商业银行操作风险的成因及对策分析
商业银行存在的风险及规避风险的方法
商业银行存在的风险及规避风险的方法引言概述：商业银行作为金融体系中的核心机构，承担着为经济主体提供融资、支付结算、风险管理等重要职能。
然而，商业银行在履行这些职能的过程中也面临着各种风险。
本文将探讨商业银行存在的风险，并提出规避这些风险的方法。
一、信用风险1.1 不良贷款风险商业银行在贷款过程中，存在借款人无力偿还贷款的风险。
为规避这一风险，商业银行可以采取以下措施：1.1.1 加强贷前审查商业银行应加强对借款人的信用评估，综合考虑其还款能力、还款意愿、担保条件等因素，确保贷款风险可控。
1.1.2 建立风险管理体系商业银行应建立健全的风险管理体系，包括风险评估、风险监控、风险预警等环节，及时发现和应对不良贷款风险。
1.2 信用违约风险商业银行在与其他金融机构、企业等进行交易时，存在对方违约的风险。
为规避这一风险，商业银行可以采取以下措施：1.2.1 建立合作火伴评估机制商业银行应对与其合作的金融机构、企业进行评估，综合考虑其财务状况、经营能力、信用记录等因素，选择可靠的合作火伴。
1.2.2 控制风险暴露度商业银行应控制与某一特定金融机构、企业的交易规模，分散风险，降低信用违约风险的影响。
1.3 信用评级风险商业银行在进行信用评级时，存在评级不许确的风险。
为规避这一风险，商业银行可以采取以下措施：1.3.1 引入第三方评级机构商业银行可以委托第三方评级机构对借款人进行评级，减少自身评级风险。
1.3.2 建立内部评级模型商业银行可以建立内部评级模型，提高评级准确性，降低信用评级风险。
二、流动性风险2.1 资金流动性风险商业银行存在资金流动性不足的风险，导致无法按时履行支付和债务偿还义务。
为规避这一风险，商业银行可以采取以下措施：2.1.1 建立合理的资金管理机制商业银行应根据业务规模和风险承受能力，制定合理的资金管理政策，确保资金充裕。
2.1.2 多元化融资渠道商业银行应通过多元化融资渠道，如发行债券、吸收存款等方式，增加资金来源，降低资金流动性风险。
我国商业银行供应链金融存在的风险及原因分析
我国商业银行供应链金融存在的风险及原因分析【摘要】本文主要针对我国商业银行供应链金融存在的风险及原因进行分析。
首先介绍了供应链金融的定义，然后探讨了我国商业银行发展供应链金融的背景，以及供应链金融存在的风险。
接着对这些风险进行了原因分析，并提出了相应的解决措施。
总结提出了风险防范与监管的建议。
通过深入分析和思考，希望可以为我国商业银行在发展供应链金融过程中遇到的风险提供一些启示和指导，进一步提升我国商业银行供应链金融的发展水平，推动行业健康稳步发展。
【关键词】商业银行、供应链金融、风险、原因分析、背景、解决措施、风险防范、监管建议。
1. 引言1.1 我国商业银行供应链金融存在的风险及原因分析我国商业银行供应链金融存在的风险主要包括信用风险、操作风险和市场风险等。
信用风险是指在供应链金融过程中，借款方或供应商无法按时偿还贷款或支付应收款项的风险。
这可能是由于借款方的经营状况恶化、市场环境变化或者金融风险等原因导致的。
操作风险是指在供应链金融过程中出现的错误、失误或者恶意行为导致的风险。
银行在审批贷款、监管风险和技术风险等方面存在的不足会增加操作风险。
市场风险是指市场价格波动或者政策变化等因素导致的风险。
在供应链金融过程中，金融市场的波动可能会影响到借款方的还款能力，进而增加市场风险。
加强对我国商业银行供应链金融存在风险的分析和认识，是有效防范和化解这些风险的关键。
2. 正文2.1 供应链金融的定义供应链金融是指商业银行以供应链为基础，通过融资、结算、信息服务、风险管理等手段，为供应链各参与方提供融资支持和综合金融服务的一种金融业务模式。
这种金融服务模式以供应链上的各个环节和参与主体为基础，通过将资金、信息、物流等因素有机结合，实现供应链管理和风险控制，促进产业链、价值链的协同发展。
