商业银行风险管理理论综述
商业银行风险管理理论综述
第三节商业银行风险管理理论综述
商业银行风险管理的发展既离不开商业银行业自身的发展历程，也离不开风险
管理技术的进步，以及金融监管机构实施共同监管平台的规范要求。随着银行业的
不断创新，风险管理理论和技术的迅速发展，以及相关监管措施的进一步完善，特
别是《巴塞尔新资本协议》对风险管理监管标准和风险计量模型的一系列要求，商
业银行风险管理的模式发生了本质变化。纵观国际金融体系的变迁和会融事件的发
展过程，商业银行的风险管理理论发展大体经历了四个发展阶段。
一、资产风险管理模式阶段
20世纪60年代以前，商业银行的风险管理主要偏重于资产业务的风险管理，
强调保持商业银行资产的流动性。当时商业银行以资产业务(如贷款等)为主，经营
中最直接、最经常性的风险来自资产业务。一笔大额信贷资产的失误，常常导致一
家商业银行出现流动性困难，甚至停业倒闭。因此，商业银行极为重视对资产业务
的风险管理。这种资产管理模式是通过加强资产分散化、抵押、资信评估、项目调
查、严格审批制度、减少信用放款等各种措施和手段来减少、防范资产业务损失的
发生，确立稳健经营的基本原则，以提高商业银行的安全度。资产管理理论是一种
保守消极的理论，它强调银行经营管理的重点是资产业务，强调流动性为先的风险
管理理念，限制了银行高盈利性资产的运用，减少了商业银行的盈利来源。
二、负债风险管理模式阶段
20世纪60年代以后，西方国家经济的快速发展使信贷资金需求大大增加，商
业银行面临着资会不足的压力。这促使商业银行变被动负债为主动负债，以扩大资
金来源，保持或增加资产规模和收益，满足银行的流动性需求。因此，银行风险管
理的重点也转向了负债业务。
负债管理理论开辟了满足银行流动性要求的新途径，改革了长期以来资产管理
仅从资产运用角度来维持流动性的传统做法。但商业银行的“主动负债”会受到货
币市场资金供求状况的影响及其他不可测因素的制约，增大银行的经营风险，同时
借入资金需要付出较高的利息，相应增大了银行的经营成本，因此不利于银行的稳
健经营。
三、资产负债风险管理模式阶段
20世纪70年代，随着布雷顿森林体系的瓦解，固定汇率制度向浮动汇率制度
的转变导致汇率变动不断加大。单一的资产风险管理模式显得稳健有余而迸取不
足，单一的负债风险管理模式进取有余而稳健不足。为此，商业银行开始从资产和
负债两个方面管理风险，即调整资产和负债的结构，通过缺口管理、期限管理以及
衍生工具等手段实现对银行风险的控制。形成了以费雪?布莱克(FisherBlack)、麦
隆?舒尔斯(Myron Scholes)、罗伯特?默顿(Roben Menon)的欧式期权定价的一般模
型为代表的资产负债综合管理理论。
资产负债综合管理理论更注重从资产负债平衡的角度去协调银行安全性、流动
性、效益性之间的矛盾，吸取了前两种理论的精华，
使银行经营管理更加科学。动性、效益性之间的矛盾，吸取了前两种理论的精
华，使银行经营管理更加科学。
四、全面风险管理模式阶段
20世纪80年代之后，随着银行业竞争加剧，存贷利差变窄，金融衍生工具广
泛使用，商业银行开始意识到可以从事更多的风险中介业务，因此非利息收入所占
的比重因此迅猛发展，使商业银行面临的风险日益呈现多样化、复杂化、全球化的
趋势，原有的风险管理模式难以适应商业银行风险管理新形势的要求。在这种情况
下商业银行风险管理理念和技术有了新的提升，对金融风险认识更加深入。1988
年《巴塞尔资本协议》的出台，标志着国际银行业的全面风险管理原则体系基本形
成。进入20世纪90年代中后期，亚洲金融危机、巴林银行倒闭等一系列商业银行
危机都进一步昭示，损失不再是由单一风险造成，而是由信用风险、市场风险、操
作风险等多种风险因素交织而成。@因此，巴塞尔委员会于2004年公布了《巴塞尔
新资本协议》。《巴塞尔新资本协议》继续以资本充足率为核心，以信用风险控制
为重点，着手从单一的资本充足约束，转向突出强调商业银行的最低资本会要求、
监管部门的监督检查和市场纪律约束三个方面的共同约束，并提出了规范的风险评
