出纳岗位责任制度

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出纳岗位责任制度

1．办理现金收付和银行结算业务

（l）严格按照国家有关现金管理和银行结算制度及外汇管理规定，根据财务部主办会计审核签章的收款凭证和付款凭证，办理款项的收付。

（2）收付款后，要在收付款凭证及原始凭证附件上加盖“收讫”、“付讫”戳记，并在登记后于次日将收付款凭证返回财务部主办会计。

2．登记现金及银行存款日记账

（l）在会计人员编制凭证无误的情况下负责现金收付业务，并及时登记现金日记账，每天结出余额与实存现金核对。

（2）按币别和账号分开设置并登记“现金日记账”、”银行存款日记账”，并结出余额。

（3）办理各种转结算业务，根据会计制度受理各种票据（如银行汇票、商业汇票、银行本票、支票等），填写进账单办理银行入账手续。根据会计制度签发各种票据办理付款手续，并负责登记银行存款日记账，做到日清月结，并负责核对银行对账单，定期填报银行存款余额调节表。

3．保管库存现金和各种有价证券

（l）对于现金和各种有价证券，要确保其安全和完整无缺，如有短缺，要负赔偿责任。

（2）要保守保险柜秘密，保管好钥匙，不得任意转交他人。

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