供应链金融的本质是通过有效整合供应链上的各方资源，降低交易成本，提高流动性，增强信用保障，实现供求双方的共赢。
在供应链金融模式下，商业银行通过深入了解供应链环境和各参与方的需求，为企业提供更加灵活、多样的金融服务，帮助企业优化资金运作、提高效益和竞争力。
商业银行二级支行操作风险防范与控制措施
商业银⾏⼆级⽀⾏操作风险防范与控制措施商业银⾏⼆级⽀⾏操作风险防范与控制措施商业银⾏⼆级⽀⾏操作风险防范与控制措施商业银⾏是以信⽤为基础、以经营货币借贷和结算业务为主的⾼负债⾼风险⾏业。
商业银⾏的经营特点和其在⼀国国民经济中所处的关键地位和作⽤，导致了银⾏经营风险具有隐蔽性和扩散性的特点，⼀旦银⾏经营风险转化成现实损失，不仅可能导致银⾏破产，⽽且将对整个国民经济产⽣多⽶诺⾻牌效应。
因此，建⽴有效的风险防范和控制机制，尤其是商业银⾏新管理模式下⼆级⽀⾏的风险防范与有效的控制措施，对商业银⾏⽽⾔有着更为重要的意义。
健全的风险控制制度是评价商业银⾏公司治理机制完善与否的基本标准之⼀，其中科学有效的操作风险控制，更是直接从事经营活动的商业银⾏⼆级⽀⾏所⾯临的最⼴泛、最直接的基础性风险控制管理⼯作。
在我国现阶段，由于⾦融机构内控制度和⾦融监管部门监管制度的不完善，操作风险已经成为我国⾦融机构所⾯临的主要⾦融风险之⼀。
近年发⽣的少数⾦融机构内外勾结诈骗案，就暴露出当前商业银⾏内部操作风险防范上的问题。
从我国商业银⾏⼆级⽀⾏操作风险控制状况分析⼊⼿，结合国际、国内商业银⾏操作风险控制理论和实践经验，分析对加强商业银⾏⼆级⽀⾏操作风险控制的相关对策，以期对商业银⾏⼆级⽀⾏如何有效控制近年来呈上升趋势的操作风险实践有所裨益。
⼀、商业银⾏操作风险的具体表现形式商业银⾏操作风险主要源于内部管理不善、有章不循、违规操作、⼈为失误、系统故障及外部事件等原因。
此外，制度上的疏漏、道德风险、越权交易、内部⼈作案、外部不法分⼦欺诈等也经常引发操作风险。
研究商业银⾏操作风险的具体表现形式，对于做好防范⼯作具有重要的意义。
以下是对商业银⾏操作风险的具体表现形式的简要分析：（⼀）组织风险是指商业银⾏由于组织机构设置以及组织控制失效或低效，产⽣操作风险，⽽使得实际效果偏离预期⽬标的可能性。
我国商业银⾏在改⾰过程中，组织机构及控制⽅式都在变⾰之中，由传统的组织结构及控制⽅式，向“公司化”的组织机构及控制⽅式转移，组织机构及控制⽅式发⽣失效或低效的可能性很⼤，由此就⽐较容易引起操作风险的产⽣，这种由组织机构及控制⽅式的作⽤或内在功能失效产⽣的内部操作风险，就是组织风险。
商业银行支付结算业务的主要风险点及防范对策
商业银行支付结算业务的主要风险点及防范对策在当今社会，随着经济的快速发展和金融行业的多元化，支付结算业务已成为商业银行业务中的重要组成部分。
然而，随之而来的是支付结算业务所面临的风险。
本文将深入探讨商业银行支付结算业务的主要风险点及防范对策。
一、违规操作风险在支付结算业务中，违规操作可能导致资金流失、信用风险和声誉风险。
一些银行可能出现内部人员利用职权进行违规操作的情况，包括虚报资金、伪造交易等。
这些违规操作可能导致银行遭受严重损失，影响客户利益和银行信誉。
防范对策：银行应当建立健全的内部控制机制，加强对员工的行为监督和管理，建立健全的内部审计体系，对违规操作进行及时发现和处理。
二、技术风险随着金融科技的发展，支付结算业务的技术风险也日益凸显。
包括信息系统故障、数据泄露、黑客攻击等，这些都可能导致资金安全和客户信息的泄露。
防范对策：银行应投入更多资源加强技术研发，提升系统安全性和可靠性，加强数据加密和隔离，做好备份和灾难恢复工作，以应对各种技术风险的挑战。
三、市场风险支付结算业务受市场环境的影响较大，市场风险主要表现在外汇风险、利率风险和流动性风险。
在国际贸易中，外汇波动可能对支付结算业务造成损失；而利率变动和流动性不足也可能带来风险。
防范对策：银行应加强对市场风险的监控和应对，建立完善的风险管理体系，利用金融衍生品进行风险对冲，降低风险暴露度。