估技术。《巴塞尔新资本协议》的推出，标志着现代商业银行风险管理出现了一个
显著变化，就是由以前单纯的信贷风险管理模式转向信用风险、市场风险、操作风
险并举，信贷资产与非信贷资产并举，组织流程再造与技术手段创新并举的全面风
险管理模式。
全面风险管理模式体现了面向全球的风险管理体系、全面的风险管理范围、全
程的风险管理过程、全新的风险管理方法以及全员的风险管理文化等先进的风险管
理理念和方法。
国外商业银行JxL险管理历经20多年的发展和实战，积累和总结了许多风险
管理的先进理念和最佳管理方法。有选择地借鉴和掌握这些理念和方法，对提高我
国的商业银行风险管理水平具有非常重要的意义。
第三节国有商业银行风险管理
我国国有商业银行三十多年的风雨历程，在银行的职能定位、经营理念、管理
模式等方面已经有了很大的变化，从为国家建设和国有企业提供资金支持的专业银
行逐步转变为权责明确、自负盈亏的商业银行。近年来，随着股份制改革的不断深
化，我国商业银行日益与国际先进银行趋同。在规范风险管理环境、合理设置风险
管理流程等方面都实施了较为有效的管理和监控。但现行的风险管理框架与国际先
进商业银行的管理模式以及与巴塞尔新资本协议的要求还有一定的差距，下面笔者
将对我国商业银行逐步形成的风险管理体系作初步研究分析。
一、国有商业银行的风险管理文化
风险管理文化是商业银行在经营管理活动中逐步形成的风险管
理理念、哲学和价值观，通过商业银行的风险管理战略、风险管理制度以及广
大员工的风险管理行为表现出来的一种企业文化。是由风险以及广大员工的风险管
理行为表现出来的一种企业文化。风险文化一般由风险管理理念、知识和制度三个
层次组成，其中风险管理理念是风险管理文化的精神核心，也是风险文化中最为重
要和最高层次的因素。在我国银行管理当中，普遍都是一把手说了算使得银行管理
文化成为“一把手”文化， “一把手’’文化蕴涵着非常强的道德风险，一个分
支机构乃至一家银行的兴盛或者衰败，都维系在一个人的道德和智慧之上。
三、国有商业银行的内部控制
商业银行内部控制是商业银行为实现经营目标，通过制定和实施一系列制度、
程序和方法，对风险进行事前防范、事中控制、事后监督和纠证的动念过程和机
制。具体来说，内部控制是指商业银行内部的管理控制系统，包括:明确划分股
东、董事会和高级管理层、经理人员各自的权利、责任和利益形成的相互制衡关系;
为遵守既定政策和预定目标所采取的方法和手段;为保证各项业务和管理活动有效
进行，保护资产的安全和完整，保证资料的真实、合法和完整而制定和实施的政策
和程序;及时防范、发现和动态调整管理风险的机制。
伴随着金融体制改革，我国商业银行的内部控制也在日趋完善。2002年9月，
中国人民银行发布《商业银行内部控制指引》，该指引认为，内部控制是商业银行
为实现经营目标，通过实施一系列制度、程序和方法，对风险进行事前防范、事中
控制和事后评价的动态过程
和机制。2004年12月，中国银行业监督管理委员会发布《商业银行内部控制
评价试行办法》，该办法的出台在《商业银行内部控制指引》的基础上，进一步督
促商业银行建立内部控制的评价机制，以完善内部控制体系。指出商业银行内部控
制体系应具备以下主要组成部分:内部控制环境、风险识别与评估、内部控制活
动、监督评价与纠正、信息交流与反馈，这五大要素彼此相互联系、相互作用。但
与国际先进银行的内部控制体系相比，我国大部分商业银行在内部控制建设方面还
处于起步阶段，存在许多薄弱环节。例如，商业银行的所有权和经营权分离和制衡
还有待完善:内部控制的组织架构还未形成;内部控制的管理水平、对内部控制监督
及评价的及时性和有效性亟待提高。
四、国有商业银行风险管理信息系统
商业银行风险管理是一个极为复杂的动态过程，风险信息在各业务单元的流动
不完全是单向循环，其过程具有多向交互式、智能化的特点。风险管理信息系统是
联结商业银行各业务单元和关联市场的一条纽带，形成一个集中的信息平台，及
时、广泛地采集所需要的大量风险信息，并对这些信息进行充分加工、分析，以辅
