生产企业-出口退税操作流程及步骤
生产企业出口退税申报系统的操作流程
生产企业出口退税申报系统的操作流程1.登录系统用户打开生产企业出口退税申报系统的网址，输入用户名和密码后登录系统。
系统将验证用户信息并允许用户进入系统。
2.创建申报单进入系统后，用户可以选择创建新的申报单。
用户需要填写一些基本信息，包括申报单编号、申报日期、出口产品信息等。
同时，用户需要上传相关证明文件，如出口合同、发票等。
3.填写退税信息用户需要填写退税信息，包括出口货物分类、退税率、出口金额等。
系统可以根据出口货物分类自动计算退税率，并根据出口金额计算退税金额。
用户还可以添加多个货物分类和退税信息。
4.审核申报单用户提交申报单后，系统将进行初步审核。
系统会根据用户填写的信息和上传的证明文件进行审核，确保申报单的准确性和完整性。
如果申报单存在问题，系统会标注出来，并给出修改建议。
5.申报资料提交用户完成审核后，可以进行申报资料的提交。
系统会生成一份申报资料清单，用户需要按照清单上列出的申报资料，将纸质文件提交给海关。
6.海关审核海关将对提交的申报资料进行审核。
海关将根据相关法律法规对申报资料进行审查，确保申报的合法性和准确性。
海关可能会要求用户提供进一步的证明文件或补充说明。
7.退税审批通过海关审核的申报资料将被提交给税务部门进行退税审批。
税务部门将验证退税信息的准确性，并根据相关政策和规定进行审批。
如果申报信息存在问题，税务部门可能会要求用户提供进一步的证明或辅助材料。
8.退税申报结果税务部门对申报进行审批后，将生成退税申报结果。
系统会将申报结果通知用户，用户可以通过系统查询申报结果，并查看退税金额和退税时间。
如果申报成功，税务部门会将退税金额返还给企业。
9.申报记录查询用户可以随时通过系统查询申报记录。
系统将保存所有申报单的信息和审核记录，用户可以根据需要查看以前已提交的申报单，并进行打印或导出。
总结：生产企业出口退税申报系统的操作流程主要包括登录系统、创建申报单、填写退税信息、审核申报单、申报资料提交、海关审核、退税审批、退税申报结果和申报记录查询等步骤。
出口退税申报的正常操作步骤
出口退税申报的正常操作步骤
出口退税是指国家根据税收政策，对出口商品的部分或全部退还出口产品支付的增值税和消费税的一种制度。
下面是出口退税申报的正常操作步骤：
1.准备材料：首先，需要准备好出口收汇单、出口合同、发票、装箱单、出口报关单、退税申请表等相关文件。
这些文件将作为申报退税的依据。
2.填写退税申请表：根据国家相关要求，填写退税申请表，包括出口商品的详细信息、出口金额、合同号、退税率、申报日期等。
7.退税发放：银行审批通过后，退税金额将通过申请人指定的银行账户进行退还。
退税款项会根据申请人的开户账号直接打入账户，完成退税程序。
需要注意的是，出口退税申报是一个复杂、繁琐的过程，需要按照国家相关政策、法规进行操作。
另外，不同地区的出口退税政策、操作流程可能存在差异，具体操作步骤还需根据当地相关部门的要求进行调整。
此外，在申报过程中需要注意以下几点：
1.准备材料的准确性和完整性，确保准备齐全并避免错误
2.严格按照要求填写退税申请表，确保填写准确无误
3.注意办理退税手续的时间，避免超过规定的期限
4.注意退税金额的准确性，避免出现差错或纰漏
5.与相关部门保持沟通和合作，及时了解政策和操作流程的变化，确
保申报过程顺利进行。
总之，出口退税申报是一个繁琐复杂的过程，需要申请人仔细了解相
关政策、法规，并按照要求进行操作。
只有准确、完整地准备好相关材料，按照正常的操作步骤进行申报，才能顺利地完成出口退税手续。
