公司财务信息化管理办法

公司财务信息化管理办法第一章总则第一条为加强投资控股有限公司（以下简称公司）财务信息化管理，推进财务信息系统建设，根据《会计法》，财政部颁布的《会计电算化管理办法》、《会计电算化工作规范》和《集团公司财务信息系统管理办法》，结合公司实际情况，特制定本办法。

第二条本办法所指的财务信息化是指公司财务管理工作中，运用通讯技术、网络技术、计算机技术和现代信息技术建设，对财务信息进行收集、传送、加工、处理、存储和管理的各种系统的总和。

第三条本办法所指的财务信息化系统硬件是指支撑财务软件正常运行的计算机及其相关设备；财务信息化系统软件是指财务软件及其他相关系统软件。

第四条本办法适用于公司本部。

第五条财务信息化的目标是：以会计核算为基础，逐步建立起公司统一、科学、合理并具有控制核算、预警监控、支持决策和办公自动化功能的财务信息网络系统。

第二章系统建设管理第六条为更好利用财务信息资源，公司财务信息化系统建设按集团公司财务信息化部署和公司信息化要求进行。

第七条公司财务部根据集团公司财务信息化规划，提出公司财务信息化系统建设计划并上报集团公司财务金融部。

第八条公司财务部是财务信息化的归口管理部门，制定财务信息化管理制度，根据集团公司财务信息化系统建设计划或批准文件组织成立项目组，负责财务信息化系统的实施，组织进行系统需求分析、软件开发、系统验收等工作。

第九条实施的财务信息化系统安装或开发完毕后，要进行初始化，组织试运行，与原系统并行至少3个月，经账簿打印、报表输出等核对无误后，组织系统验收后，方可独立运行。

第十条列入公司年度计划的项目，按计划节点向集团公司上报进展情况报告。

第三章系统管理岗位设置第十一条公司按照集团公司要求使用财务软件进行财务核算及财务信息化管理，并建立公司财务信息化岗位责任制，明确各岗位的职责范围。

第十二条公司根据实际情况设置系统管理员岗、录入岗、复核岗、稽核岗、档案管理岗等财务信息化岗位。

合理分配业务，建立监督制衡机制。

第十三条财务信息化岗位的任职资格：必须熟悉财务会计业务和具备财务软件操作知识。

其中，稽核岗应由会计师及以上职称人员担任；系统管理员岗应经过财务信息化专业培训，掌握软件专业知识，熟悉网络操作系统、日常的防病毒措施及数据库的维护等业务。

第四章系统运营管理第十四条公司建立系统维护管理制度（一）系统管理员负责系统维护工作，包括软件和数据维护；（二）财务信息化设备更新、扩充、修复，由系统管理员提出需求，按《投资控股有限公司固定资产管理办法》的规定，经批准后由公司办公室负责实施；财务软件修改、升级及二次开发等事项，由系统管理员提出实施方案，经批准后由公司财务部组织实施。

实施前，实施者要制定保证数据安全的措施，做好相关文件和数据的备份。

实施后，系统管理员制定调试维护方案进行系统调试，以保证项目维护效果和系统正常运行；（三）公司财务部建立财务信息电子数据备份制度，在移交公司档案管理部门前，要定期（每半年至少一次）进行检查、复制，防止由于磁性介质损坏，造成会计档案丢失；按《投资控股有限公司会计档案管理办法》的规定，将电子数据备份两套后以光盘的形式与同内容的纸质数据移交档案管理部门存档。

第十五条公司建立计算机账务处理制度（一）公司应在新的会计年度开始后及时进行初始化工作，结转上一年度科目余额，进行数据平衡检查，根据公司要求正确设置全部级次的会计科目；（二）任何登记入账的经济业务都必须填制记账凭证，摘要区规范填入，在计算机上填制的记账凭证编号应当连续；（三）复核人员须在计算机上直接对机器存储的记账凭证进行复核签字，同时在输出的记账凭证上签字或盖章。

同一张记账凭证，制单和复核不能是同一人；（四）日清月结制度，每日处理的凭证要及时记账，要根据国家规定设置统一的月结日期。

月结功能应由专人负责，并且月结以后不允许再处理该月业务；（五）财务报表封存制度，每月报表生成或输出后，相应授权的操作员在软件上进行报表的封存，封存以后报表不允许再进行修改；（六）按时打印会计账簿，账簿数据应打印输出为书面账簿，每半年将账簿数据打印输出。

第七章管理职责第十六条系统管理员岗是财务信息化的主管，由专人担任（兼任）。

负责财务信息化系统的日常运行管理，包括财务信息化的规划和管理，保证计算机的使用及财务软件的运行；对操作人员的权限进行分配及管理；协调、督促财会人员的财务信息化工作。

主要职责是：（一）负责公司财务软件系统的日常维护工作；（二）组织培训，解决财务软件操作过程中出现的技术问题；（三）监督检查各操作人员的工作，根据实际工作需要经公司财务总监批准后合理分配各操作人员的使用权限；（四）负责财务信息化系统数据备份、系统传递、数据归档、财务信息安全保密工作；（五）负责集团公司与公司要求的其他信息化工作。