助风险管理决策。目前我国国有商业银行风险管理信息系统正处于逐步完善的过程
中，一部分银行风险管理信息独立，各个系统相互之间不能实现风险管理信息共
享，虽然具备很多风险管理的系统，但仍难以发现潜在的风险隐患;还有一部分银
行没有独立的风险管理信息系统，业务处理系统与风险管理信息系统的功能没有有
效区分，在业务处理系统中央杂着
大量的客户信息、账务信息和交易信息。根据我国国有商业银行风险管理的特
点，我国要开发的风险管理信息系统需要满足以下三点要求:
1、能进行风险的识别，通过所建立的数据库与知识库找出风险之所以引起风
险的主要因素，并通过专业模型库对其后果做出定性分析。
2、能对风险进行估算和评价，通过建立模型与方法库的协同运算对可能出现
的风险的概率及其后果做出定量估计，并对某些不确定性因素确定其变化范围。
3、能对风险进行控制与决策，根据评价风险对逾期目标的影响，由知识库中
存储的专家知识提出应采取的相应的控制的措施与决策，以减少损失。
第四章 国际先进商业银行风险管理的实践
基于VaR模型的商业银行利率风险度量与管理
基于VaR模型的商业银行利率风险度量与管理作者：罗熙茗付湘山来源：《对外经贸》2020年第03期[摘要]随着我国利率市场化的逐渐深入，利率风险增加了商业银行经营的不确定性，严重时甚至会导致系统性风险。
为了度量商业银行的利率风险，伦敦银行间同业拆借利率（LIBOR）为研究对象，选取了2009年1月2日至2019年7月10日的隔夜拆借利率，使用VaR模型对其存在的利率风险进行了分析和研究。
结果表明，对于商业银行的隔夜拆借利率敏感型业务而言，在90%、95%、99%置信度下的最大损失（风险）分别为资产市场价值的43.92%、50.36和58.43%，可见商业银行面临的利率风险很大。
建议建立存款保险制度用以对冲利率风险，增强商业银行运营的稳定性。
[关键词]利率风险;VaR模型;风险管理;伦敦银行间同业拆借利率[中图分类号] F83; ; ; ; ; ;[文献标识码] A; ; ; ; [文章编号] 2095-3283（2020）03-0064-05Measurement and Management of Interest Rate Risk of Commercial Banks—Based on Var Model of a Case Study of LiborLuo Ximing; ;Fu Xiangshang（School of Economics and Management China University of Geosciences， Beijing 100083）Abstract： With the gradual deepening of interest rate liberalization in China， interest rate risk increases the uncertainty of commercial Banks' operation， and even leads to systematic risk in serious cases. In order to measure the interest rate risk of commercial Banks， this paper takes LIBOR as the research object， selects the overnight lending rate on January 2， 2009 solstice and July 10， 2019， and USES the VaR model to analyze and study its interest rate risk. The results show that the maximum loss （risk） in the case of the overnight lending rate sensitive business