四、合规风险在支付结算业务中，合规风险是银行面临的一大挑战。
银行需要遵守监管政策、法律法规等合规要求，一旦违反相关规定，可能面临罚款、停业整顿等处罚。
防范对策：银行需建立合规风险管理框架，加强对合规政策的宣传和培训，加强对业务合规的监测和检查，确保业务的合规性。
个人观点和理解：在我看来，商业银行支付结算业务的风险虽然存在，但只要建立起完善的风险管理机制，采取一系列有效的防范对策，是可以有效规避和控制这些风险的。
支付结算业务的风险管理需要与时俱进，紧跟科技发展的步伐，加强技术创新，全面提升支付结算业务的安全性和可靠性。
商业银行柜面业务操作风险案例集萃
商业银行柜面业务操作风险案例集萃商业银行的柜面业务是银行的基础业务之一，也是银行的核心服务之一。
然而，随着银行业务的复杂性和多样性增加，柜面业务操作风险也日益凸显。
本文将通过一些具体的案例，分析商业银行柜面业务操作风险的来源、影响及防范措施。
案例一：内部欺诈某城市商业银行的一位柜员李某，利用职务之便，通过伪造客户签名、盗用银行密钥等方式，从客户的账户中盗取大量资金。
这个案例属于内部欺诈，主要原因是内部管理不严格，员工职业道德缺失。
这种风险对银行的影响非常大，可能导致客户流失、声誉受损，甚至可能引发金融危机。
案例二：操作失误某大型商业银行的一位柜员在为客户办理定期存款业务时，由于疏忽大意，将客户的定期存款利率输入错误，导致客户损失惨重。
这个案例属于操作失误，主要原因是操作流程不规范，员工操作不熟练。
这种风险虽然不会对银行造成严重的财务损失，但会影响客户体验和银行声誉。
案例三：外部欺诈某家股份制银行的一位客户通过伪造身份信息，骗取了该银行的贷款。
这个案例属于外部欺诈，主要原因是银行对客户身份信息的审核不严格。
这种风险可能导致银行承担不必要的债务，甚至可能引发法律纠纷。
针对以上三种操作风险，银行应该采取以下措施进行防范：1、加强内部管理。
银行应该建立完善的内部控制体系，包括员工职业道德教育、操作流程规范、绩效考核制度等。
同时，要加强对员工的监督和管理，发现异常行为及时进行处理和惩罚。
2、加强客户身份信息审核。
银行应该加强对客户身份信息的审核和管理，采用多种手段进行身份认证和验证，确保客户的身份信息真实有效。
3、加强员工培训。
银行应该加强对员工的培训和教育，提高员工的业务素质和服务水平。
同时，要加强对员工的监督和管理，发现操作失误及时进行处理和纠正。
4、加强风险预警和管理。
银行应该建立完善的风险预警和管理体系，及时发现和处理潜在的操作风险。
同时，要加强对风险的分析和管理，制定相应的应对措施和预案，确保银行能够及时有效地应对各种风险事件。
商业银行操作风险成因及对策
中共郑州市委党校学报2008年第4期(总第94期)J ou r nal of t he Pat t y Sch ool of C PC Z he ngzhou M uni ci pal C om m i t t ee N o．4，2008(Sum，94)经济研究商业银行操作风险成因及对策郭喜连(郑州大学，河南郑州450001)摘要：随着我国对外资银行经营业务的逐渐拓宽，我国商业银行将面临更为激烈的竞争；网络技术在给商业银行带来便利的同时，也使得商业银行的操作风险越来越大。
因此，有必要分析探讨商业银行操作风险的成因与对策。
关键词：商业银行；操作风险；防范对策中图分类号：F832．2文献标识码：A文章编号：1671—6701(2008)04—0059—02根据《巴塞尔新资本协议>的定义，操作风险是指不完善或有问题的内部程序、人员及系统或外部事物所造成损失的风险。
例如银行因办理业务或内部管理出了差错需要对客户作出补偿或赔偿；由于内部人员监守自盗，外部人员欺诈得手；电子系统硬件软件发生故障，网络遭到黑客侵袭；通信、电力中断或地震、恐怖袭击等原因导致损失等等。
与信用风险和市场风险相比，操作风险具有具体性、复杂性和隐蔽性、风险与收益的不对称性、关联性。
