及知识点：首次公开发行股票申请文件的准备2．提交中国证监会的法律意见书和律师工作报告应是经()名以上具有执行证券期货相关业务资格的经办律师和其所在律师事务所的负责人签名。
A．2B．3C．4D．5正确答案：A解析：提交中国证监会的法律意见书和律师工作报告应是经两名以上经办律师和其所在律师事务所的负责人签名，并经该律师事务所加盖公章、签署日期的正式文本。
知识模块：首次公开发行股票申请文件的准备3．证券公司从事证券发行上市保荐业务应当向()申请保荐机构资格。
A．中国证监会B．国务院C．证券业协会D．证券交易所正确答案：A解析：中国证监会属于国家政权监督管理部门，证券公司从事证券发行上市保荐业务，应依照规定向中国证监会申请保荐机构资格。
未经中国证监会核准，任何机构和个人不得从事保荐业务。
知识模块：首次公开发行股票申请文件的准备4．张某为某证券公司的保荐代表人，证券公司派张某负责甲公司证券发行上市的保荐工作。
根据规定，在从事保荐工作过程中，张某的下列行为正确的是()。
A．为了能够让发行人证券能够顺利上市发行，指导其如何修改公司账簿B．一切按照公司负责人的意思行事C．朋友询问张某关于该公司的相关信息，因涉及公司商业秘密而被张某拒绝D．由于公司资本不符合上市规定，建议公司先行注资，等证券上市后再将注资撤回正确答案：C解析：保荐代表人应当维护发行人的合法利益，对从事保荐业务过程中获知的发行人信息保密。
保荐代表人应当恪守独立履行职责的原则，不因迎合发行人或者满足发行人的不当要求而丧失客观、公正的立场，不得唆使、协助或者参与发行人及证券服务机构实施非法的或者具有欺诈性的行为。
上市公司发行新股的准备工作考试试题及答案解析
上市公司发行新股的准备工作考试试题及答案解析一、单选题（本大题23小题．每题0.5分，共11.5分。
请从以下每一道考题下面备选答案中选择一个最佳答案，并在答题卡上将相应题号的相应字母所属的方框涂黑。
）第1题上市公司公开发行股票，应当由( )承销。
A 商业银行B 信托公司C 证券公司D 投资银行【正确答案】：C【本题分数】：0.5分第2题上市公司申请发行新股，要求现任董事、监事和高级管理人员具备任职资格，能够忠实和勤勉地履行职务，最近______个月内未受到过中国证监会的行政处罚，最近 ______个月内未受到过证券交易所的公开谴责。
( )A 12;16B 36;36C 12;12D 36;12【正确答案】：D【本题分数】：0.5分第3题《证券法》规定：“上市公司非公开发行新股，应当符合经国务院批准的国务院证券监督管理机构规定的条件，并报国务院证券监督管理机构核准。
”上市公司非公开发行新股是指向( )发行股票。
A 特定机构投资者B 不特定对象C 个人投资者D 特定对象【正确答案】：D【本题分数】：0.5分第4题上市公司申请发行新股，要求最近3年以现金方式累计分配的利润不少于最近3年实现的年均( )。
A 税后利润的50%B 税后利润的30%C 可分配利润的50%D 可分配利润的30%【正确答案】：D【本题分数】：0.5分第5题上市公司发行新股决议______年有效；决议失效后仍决定继续实施发行新股的，须重新提请_______表决。
( )A 1；股东大会B 2；股东大会C 1；董事会D 2；董事会【正确答案】：A【本题分数】：0.5分第6题非公开发行股票的特定对象应不超过( )名。
A 5B 10C 15。
首次公开发行股票招股说明书及其摘要考试试题及答案解析
首次公开发行股票招股说明书及其摘要考试试题及答案解析一、单选题（本大题22小题．每题0.5分，共11.0分。
请从以下每一道考题下面备选答案中选择一个最佳答案，并在答题卡上将相应题号的相应字母所属的方框涂黑。
）第1题( )应对招股说明书的真实性、准确性、完整性进行核查，并在招股说明书正文后作出声明。
A 保荐人B 发行人律师C 承担审计业务的会计师事务所D 中国证监会【正确答案】：A【本题分数】：0.5分【答案解析】[解析] 保荐人(主承销商)应对招股说明书的真实性、准确性、完整性进行核查，并在招股说明书正文后声明：“本公司已对招股说明书及其摘要进行了核查，确认不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其真实性、准确性和完整性承担相应的法律责任。
”第2题由于商业秘密等特殊原因致使某些信息确实不便披露的，发行人可向( )申请豁免。
A 证券交易所B 中国证监会C 发审委D 保荐人【正确答案】：B【本题分数】：0.5分第3题自2008年7月1日起，对所有新受理首次公开发行申请，中国证监会发行监管部将在发行人和保荐机构按照反馈意见修改申请文件后的( )个工作日内在网上公开招股说明书(申报稿)。
A 3B 5C 7D 15【正确答案】：B【本题分数】：0.5分第4题关于披露风险因素的要求，下列说法不正确的是( )。