of commercial Banks under the confidence of 90%， 95% and 99% is 43.92%， 50.36 and 58.43% of the market value of assets respectively， indicating that commercial Banks are faced with great interest rate risk. Therefore， this paper proposes to establish a deposit insurance system to hedge interest rate risks and enhance the stability of commercial Banks.Key Words： Interest Rate Risk; Commercial Banks; Var Model; Libor一、引言利率风险是指利率波动使得商业银行的实际收益与预期收益发生一定程度的偏差，进而使得商业银行遭受损失的一种不确定性。
我国商业银行内控管理综述
１ 引 言
程复 杂 ． 制链 条 长 、 本 高 、 率 低 ， 激 没有 进 行 全 面识 别 和 评 估 ．没 有 对 各 类 风 控 成 效 在
商 业 银行 内控 制度 是 指 商 业 银行 为 实 烈 的 市场 竞 争 中显 得 滞 后 ．也 在 一 定 程 度 险 设定 限额 进 而采 取 有 效 措 施 将 风 险控 制 现 其 收 益 性 、 全 性 、 动 性 的 经 营 目标 ， 上 造 成 业 务 人 员 对 严 格 管 理 产 生 逆 反 心 在 可 以 承受 的 限度 内 风 险管 理还 没 有 成 安 流 通 过 制 定 和 实施 一 系列 制 度 、 序 和方 法 ， 理 商 业 银 行 的基 层 机 构 对 综 合 柜 员 制 的 为 内 部控 制活 动 的核 心 内 容 ，银行 只能 被 程
２ 内控 建 设存在 的问题
２１ 组 织构 架 不 合 理 。
理 的 理 解 具 有 片 面 性 许 多 人 认 为 ． 商业 银 职 责 不 分 ． 乏 有 效 监 督 ． 们 无 视 财 经 纪 缺 他 行 的内部控制就 是商业银 行各 种制度 、 业 律 ， 外 设 帐 ， 虚 作 假 ， 改 账 目， 造 虚 帐 弄 篡 编
中得 到正 确 且 充 分 地 贯 彻 执 行 。
对 内控 管 理 认 识 的 偏 差 使 商 业 银 行 内 方 面 ， 还包 括 其 他 诸 如 人 事 制 度 不 健 全 、 激 控 管 理 效 果 弱 化 ．部 分 商 业 银 行 对 内 控 管 励 制 度 不 到 位 等 问 题 另 外 ． 些 会 计 人 员 一
首 先 ．我 国 国 有 商 业 银 行 内 控 组 织 体 务规 范 的 汇 总 ．没 有认 识 到 内部 控 制 是 相 假 会 计 报 告 ． 计 信 息 严 重 失 真 ． 会 致使 目前
系统性金融风险文献综述：现状、发展与展望
系统性金融风险文献综述：现状、发展与展望一、本文概述随着全球金融市场的深度融合和不断创新，系统性金融风险逐渐成为影响全球经济稳定的重要因素。
本文旨在对系统性金融风险的相关文献进行系统的梳理和评价，以期了解当前的研究现状，分析未来的发展趋势，并提出相应的研究展望。
我们将首先界定系统性金融风险的定义和特征，然后回顾和总结国内外学者在系统性金融风险识别、评估、监控和防范等方面的主要研究成果，最后探讨未来研究的方向和重点。
通过本文的综述，我们希望能够为金融风险管理实践和政策制定提供理论支持和决策参考。
二、系统性金融风险的现状近年来，随着全球金融市场的快速发展和不断创新，系统性金融风险逐渐凸显，成为影响全球经济稳定的重要因素。
目前，系统性金融风险主要表现在以下几个方面。
金融市场的复杂性和关联性不断增强，使得金融风险的传播速度和影响范围不断扩大。