生产企业出口货物免抵退税申报系统操作指南(1)
生产企业出口货物免抵退税申报系统操作指南一、生产企业申报系统的下载安装：(一)下载地址：国税网站-全程服务中心-下载中心-生产退税申报V5_11_SETUP(二)安装：下载退税申报系统后，点击后会自动解压安装，建议安装到D盘二、生产企业免抵退申报的一般步骤新办企业安装申报系统后，首先应进行系统维护，一般企业申报流程第一步明细数据采集，第二步免抵退税预申报，第三步预审反馈疑点调整，第四步模拟出具进料加工免税证明，第五步纳税申报，第六步纳税申报表数据采集，第七步免抵退汇总表数据采集，第八步免抵退正式申报。
新用户或对相关业务不是很熟悉可通过“申报系统操作向导”逐步完成当月退税申报。
（一）系统维护初次运行系统，需以系统管理员身份sa(小写)进入系统。
首先进行系统维护，系统维护是出口退税申报系统的基础工作，对于新安装申报系统的用户首先应进行系统维护，之后才能进行出口业务的录入申报。
新安装用户进入系统必须进行系统初始化、系统配置设置与修改、系统口令设置与修改三个菜单操作。
1、系统初始化系统初始化是在系统第一次使用时或在特定条件下需要清空所有数据记录时，可选择此项操作，清除标准代码表以外的所有实用数据。
由于该项操作涉及到系统的全部实用数据，所以只有管理员有此操作权限，其他用户没有此操作权限。
2、系统配置设置与修改。
是将出口企业的相关信息，企业代码、纳税人识别号、用户名称、纳税人类别、计税计算方法等内容录入系统，进料加工计算方法选“2”购进扣税法，不按月计算退税的新办出口企业计税方法为选“4”免抵，按月计算免抵退税的企业计税方法为选“1”免抵退，分类管理代码选“C”。
3、系统参数设置与修改，设置系统备份路径(建议备份到有E盘或其他盘)、网络数据路径、申报地址等申报报参数。
4、系统口令设置与修改。
该菜单可以增加新的操作人和修改、删除原操作人及口令。
增加新用户必须以管理员身分（sa）进入系统，用户名：进入系统时要求输入的用户名，可以是英文字母或数字、汉字、最长为8个字符。
出口退税备案流程
出口退税备案流程出口退税是指对出口货物或出口加工修理修配货物核销出口税款的一种政策。
出口退税备案流程主要包括以下几个步骤：1.准备申请材料要办理出口退税，首先需要准备一系列的申请材料，包括出口退税申请书、发票、报关单、合同、外汇收汇核销单、海关缴款书和电子退税申报表等。
申请材料的准备需要遵循国家相关法律法规和规章制度的要求，并按照海关的要求进行填写和准备。
2.完成出口退税备案登记准备好申请材料后，需要将这些材料提交给海关进行出口退税备案登记。
登记一般需要在海关的专门窗口或者在线平台上进行，按照要求填写申请表格并提交相关材料。
海关会审核这些材料，核对各项内容的准确性和合规性。
3.缴纳相关费用4.现场核查和验货海关会对申请出口退税的货物进行现场核查和验货。
核查过程中，海关会检查货物的真实性、数量、品质等情况，确保货物符合出口退税的要求。
同时，核查人员还会核对报关单、发票等重要证据，以确保申请材料的真实性和准确性。
5.出口退税审批核查和验货完成后，海关将根据实际情况进行出口退税的审批。
审批通过后，申请人将获得出口退税的批复文件，并可以按照批复文件的要求进行退税操作。
6.退税操作拿到出口退税的批复文件后，申请人需要按照文件中规定的要求进行退税操作。
具体操作流程可以根据海关的要求和相关政策进行，一般包括填写电子退税申报表、办理退税确认和退税凭证等环节。
7.财务结算和报税完成退税操作后，申请人需要按照相关规定进行财务结算和报税。