目前，我国监管部门还没有对商业银行操作风险执行全面统计的要求，只是对损失较大的操作风险个案和金融犯罪案件进行上报，一般性操作风险的损失和治理由单位自行解决。
这就使机关情况治理缺乏基础，工作浮于面上，不能对机关情况进行有效监督和防范。
因此，有必要分析探讨商业银行操作风险的成因，积极采取有效措施予以防范。
一、商业银行操作风险产生的主要原因1．操作风险防范意识不强。
数个案件表明，操作风险是屡犯屡查、屡奄屡犯、屡禁不止，重要制度形同虚设。
查库制度、授权制度、定期内控检查流于形式。
缺乏坚持重要岗位轮换和相瓦制衡机制，金库管理制度、现金提取、现金挑拨程序管理不严等导致一系列内部欺诈行为发生。
商业银行会计操作风险的成因与对策
行 内部会计 工作组织领 导管理机构和基 层行会 计部 门所进行的各项会计业务中， 由于 受 到来 自内、 外 部 多种 因素 的 影 响 ， 使得会计信息存在重大的失误或偏差， 从 而 使 商 业 银 行 的 资 金 、 产 、 誉 等 蒙 受 财 信 损 失 的 可 能性 或 不 确 定性 。 ３ 商业银行会计风险防范 的措施 ． ３１ ． 建立严密 的商业银行会计 内部控 制体系
能 发 生 的风 险 。 ③事后监督 ，是指通过对原始凭证 、 记账凭证 、账簿和各种报表 的检查分析， 对 商 业 银 行 稳 健 经 营 的 结 果 进 行 全 面 复 审 检 查 ， 核 各 单位 有 关 控 制 金融 风 险 责 考 任 指标 的执 行 情 况 ， 针 对 存 在 的 问题 提 并 出 整 改建 议 与 措 施 ， 以进 一 步 防范 风 险 。 ３４完 善 商业 银 行 客 户 身 份证 明制 度 ． 在 商 业 银 行 业 务 处 理 中 为 了 确 认 客 户的身份 ，规定 了相关的身份确认依据 ，
于会计人员日常工作繁忙， 负担较重， 很难 专 门抽 出时 间来 学 习 ， 能边干 边 学 ， 而 只 因 学习新业务、 新知识和新制度的时间就相对 减少， 这样就有可能导致会计人员的业务素 质不能得到及时提高， 而如果不能得到及时 有效 的业务 知识 和技 能补充 ， 势必会 给会 计 工作 的开展 带来 一定 的难度 。
固 堕篁
！
口 吴 坚 钟
（ 中国 建 设银 行 余 姚 支 行 ， １４ ０ ３ ０ ） ５
商 业 银 行 会 计 操 作 风 险 的 成 因 与 对 策
摘 要： 商业银行的经营过程是 风险伴随的过程 ， 健全完善的 内部控制是银行工作的重要组 成部 分， 是规范金融机构经营行为 ， 有效防范金融风险的关健 。 建立 完善操作风险管理控制体 系， 强防范和识别风险 的能力， 增 是任何商业银行 必须面对和解 决的重要课 题。本文针对基层行操作风险管理 中存 在的问题提 出一些思路和建议 ， 并试 图从会计的视 角， 对商业银行 的会计风险管理进行研 究。 关键词 ： 商业银行 会 计风 险 内控制度
商业银行柜面业务操作风险及化解分析
Financial View金融视线 | MODERN BUSINESS 现代商业247商业银行柜面业务操作风险及化解分析黄潮玩 中国建设银行广东省分行 510045摘要:柜面业务操作风险是商业银行运行风险的重要组成,有必要对其加以关注,以系统的提升商业银行经营管理效率。
在这种背景下,本文首先分析了商业银行柜面业务操作风险的主要表现点,进而从三个方面着手,给出了化解商业银行柜面业务操作风险的建议。
关键词:商业银行;柜面业务;操作风险;化解;建议一、商业银行柜面业务操作风险的主要表现点操作风险是商业银行基层机构面临的八大风险之一,而柜面业务操作风险是其重要的组成部分。
目前,商业银行柜面业务的操作风险主要有如下三大表现点:(一)现金管理风险现金管理方面的风险主要表现在:现金柜员尾箱未双人清点、双人封箱;离岗后钱箱未加锁或虽加锁但未妥善保管;自助设备清机加钞未执行双人操作;上门收款现金不及时入账;未经授权办理大额存取款业务;未审核客户身份证件办理大额现金存取款业务;无支付凭证或者使用商业银行内部凭证办理客户单位资金支付业务;未能识别而收入本外币假钞或者变造币等。