一方面，随着金融市场的不断开放和国际化，金融机构和金融产品的种类和数量不断增加，金融市场之间的联系日益紧密。
另一方面，金融市场的创新和发展使得金融产品和服务的边界越来越模糊，金融市场的复杂性不断提高。
这些因素都增加了系统性金融风险的发生概率和传播速度。
金融机构之间的风险传递和共振效应日益明显。
随着金融市场的不断发展，金融机构之间的业务联系和资金往来越来越频繁，金融机构之间的风险传递和共振效应也日益明显。
一旦某个金融机构出现风险事件，很容易引发其他金融机构的连锁反应，导致整个金融系统的风险加剧。
全球经济和金融环境的不确定性也在不断增加，给系统性金融风险带来了新的挑战。
一方面，全球经济增长放缓、贸易保护主义抬头等因素导致金融市场波动加剧；另一方面，地缘政治风险、自然灾害等突发事件也可能对金融市场产生重大影响。
这些不确定性因素都可能对金融系统的稳定性造成冲击，增加系统性金融风险的发生概率。
当前系统性金融风险呈现出复杂性、关联性、传递性和不确定性等特点。
为了有效应对系统性金融风险，需要加强金融监管和风险防范，提高金融市场的透明度和稳定性，促进金融市场的健康发展。
商业银行柜面业务操作风险案例集萃
商业银行柜面业务操作风险案例集萃商业银行的柜面业务是银行的基础业务之一，也是银行的核心服务之一。
然而，随着银行业务的复杂性和多样性增加，柜面业务操作风险也日益凸显。
本文将通过一些具体的案例，分析商业银行柜面业务操作风险的来源、影响及防范措施。
案例一：内部欺诈某城市商业银行的一位柜员李某，利用职务之便，通过伪造客户签名、盗用银行密钥等方式，从客户的账户中盗取大量资金。
这个案例属于内部欺诈，主要原因是内部管理不严格，员工职业道德缺失。
这种风险对银行的影响非常大，可能导致客户流失、声誉受损，甚至可能引发金融危机。
案例二：操作失误某大型商业银行的一位柜员在为客户办理定期存款业务时，由于疏忽大意，将客户的定期存款利率输入错误，导致客户损失惨重。
这个案例属于操作失误，主要原因是操作流程不规范，员工操作不熟练。
这种风险虽然不会对银行造成严重的财务损失，但会影响客户体验和银行声誉。
案例三：外部欺诈某家股份制银行的一位客户通过伪造身份信息，骗取了该银行的贷款。
这个案例属于外部欺诈，主要原因是银行对客户身份信息的审核不严格。
这种风险可能导致银行承担不必要的债务，甚至可能引发法律纠纷。
针对以上三种操作风险，银行应该采取以下措施进行防范：1、加强内部管理。
银行应该建立完善的内部控制体系，包括员工职业道德教育、操作流程规范、绩效考核制度等。
同时，要加强对员工的监督和管理，发现异常行为及时进行处理和惩罚。
2、加强客户身份信息审核。
银行应该加强对客户身份信息的审核和管理，采用多种手段进行身份认证和验证，确保客户的身份信息真实有效。
3、加强员工培训。
银行应该加强对员工的培训和教育，提高员工的业务素质和服务水平。
同时，要加强对员工的监督和管理，发现操作失误及时进行处理和纠正。
4、加强风险预警和管理。
银行应该建立完善的风险预警和管理体系，及时发现和处理潜在的操作风险。
同时，要加强对风险的分析和管理，制定相应的应对措施和预案，确保银行能够及时有效地应对各种风险事件。
风险管理文献综述
文献综述报告项目风险管理研究1.引言风险存在于每一个项目中，并往往会给项目的推进和项目的成功带来无法消除的负面影响。
项目的一次性使其不确定性比其他一些社会经济活动大很多，因而项目风险的识别和管理也就更困难和迫切。
项目风险管理是指对项目风险从识别到分析乃至采取应对措施等一系列过程，它包括将积极因素所产生的影响最大化和使消极因素产生的影响最小化两方面内容。
随着风险管理和项目管理的普及，需要更为规范的项目管理学科体系作为理论基础，世界各国的项目管理专业组织纷纷建立各自的体系，风险管理是重要的内容之一。
2.关键词风险风险识别风险量化风险对策3.项目风险管理相关理论综述3.1项目风险管理的定义项目风险管理是指通过风险识别、风险分析和风险评价去认识项目的风险，并以此为基础合理地使用各种风险应对措施、管理方法技术和手段，对项目的风险实行有效的控制，妥善的处理风险事件造成的不利后果，以最少的成本保证项目总体目标实现的管理工作。