A 遵循重要性原则B 主要依靠定性分析C 披露应当充分、准确、具体D 按顺序披露【正确答案】：B【本题分数】：0.5分【答案解析】[解析] 风险因素的披露要求有：发行人应当遵循重要性原则，按顺序披露可能直接或间接对发行人生产经营状况、财务状况和持续盈利能力产生重大不利影响的所有因素。
同时，针对自身的实际情况，充分、准确、具体地描述相关风险因素。
对披露的风险因素应作定量分析；无法进行定量分析的，应有针对性地作出定性描述。
有关风险因素可能对发行人生产经营状况、财务状况和持续盈利能力有严重不利影响的，应作“重大事项提示”。
上市公司发行新股练习试卷6(题后含答案及解析)
上市公司发行新股练习试卷6(题后含答案及解析) 题型有：1. 单项选择题 2. 多项选择题 3. 判断题单项选择题本大题共70小题，每小题0.5分，共35分。
以下各小题所给出的四个选项中，只有一项最符合题目要求。
1．发审会后至发行前期间，如果发行人公布了新的定期报告、重大事项临时公告或调整盈利预测，发行人、保荐机构、律师应在( )个工作日内，向中国证监会报送会后重大事项说明或专业意见。
A．3B．5C．10D．15正确答案：B解析：发审会后至发行前期间，如果发行人公布了新的定期报告、重大事项临时公告或调整盈利预测，发行人、保荐机构(主承销商)、律师应在5个工作日内，向中国证监会报送会后重大事项说明或专业意见。
知识模块：上市公司发行新股2．招股说明书或招股意向书刊登后至获准上市前，拟发行公司发生重大事项的，应于该事项发生后第( )个工作日向中国证监会提交书面说明。
A．1B．2C．3D．4正确答案：A解析：应于该事项发生后第1个工作日向中国证监会提交书面说明，体现及时性原则。
知识模块：上市公司发行新股3．上市公司发行新股的，持续督导的期间为证券上市当年剩余时间及其后( )个完整会计年度。
A．4B．3C．2D．1正确答案：D解析：上市公司发行新股的，持续督导的期间为证券上市当年剩余时间及其后1个完整会计年度。
知识模块：上市公司发行新股4．保荐机构应当自持续督导工作结束后( )个工作日内向中国证监会、证券交易所报送“保荐总结报告书”。
A．5B．10C．15D．20正确答案：B解析：保荐机构应当自持续督导工作结束后10个工作日内向中国证监会、证券交易所报送“保荐总结报告书”。
知识模块：上市公司发行新股5．在对发行新股的初审过程中，中国证监会将就发行人的投资项目是否符合国家产业政策征求( )的意见。
A．国务院B．国家发改委C．财政部D．国资委正确答案：B解析：在初审过程中，中国证监会将就发行人的投资项目是否符合国家产业政策征求国家发改委的意见。
首次公开发行股票的准备和推荐核准程序练习试卷1(题后含答案及解析)
首次公开发行股票的准备和推荐核准程序练习试卷1(题后含答案及解析)题型有：1. 单项选择题 2. 多项选择题 3. 判断题单项选择题本大题共70小题，每小题0.5分，共35分。
以下各小题所给出的四个选项中，只有一项最符合题目要求。
1．证券发行规模达到一定数量的,可以联合保荐, 但参与联合保荐的保荐机构不得超过( )家。
A．2B．3C．4D．5正确答案：A 涉及知识点：首次公开发行股票的准备和推荐核准程序2．保荐机构应就《证券发行上市保荐业务管理办法》( )所列事项作出承诺。
A．第33条B．第34条C．第35条D．第36条正确答案：A 涉及知识点：首次公开发行股票的准备和推荐核准程序3．保荐工作底稿的存档时间不少于( )年。
A．5B．10C．15D．20正确答案：B 涉及知识点：首次公开发行股票的准备和推荐核准程序4．招股说明书的有效期为( )个月,自中国证监会核准发行申请前招股说明书最后一次签署之日起计算。
A．3B．4C．5D．6正确答案：D 涉及知识点：首次公开发行股票的准备和推荐核准程序5．招股说明书摘要在由中国证监会制定的至少( )种全国性报刊上及发行人选择的其他报刊上刊登。
A．1B．2C．3D．4正确答案：A 涉及知识点：首次公开发行股票的准备和推荐核准程序6．招股说明书中引用的财务报表在其最近一期截至日后( )内有效。
A．4个月B．6个月C．1季度D．1年正确答案：B 涉及知识点：首次公开发行股票的准备和推荐核准程序7．第9号准则附录规定的申请文件目录是对发行申请文件的( )。
A．一般要求B．最低要求C．最高要求D．参考要求正确答案：B 涉及知识点：首次公开发行股票的准备和推荐核准程序8．发行人报送申请文件,初次报送应提交( )。
A．原件两份,复印件两份B．原件一份,复印件两份C．原件一份,复印件一份D．原件一份,复印件三份正确答案：D 涉及知识点：首次公开发行股票的准备和推荐核准程序9．持续督导工作结束后,保荐机构应当在发行人公告年度报告之日起( )个工作日内向中国证监会报送保荐总结报告书。