第十七条录入岗负责按照原始凭证输入会计数据，输出记账凭证的会计处理工作。

主要职责：（一）及时、准确地按规定标准输入数据；（二）正确执行财务信息化管理中的有关操作、使用的各项规定；（三）注意安全、保密，各自的口令不得泄露。

第十八条复核岗负责对输入计算机的原始凭证和记账凭证等会计数据进行审核，对形成的账簿进行控制、管理，对打印输出的账簿、报表进行确认。

主要职责：（一）负责原始凭证真实性、合法性的审核工作；（二）负责记账凭证正确性的审核工作；（三）对不符合要求的凭证不予复核确认。

第十九条稽核岗负责对复核岗审核的工作进行再次稽核。

第二十条档案管理岗负责财务信息化系统软及相关说明资料，数据输出资料的归档工作。

第八章系统硬件管理第二十一条财务信息化系统硬件的管理，是指计算机主机和附属设备以及机房设施的管理，由公司办公室负责。

第二十二条财务信息化系统硬件设备的日常维护主要职责：（一）对硬件设备进行定期保养，保持机房和设备的整洁，防止意外事故的发生；（二）对计算机存放场所的安全措施进行定期检查，包括对消防和报警设备、地线和接地、防静电、防雷击、防鼠害、防电磁波等设备和措施的检查，保证设备的有效性；（三）计算机硬件出现故障时，操作人员应及时报告，由公司办公室组织进行检修；在检修过程中要保证会计数据的安全、完整。

第二十三条财务信息化系统硬件设备进行更换时，要按公司相关规定报公司领导审批，在硬件更换过程中，要采取措施保证实际会计数据的连续和安全。

第九章系统软件管理第二十四条财务信息化系统软件分为系统软件和应用软件（财务软件）两大类，由公司财务部负责管理。

第二十五条做好计算机系统及网络配置环境的管理。

任何人不得擅自修改、删除系统配置文件和网络文件，不得擅自修改软硬盘参数及文件，不得建立或导入具有破坏系统运行环境的文件。

第二十六条做好应用软件（财务软件）的管理。

应用软件由开发人员负责开发、修改、升级与维护，系统管理员负责安装防病毒软件，备份源程序和开发文档，并由档案管理人员保管，其他人员不准修改和拷贝源程序。

软件的修改和升级必须按规定审批，并及时定版。

第二十七条保护在用的各类软件的版权，严禁将软件的任何形式出售、转让或赠送其他单位和个人。

第十章系统数据管理第二十八条为确保信息和数据的安全保密，真实可靠，必须加强计算机数据的安全管理。

（一）各财务信息化系统的用户上网的登陆口令及系统运行口令、姓名密码等必须严格保密，并定期进行密码修改；（二）由系统管理岗负责系统数据的备份工作；（三）财务信息化系统的操作人员工作结束后要及时注销网络账号，退出程序，并关闭有关系统；（四）严禁任何部门和个人擅自修改财务信息化系统的信息和数据结构；（五）复核人员负责审核凭证的规范性和导入数据的正确性；（六）录入的会计凭证经审核人员审核后方可记账。

第十一章系统信息安全管理第二十九条财务信息的安全是指信息不丢失、不损毁、不向有关人员泄露、不被非法修改和窃取。

第三十条财务数据的备份和保存介质可以采用光盘、硬盘等。

第三十一条要经常对财务信息化系统中的数据进行备份，以便在计算机发生故障时可将数据恢复到最近状态。

数据备份的目标是防止任何时间发生的软、硬件故障以及人为失误造成的数据毁损，因此原则上要求发生业务的当天进行备份。

第三十二条对备份的数据由专人管理，防止被非法拷贝或损坏。

第三十三条对财务数据的备份、恢复、转出、转入的权限都应严格控制。

严禁未经授权将财务数据拷贝出系统；严禁未经授权进行数据恢复或转出操作。

第三十四条要采取各种措施来保障上网数据的安全性。

要严格控制好财务数据及其服务器的口令、各用户的口令。

本公司具有版权的财务信息化软件、有关源程序及其设计文档由系统管理员负责保管。

第三十五条系统管理员不得随意变更操作人员的使用权限、姓名和密码。

需要变更的，必须由操作人员经部门负责人同意后方可变更(变更审批单格式见附件１)。

第三十六条系统管理员需按照公司总经理办公会审定的预算实施方案，下达各项预算指标，需要调整的，凭预算变更单，按《投资控股有限公司全面预算管理暂行办法》的规定进行审批后，方可调整。

第三十七条制定必要的防病毒措施。

所有来历不明的介质不允许使用，外来介质必须使用时应经过病毒测试。

所有计算机必须每月或根据实际情况及时杀毒。

第三十八条公司对外提供财务信息按照《集团公司财务信息保密管理办法》及公司相关保密规定执行。

第十二章附则第三十九条本办法由公司财务部负责解释。

第四十条本办法自下发之日起执行。