风险管理与项目管理的关系1)从项目的时间、质量和成本目标来看，风险管理与项目管理的目标是一致的，即通过风险管理来降低项目进度、质量和成本方面的风险，实现项目管理目标。
2)从项目范围管理来看，项目范围管理的主要内容包括界定项目范围和对项目范围变动的控制。
通过界定项目范围，可以明确项目的范围，将项目的任务细分为更具体、更便于管理的部分，避免遗漏而产生风险。
在项目进行过程中，各种变更是不可避免的，变更会带来某些新的不确定性，风险管理可以通过对风险的识别、分析来评价这些不确定性，从而向项目范围管理提出任务。
3)从项目计划的职能来看，风险管理为项目计划的制定提供了依据。
项目计划考虑的是未来，而未来必然存在着不确定因素。
风险管理的职能之一是减少项目整个过程中的不确定性，这有利于计划的准确执行。
4)从项目沟通控制的职能来看，项目沟通控制主要是对沟通体系进行监控，特别要注意经常出现误解和矛盾的职能及组织间的接口，这些可以为风险管理提供信息。
风险管理论文
风险管理论文一、引言风险管理是现代社会中不可或者缺的一个重要领域，它涉及到各个行业和组织的经营和发展。
本论文旨在探讨风险管理的概念、重要性以及有效的风险管理策略。
通过对相关文献的综述和案例分析，本文将提供一个全面而详细的风险管理研究。
二、风险管理的概念和意义风险管理是指在不确定性环境下，通过识别、评估和应对潜在风险，以达到组织的目标的一系列活动。
它的目的是减少或者消除潜在的负面影响，并提高组织的绩效和竞争力。
风险管理的重要性在于它可以匡助组织预见和应对可能的风险，从而降低损失并保护组织的利益。
三、风险管理的步骤1. 风险识别：通过分析组织内外部环境，确定可能存在的风险因素，并将其分类和记录。
2. 风险评估：对已识别的风险因素进行定性和定量分析，评估其潜在影响和可能性，并确定其优先级。
3. 风险应对：根据风险评估的结果，制定相应的风险应对策略，包括风险避免、降低、转移和接受等。
4. 风险监控：建立风险监控机制，定期跟踪和评估已实施的风险管理策略的效果，并及时调整和改进。
四、有效的风险管理策略1. 预防性措施：通过采取预防性措施，减少风险的发生概率。
例如，加强安全培训、制定严格的操作规程等。
2. 多元化：通过分散投资、多元化产品和市场等方式，降低特定风险对组织的影响。
3. 保险和风险转移：通过购买适当的保险和与其他组织进行合作，将部份风险转移给其他方。
4. 应急计划：制定详细的应急计划，以应对突发事件和风险的发生。
五、风险管理的案例分析以某银行的信用卡业务为例，探讨风险管理的实际应用。
该银行通过建立严格的风险识别和评估机制，及时发现和应对潜在的信用风险。
同时，通过与保险公司合作，将部份风险转移给保险公司，降低了自身的风险承担。
此外，该银行还制定了详细的应急计划，以应对可能的信用卡盗刷和欺诈行为。
六、结论本论文通过对风险管理的概念、步骤和有效策略的研究，强调了风险管理在组织中的重要性和必要性。
通过合理的风险管理，组织可以降低潜在的负面影响，提高绩效和竞争力。
S商业银行信用风险评级体系有效性及稳定性检验
Financial View| 金融视线104S商业银行信用风险评级体系有效性及稳定性检验武继英1 蔺彦多21.延安职业技术学院 陕西延安 7160002.交通银行股份有限公司延安分行 陕西延安 716000
摘要：新资本协议对商业银行信用风险管理提出了更高的要求，商业银行如何精确地进行风险计量，做好授信企业信用风险预判与防范，对提升风险管理水平显得愈加重要。本文以S商业银行信用风险评级体系的有效性及稳定性为切入点，依据机构常用指标构建了企业信用风险评级检验指标体系，并采用基尼系数与转移矩阵验证关键性指标因子。研究认为，S商业银行信用评级体系较为稳定，但是质量不高，需要持续提升，最后本文有针对性的提出了优化建议。关键词：评级体系；信用风险；商业银行；有效性；稳定性中图分类号：F832.2 文献识别码：A 文章编号：1673-5889（2021）24-0104-03