(二)账户管理风险账户管理方面的风险主要表现在:柜员为无证件或者未获得相关批文的客户开立账户;印鉴管理不严格,印鉴预留不全或企业内部人员以虚假证明更换开户印鉴;企业网上银行开户注册时,未核对客户、账户资料的真实、合法、有效性等;恶意查询并且盗取账户信息,伪造或变造支款凭证等。
(三)授权管理风险授权管理方面的风险主要表现在:授权柜员授权时不认真审核凭证和账务,致使授权制度流于形式;交易业务做不到事中授权;大额现金取款不严格按照规定审批;自制凭证或调整有关账户信息不经有权人审批;资金调拨业务不经有权人审查授权;未认真审查账户余额及信用等有关信息即出具资信证明等。
二、化解商业银行柜面业务操作风险的建议(一)建立健全商业银行柜面业务操作风险管理体系一是健全操作风险管理组织。
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商业银行操作风险的成因及对策分析
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集美大学诚毅学院毕业设计（论文）开题报告
经济 系 金融学 专业 2012年 11 月 21 日
设计（论文）题目
商业银行操作风险的成因及对策分析
学生姓名 学号 指导教师
选题目的和意义：
随着我国经济的不断飞速发展银行业经历了飞速发展的阶段，各种各样的风险，尤其是信贷违约
风险是我国企业不得不面临的问题，在经营过程中银行业面临的信贷违约风险远大于其他企业，因为
银行作为一类特殊的企业法人其主要业务就是经营风险。现阶段银行面临的信贷违约风险是银行业面
临的最为主要的风险，信贷违约风险的控制稍有不慎就会给银行带来经济损失，当银行交易的法人或
者个人无力履行贷款合同时就会产生信贷违约风险，除此之外由不当的或者说失败的操作程序、操作
人员或操作系统以及外部事件形成的隐患操作风险也成为现阶段银行发展的主要。
根据巴塞尔委员对于银行业风险的定义，银行业经营的风险主要有以下几类：1. 经营偿债信贷违
约风险；2. 市场经营操作风险；3. 流动性风险；4. 普通信贷违约风险。银行业在应对金融业务日趋
复杂和多元化的今天也面临着更多的风险压力。中国银行业监督管理委员会作为巴塞尔委员会内容的
补充，对于我国的银行业的资本控制提出了指导性的建议。银行内部控制的目的是保护资产并控制负
债、提供会计审计方面的及时、全面、准确的信息并及时发现任何可能存在的风险。
世界各国在二十世纪九十年代相继开展了对操作风险的研究和探索，希望不断完善操作风险的研
究以及内部控制的内容，进入二十一世纪之后金融危机频频在全球范围内爆发也引起了学者们的重视。
近几年来对于操作风险实时监控已经成为了管理人员对银行业潜在操作风险的一种有效的控制措施，
而为了能够对操作风险进行控制就需要一个行之有效的流程来对操作风险进行降低，从而实现有效地
监控以便于在第一时间发现从业人员操作风险。本文的研究根据有关操作风险管理政策要求，对银行
操作风险问题与风险防控进行研究。实施有效的操作风险管理己是大势所趋，只有通过分析商业银行
的业务环节、操作步骤，才能实施有效的工作并降低其风险。
文献综述（本课题研究现状综述）：
我国对商业银行操作风险的研究起步较晚，且由于特定的政治经济体制，也进一步导致西方先进
技术经验无法全面应用到我国商业银行中来。国内研究的主要方向是在借鉴西方研究成果的基础上，
结合中国实际对操作风险进行合理的研究和分析。
商业银行操作风险的成因及对策分析
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裴荻在《商业银行新兴业务操作风险内部控制研究——以中国建设银行吉林省分行为例》中立足
于设银行吉林省分行的实际情况，他认为应当从加强内部控制、重视合规管理文化建设、加强信息系
统建设、建立人力资本激励机制四个层面降低商业银行操作风险。