《证券发行与承销》习题和答案第四章 首次公开发行股票的准备和推荐核准程序
第四章首次公开发行股票的准备和推荐核准程序一、单项选择题1、保荐工作底稿应当真实、准确、完整地反映整个保荐工作的全过程，保存期不少于( )年。
A.10B.8C.5D.32、中国证监会于2008年10月17日发布了( )，要求发行人针对首次公开发行股票并上市，应聘请具有保荐机构资格的证券公司履行保荐职责。
A.《发行证券的公司信息披露内容与格式准则第27号——发行保荐书和发行保荐工作报告》B.《证券发行上市保荐业务管理办法》C.《首次公开发行股票并上市管理办法》D.《上海证券交易所上市公司募集资金管理规定》3、证券发行规模达到一定数量的，可以采用联合保荐，但参与联合保荐的保荐机构不得超过( )家。
A.4B.2C.5D.64、终止保荐协议的，保荐机构和发行人应当自终止之日起( )个工作日内向中国证监会、证券交易所报告，说明原因。
A.2B.3C.5D.105、中国证监会于( )制定了《证券发行上市保荐业务工作底稿指引》，要求保荐机构应当按照指引的要求编制工作底稿。
A.2008年3月B.2009年3月C.2008年9月D.2009年1月6、在创业板上市公司首次公开发行股票，发行人是依法设立且持续经营( )以上的股份有限公司。
A.5年B.4年C.3年D.2年7、在创业板上市公司首次公开发行股票，发行人发行后股本总额不少于( )万元。
A.1 000B.2 000C.3 000D.4 0008、发行人及其控股股东、实际控制人最近( )年内不存在损害投资者合法权益和社会公共利益的重大违法行为；不存在未经法定机关核准，擅自公开或者变相公开发行证券，或者有关违法行为虽然发生在( )年前，但目前仍处于持续状态的情形。
A.5，2B.2，2C.3，1D.3，39、在主板上市公司首次公开发行股票，中国证监会收到申请文件后应在( )个工作日内作出是否受理的决定。
A.10B.14C.5D.710、主板发行股票申请未获核准的，自中国证监会作出不予核准决定之日起( )个月后，发行人可再次提出股票发行申请。
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首次公开发行股票申请文件的准备考试试题及答案解析
一、单选题（本大题29小题．每题0.5分，共14.5分。
请从以下每一道考题下面备选答案中选择一个最佳答案，并在答题卡上将相应题号的相应字母所属的方框涂黑。
）
第1题
拟发行上市公司所聘请的律师在法律意见书中应对规定的事项及其他与本次发行有关的法律问题，明确发表( )意见。
A 参考性
B 合法性
C 结论性
D 指导性
【正确答案】：C
【本题分数】：0.5分
【答案解析】
[解析] 律师应对发行人是否符合股票发行上市条件，发行人的行为是否违法、违规，招股说明书及其摘要引用的法律意见书和律师工作报告的内容是否适当，明确发表总体结论性意见。
律师已勤勉尽责仍不能发表肯定性意见的，应发表保留意见，并说明相应的理由及对本次发行上市的影响程度。
第2题
张某为某证券公司的保荐代表人，证券公司派张某负责甲公司证券发行上市的保荐工作。
根据规定，在从事保荐工作过程中，张某的下列行为正确的是( )。
A 为了能够让发行人证券能够顺利上市发行，指导其如何修改公司账簿
B 一切按照公司负责人的意思行事
C 朋友询问张某关于该公司的相关信息，因涉及公司商业秘密而被张某拒绝
D 由于公司资本不符合上市规定，建议公司先行注资，等证券上市后再将注资撤回
【正确答案】：C
【本题分数】：0.5分
【答案解析】
[解析] 保荐代表人应当维护发行人的合法利益，对从事保荐业务过程中获知的发行人信息保密。
保荐代表人应当恪守独立履行职责的原则，不因迎合发行人或者满足发行人的不当要求而丧失客观、公正的立场，不得唆使、协助或者参与发行人及证券服务机构实施非法的或者具有欺诈性的行为。
AD两项属于违法行为。
第3题
保荐代表人在从事保荐业务过程中，不得持有发行人的股份。
除保荐人以外，下列人员中，( )同样受到该限制。
A．保荐人的配偶
B．保荐人的父母
C．保荐人的朋友
D．保荐人的兄弟
【正确答案】：A
【本题分数】：0.5分
【答案解析】
[解析] 根据《证券发行上市保荐业务管理办法》第五条，保荐代表人及其配偶不得以任何名义或者方式持有发行人的股份。
第4题
刊登证券发行募集文件前终止保荐协议的，保荐机构和发行人应当自终止之日起5个工作日内分别向( )报告，说明原因。
A 中国证监会
B 证券交易所
C 工商行政管理部门
D 证券业协会
【正确答案】：A
【本题分数】：0.5分
【答案解析】
[解析] 参见《证券发行上市保荐业务管理办法》第四十四条。
第5题
如果拟上市公司不能作出盈利预测，则应( )。
A．以历史数据代替。