一、引言风险识别、风险计量、风险监测与风险控制是商业银行风险管理的核心环节[1]。而信用风险评级体系成为了商业银行风
险管理的基础信息平台和工具，巴塞尔新资本协议更加注重风险管理的全面性、风险信息计量的标准化、准确性和敏感性，这一过程中，信用风险评级在商业银行风险管理仍发挥着举足轻重的作用。信用风险评级模型包含了授信主体的违约概率、违约损失率、违约风险暴露及预期产生的损失程度等核心信息，进一步提高了商业银行风险计量水平[2]。根据《商业银行信用
风险信用评级体系监管指引》要求，商业银行风险管理实践中要充分使用信用风险评级。同时，要不断监测该体系预测评估的有效性及稳定性，持续改进模型表现，最终变现为商业银行信用风险管理和综合经营能力的不断提升。
二、理论综述在国外，针对商业银行信用风险管理的各类研究成果丰富。整个研究主要经历了三大历程，在20世纪80年代前，在对企业信用风险评估上主要依赖专家主管评判，依托专家经验积累、对专家的主管意识较为依赖，突出的方法如SC分析法等[3]。
风险管理发展历程和趋势综述
社会环境、经济技术等的变化促使风险管理的 产生及发展， 在风险管理发展历程中的一些大事件 更是风险管理发展的直接催化剂。依据大事件所带 来的风险管理的变化以及学术界对风险管理发展历 程的划分， 本文将风险管理的发展历程划分为表中 的三个阶段 ： 传统风险管理阶段、现代风险管理阶段 和全面风险管理阶段。风险管理大事件如（ 表１） 。
一、传统风险管理阶段
学术界一般认为风险管理始于美国。１９３１年， 美 国管理协会保险部开始倡导风险管理， 并研究风险 管理及保险问题。在２０世纪５０年代早期和中期， 美国 大公司发生的重大损失使高层决策者认识到风险管 理的重要性 ， 其中１９５３年， 通用汽车公司的一场火 灾 震惊了美国企业界和学术界， 这场火灾成了风险管 理科学发展的契机。第二次世界大战以来形成的技 术至上的信仰受到了挑战 ， 在社会、法律和经济的压 力下， 风险管理在美国迅速发展起来。１９５６年， Ｓｎｉｄｅｒ 提出风险管理的概念并得到美国管理协会（ ＡＭＡ） 和 美国保险管理学会 （ ＡＳＩＭ） 的承认和支持， １９６２年， ＡＭＡ出版了第一本关于风险管理的专著 《风险管理
对风险管理的研究逐步趋向于系统化、专门化 ， 使风 险管理成为企业管理领域的一门独立学科。在二十 世纪六七十年代， 许多美国主要大学的工商管理学 院都开设了风险管理课程， 传统的保险系把教学重 点转移到风险管理方面， 有的工商管理学院还把保 险系改为风险管理和保险系； 美国大多数大企业设 置一个专职部门进行风险管理（ 许谨良， ２００３） 。１９７３ 年， 日内瓦协会的成立将风险管理思想带入了欧洲， ２０世纪８０年代风险管理进入了亚洲和非洲， 并迅 速 在全球流行。自此， 越来越多的企业开始重视风险管 理 ， 企 业 的 风 险 管 理 成 为 公 司 三 大 管 理 活 动（策 略 管 理， 经营管理和风险管理）之一。１９８０年， 美国风险分 析协会（ ｔｈｅ Ｓｏｃｉｅｔｙ ｆｏｒ Ｒｉｓｋ Ａｎａｌｙｓｉｓ， ＳＲＡ） 成立， ＳＲＡ 自成立之日起， 就成为不同学术团体交流思想的焦 点论坛。１９８３年５月在美国风险与保险管理学会的年 会上， 世界各地的专家学者通过了针对危害性风险 的 “１０１条 风 险 管 理 准 则 ”， 其 中 包 括 ： 风 险 管 理 的 一 般原则， 风险评估， 风险控制， 风险财务处理， 索赔管 理， 职工福利， 退休年金， 国际风险管理等。１９８６年， 欧洲１１个国家共同成立了欧洲风险研究会； 同年１０ 月， 在新加坡召开的风险管理国际学术讨论会表明， 风险管理运动已经走向世界， 成为全球性运动。
《商业银行资产证券化业务发展研究国内外文献综述2300字》
商业银行资产证券化业务发展研究国内外文献综述（一）国外文献综述关于资产证券化对商业银行风险的影响：国外相关研究显示，在经营风险方面，资产证券化对商业银行的确有影响。