刘丽在《我国商业银行内部控制评价研究》中提出操作风险防范方面还存在许多亟待解决的突出
问题，并就如何有效破解这些问题提出相应对策与建议。
梁之栋在《城市商业银行内部审计与风险管理研究》中分析了银行支付结算风险的特点和种类并
且指出银行支付风险的主要因素是内部控制软弱、风险意识淡化、经营管理不善以及法律法规不健全
等而且提出加强银行内部控制建设、完善支付法律法规、加强员工队伍建设、加强信息技术建设等策
略。
张海鹏在《《巴塞尔新资本协议》下的商业银行操作风险管理》中分析《巴塞尔新资本协议》，其
中指出操作风险是由不完善或有问题的内部程序、人员及系统或外部事件所造成损失的风险，基于此
他针对商业银行操作风险管理进行了评述。
李达等人在《商业银行操作风险度量——基于新标准法、收入法和信度方法的测算分析》中通过
新标准法、收入法和信度方法对于商业银行操作风险进行了量化的处理，在标准化计量模型基础上加
入行业参数，在理论分析中不仅进行了定性的分析，而且也针对客观数据进行了详细的定量分析。
俞国民在《商业银行操作风险分析与管理对策》主要分析商业银行存在的会计风险并提出了一些
风险防范的措施，希望为银行会计风险防范提供一些参考。
刘飞在《银行会计柜面业务风险防范》指出银行柜员为客户办理账户开销、现金存取、支付结算
等业务过程中，由于风险控制失效使银行或客户资金遭受损失的风险，他对于对银行柜面操作风险的
类型、特点进行分析，剖析风险产生的根源并提出有关防范措施。
梁宝宝在《我国商业银行风险管理研究》论文中以商业银行操作风险为研究对象，具体分析了我
国银行对操作风险管理的现状，归纳总结现阶段所存在的问题,最后提出优化商业银行操作风险管理的
相关建议和对策。
从以上这些期刊、文献资料中，笔者发现现阶段我国商业银行操作风险管理主要还是停留在银行
制度的层面，理论分析对策较多但是缺乏足够的实证分析，这也使得理论的内容得不到实践经验的支
撑，作为理论研究实际上已经我国商业银行提供了较好的借鉴，具有一定的理论指导意义。
[参考文献]
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主要研究内容：
从商业银行操作风险的成因入手，本文研究主要从以下四个方面展开：
首先，介绍商业银行操作风险的概念以及相关理论。
其次，分析商业银行操作风险的成因，从组织机构不健全、内控机制不完善、缺乏有效的激励与
约束机制几个方面进行剖析。
最后，提出相应的对策建议。结合操作风险的成因，有针对性的从构建责权明晰的操作风险管理
架构、完善内控机制、建立健全激励和约束机制等几个方面提出有效的对策。
完成设计（论文）的条件、方法及措施：
条件：1.充分利用图书馆丰富的馆藏，查找相关资料文献。
商业银行操作风险的成因及对策分析
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2.利用学校机房及宿舍的电子设备，上网搜索相关资料。
3.大学四年的知识积累和经济理论素养。
4.指导老师的精心指导。
方法：结合有关商业银行次级债互持的研究现状，运用大学四年的知识积累和理论素养，在老师的指
导下，文献资料梳理和理论建构相结合，坚持独立思考、不迷信权威、勇于创新的原则，运用定性分
析与定量研究相结合的方法，层层剖析，步步推进，分析论证论文所提出的观点。
措施：1.上图书馆查找相关资料文献，细读资料，做好读书笔记和周记录。
2.经常阅读资料，与工作、学习、生活相结合，不断完善自身。
3.随身携带笔记本，记下所感所思。
4.主动与指导老师保持联系，定期交流心得。
5.课余时间与同学交流讨论，吸取新见解，丰富自己的观点。
指导教师的意见及建议：
同意开题。
请从多渠道搜集、整理资料，写作过程中注意理论联系实际，重点要分析我国商业银行次级债“相
互持有”的现状及面临的风险。
签名：
年 月 日
注：此表前五项由学生填写后交指导教师签署意见，否则不得开题；
此表作为毕业设计（论文）评分的依据。