企业内部控制制度汇编(doc 154页)

内部控制制度

目录

第一篇内部控制的基础 (4)

第一章总则 (1)

第二章机构及岗位职责 (3)

第三章内部控制方法 (4)

第四章内部控制基础工作 (6)

第五章授权体系概述 (7)

第六章附则 (10)

第二篇供应生产销售内部控制制度 (11)

第一章供应内部控制制度 (12)

第一节内控概述 (12)

第二节组织机构及岗位职责 (15)

第三节授权体系 (22)

第四节管理制度 (26)

物资供应计划（P2-Z1-J4-1） (26)

物资请购规范（P2-Z1-J4-2） (31)

自采业务规范（P2-Z1-J4-3） (34)

大宗采购管理（P2-Z1-J4-4） (38)

定点采购管理（P2-Z1-J4-5） (43)

固定资产及设备采购管理（P2-Z1-J4-6） (48)

劳务及服务采购（P2-Z1-J4-7） (50)

采购作业控制（P2-Z1-J4-8） (52)

供应商管理（P2-Z1-J4-9） (56)

合同、订单管理（P2-Z1-J4-10） (59)

进货价格及采购成本控制（P2-Z1-J4-11） (62)

物料进库规程(P2-Z1-J4-12) (66)

物料出库规程(P2-Z1-J4-13) (69)

退料规程(P2-Z1-J4-14) (71)

仓库账务管理(P2-Z1-J4-15) (74)

存货盘点管理(P2-Z1-J4-16) (76)

库存分析及报告(P2-Z1-J4-17) (82)

第二章生产内部控制制度 (86)

第一节内控概述 (86)

第二节组织机构及岗位职责 (88)

第三节授权体系 (94)

第四节管理制度 (96)

生产计划管理制度（P2-Z2-J4-1） (96)

领料制度（P2-Z2-J4-2） (100)

物料使用制度（P2-Z2-J4-3） (104)

物料退库制度（P4-Z2-J4-4） (107)

物料盘点制度（P2-Z2-J4-5） (110)

生产环节控制制度（P2-Z2-J4-6） (113)

产成品入库制度（P2-Z2-J4-7） (116)

产成品检验制度（P2-Z2-J4-8） (118)

产成品出库制度（P2-Z2-J4-9） (120)

委托加工定价制度（P2-Z2-J4-10） (123)

委托加工过程管理（P2-Z2-J4-11） (125)

委托加工产品管理制度（P2-Z2-J4-12） (131)

生产成本管理制度（P2-Z2-J4-13） (135)

第三章销售内部控制制度 (138)

第一节内控概述 (138)

第二节组织机构及岗位职责 (140)

第三节业务授权 (143)

第四节管理制度 (144)

销售定价管理制度( P2-Z3-J4-1 ) (144)

销售环节管理制度( P2-Z3-J4-2 ) (146)

第三篇资金内部控制制度 ..................................................................错误!未定义书签。

第一章内控概述 ..............................................................................错误!未定义书签。

第二章组织机构及岗位职责 ..........................................................错误!未定义书签。

第三章业务授权 ..............................................................................错误!未定义书签。

第四章管理制度 ..............................................................................错误!未定义书签。

资金使用计划制度( P3-Z4-1 ).............................................错误!未定义书签。

现金管理制度( P3-Z4-2 ) ....................................................错误!未定义书签。

银行存款管理制度( P3-Z4-3 ).............................................错误!未定义书签。

备用金管理制度( P3-Z4-4 ).................................................错误!未定义书签。

借款管理制度( P3-Z4-5 ) ....................................................错误!未定义书签。

费用报销管理制度( P3-Z4-6 ).............................................错误!未定义书签。

筹资管理制度( P3-Z4-7 ) ....................................................错误!未定义书签。

结算中心管理制度( P3-Z4-8 ).............................................错误!未定义书签。第四篇财务会计内部控制制度 ..........................................................错误!未定义书签。

第一章会计核算内部控制制度 ......................................................错误!未定义书签。

第一节内控概述 ......................................................................错误!未定义书签。

第二节组织机构与岗位职责 ..................................................错误!未定义书签。

第三节授权体系 ......................................................................错误!未定义书签。

第四节管理制度 ......................................................................错误!未定义书签。

会计核算基础工作管理制度( P4-Z1-J4-1 ) ........................错误!未定义书签。

一般会计业务管理制度( P4-Z1-J4-2 ) ................................错误!未定义书签。

财务会计报告的内部控制制度( P4-Z1-J4-3 ) ....................错误!未定义书签。

利润分配的内部控制制度( P4-Z1-J4-4 ) .............错误!未定义书签。

会计档案管理制度( P4-Z1-J4-5 ) ........................................错误!未定义书签。

会计工作交接的内部控制制度( P4-Z1-J4-6 ) ....................错误!未定义书签。

财务管理内部控制制度 ......................................................................错误!未定义书签。

第一节内控概述 ......................................................................错误!未定义书签。

第四节管理制度 ......................................................................错误!未定义书签。

一、债权管理 ......................................................................错误!未定义书签。

应收帐款管理制度( P4-Z2-J4-1-1 ) ............................错误!未定义书签。

其他应收款管理制度( P4-Z2-J4-1-2 ) ........................错误!未定义书签。

二、固定资产管理 ..............................................................错误!未定义书签。

固定资产购置（P4-Z2-J4-2-1） .................................错误!未定义书签。

固定资产日常管理（P4-Z2-J4-2-2） .........................错误!未定义书签。

固定资产盘点（P4-Z2-J4-2-3） .................................错误!未定义书签。

固定资产处置（P4-Z2-J4-2-4） .................................错误!未定义书签。

在建工程管理（P4-Z2-J4-2-5） .................................错误!未定义书签。

三、资产减值管理 ..............................................................错误!未定义书签。

坏帐准备管理（P4-Z2-J4-3-1） .................................错误!未定义书签。

长、短期投资减值准备管理（P4-Z2-J4-3-2） .........错误!未定义书签。

存货跌价准备管理（P4-Z2-J4-3-3） .........................错误!未定义书签。

固定资产及在建工程减值准备管理（P4-Z2-J4-3-4）错误!未定义书