资产证券化对于商业银行风险程度的影响存在“证券化-稳定”与“证券化-不稳定”两种不同观点。
Jiangli.w(2008)的“证券化-稳定”理论认为，资产证券化过程中建立特殊spv能把风险转移并隔离，风险转移过程中商业银行相当于为经济中的逆向选择和道德风险购买了保险。
2008年次贷危机之后，更多的研究支持了“证券化-不稳定”的理论。
Allen和Carletti（2006）Acharya等（2013）认为资产证券化强化了金融机构的关联性，增强了风险的溢出性和感染性，诱发了整个银行体系的崩溃。
关于城商行的研究：在国外，银行被划分为大银行和中小银行，但是国外并没有城市商业银行的说法。
由于从本质上来看，城市商业银行本质上属于中小型商业银行，所以，在发展过程中，国外关于商业银行发展方面的研究成果和发展经验可以给我国城市商业银行的发展提供有益的借鉴和启发。
Brickley和James(2003)认为，地方政府的介入对商业银行的发展有着重要的促进作用。
在日本，大多数地方银行的总部都设在地方城市，而这些地方银行无例外地与当地政府、企业以及公共团体有着紧密的联系。
由此他们得出：得到政府的大力支持，能够促进商业银行的发展，从而刺激地方经济的增长。
2007年，Allen N.Bergel9在对美国的社区银行的发展历史的基础，进一步研究了各家银行不同的发展模式和路径。
总之，国外商业银行有关的发展研究比较多。
从研究主体上看，有学术专家，还有新闻报刊、研究机构、知名信用评级机构等 ;从研究主题上看，主要有对城市商业银行发展现状、趋势的研究，对城市商业银行跨区域经营的研究，对银行上市的研究等等。
国外的研究成果不仅对于探讨我国城市商业银行发展提供了不可或缺的理论支撑，同时，从现实意义而言，国外的发展经验对S城市商业银行的发展提供了借鉴和启发。
风险管理成本效益分析综述
风险管理成本效益分析综述摘要：在公司目标既定的条件之下，最优化公司风险管理效益的实现必须基于一套完备有效的风险管理机制，以在支付必要的风险管理成本的同时最小化风险管理成本的总和。
关键词：风险管理；成本；效益1 引言企业风险管理是指企业对影响企业价值的风险动因进行的管理。
它的产生主要是因为风险总是与收益相随，企业要想实现价值最大化的目标，必须加强对能为企业带来价值的风险因素的管理，因为企业的价值是价值动因在企业整个风险系统的作用下对企业价值贡献的结果。
它的目的是: 正确地估计和计量风险，在对各种可能结果进行分析的基础上，趋利防弊，以求以最小的风险谋求最大的收益。
因此，在风险管理过程中，必须要进行成本效益分析。
2 风险管理的成本及其主要构成风险管理成本(cost of risk management) 是指在风险管理过程中发生的成本，是公司经营成本的一部分。
风险管理成本按照内容划分，应包括: 预防成本、纠正成本、惩治成本和损失成本。
预防成本是指为了防止风险的发生，而在组织内部采取目标制定、跟踪监份、事项识别和应对防范措施所花费的成本费用，以及因此增加了控制和管理环节而降低了业务效率所造成的直接、间接损失。
预防成本与公司内在环境、风险管理系统的结构、复杂程度和精度相关。
该系统越复杂和精密，成本费用的投人就越高，反之则越低。
纠正成本是指发现了风险苗头而对其实施检查、追究、处置、复原所花费的成本费用。
它是以出现风险先兆为前提的。
此时的风险行为尚属管理当局控制范围之中，未造成明显的、重要的损失，对组织整体的经营管理或业务活动未构成直接损害，但是如若不对其进行及时纠正，就可能形成越来越严重的威胁，甚至酿成重大事故。
纠正成本是预防成本的追加和补充，如果预防成本投人足够大且发生作用，纠正成本就可以避免或减少。
反之，在不良的公司环境中，如果预防成本不发生或少投人，就会加大纠正成本的支出。
这两项成本都是防范风险的事前或事中的控制费用，是积极、主动投入或发生的管理成本，是在假设风险以一定概率发生的情况下投人的预防费用。