这包括将退税金额纳入企业的财务核算体系，记录在册，同时按照相关税法规定进行报税申报。
需要注意的是，出口退税备案流程中的具体操作细节可能会因地区和个人情况而有所不同，申请人应根据实际情况遵循海关的规定和要求进行操作。
此外，海关可能会对退税申请进行抽查，申请人需配合海关的工作，并提供必要的配合和协助。
生产企业出口退税申报系统操作流程
生产企业出口退税申报系统操作流程
一、企业出口退税申报操作流程
1、企业财务部准备相关文件
企业出口退税需要完成的文件及资料有：出口销售合同、海关出口报关单、退税证明书及说明，企业家应将上述资料准备完整，并准备形式发票，以备申报时使用。
2、填写出口退税税收编码申报表
根据国家有关税收政策，企业需要按照税收编码填写申报表，内容包括：纳税单位代码、纳税人名称、出口产品名称、数量、出口价格、出口日期、内外贸标志、境外收汇金额等。
3、检查并确认出口退税申报表
企业应对出口退税申报表内容进行核实，以确保准确无误；一旦发现信息有误，应及时进行修改，以确保申报程序的顺利完成。
4、提交出口退税申报
当企业准备好出口退税申报表后，应及时提交到当地税务机关，以申请出口退税。
5、出口退税认证
当申报出口退税请求提交给税务机关后，税务机关将按照相关税收规定对企业退税申报的请求进行认证，确认无误后，税务机关将给予出口退税。
6、出口退税发放
出口退税以及审核通过后，税务机关将会及时将出口退税款直接发放到企业指定的账号中，以便为企业节约管理成本。
二、企业出口退税审核操作流程。
出口退税申报系统操作流程
出口退税申报系统操作流程出口退税是指对国内企业出口产品或者技术服务，按一定比例退还已缴纳的增值税和关税的政策。
外贸企业一般贸易出口可以通过出口退税申报系统进行操作。
以下是该系统的操作流程，具体如下：1.注册登录：外贸企业首先需要在电子口岸注册一个账号，并登录出口退税申报系统。
2.准备材料：外贸企业在进行出口退税申报前，需要准备相关材料，包括出口合同、发票、提单、海关报关单等。
3.新建申报单：登录系统后，外贸企业可以点击新建申报单按钮，在系统中创建一个新的退税申报单。
4.填写信息：在新建的申报单中，外贸企业需要填写相应的信息，包括企业基本信息、货物基本信息、出口情况、退税项目等。
5.上传文件：外贸企业需要将准备好的相关文件上传到系统中，包括合同、发票等。
6.选择退税项目：根据出口情况和退税政策，外贸企业需要选择相应的退税项目，并填写相关信息。
7.检查申报单：外贸企业在提交申报单之前，应该仔细检查填写的信息和上传的文件是否正确完整。
8.提交申报单：确认申报单无误后，外贸企业可以点击提交申报单按钮，将申报单提交到系统中。
9.审核申报单：提交申报单后，退税申报系统会进入审核状态，相关部门会对申报单进行审核。
10.审核结果：审核完成后，退税申报系统会生成审核结果，外贸企业可以通过系统查看审核结果。
11.处理结果：根据审核结果，如果申报单通过审核，则企业可以享受相应的退税政策，退税金额将会返还给企业。
12.备案管理：外贸企业还可以通过退税申报系统进行备案管理，包括备案新建、备案查询等功能。
13.申报记录查询：外贸企业可以随时通过退税申报系统查询之前的申报记录，包括已提交、审核中、已退税等状态的申报单。
14.退税管理：退税申报系统还提供了退税管理功能，外贸企业可以查看退税记录、退税金额、退税时间等信息。
总之，外贸企业一般贸易出口可以通过出口退税申报系统进行退税申报操作，具体操作流程包括注册登录、准备材料、新建申报单、填写信息、上传文件、选择退税项目、检查申报单、提交申报单、审核申报单、处理结果、备案管理、申报记录查询和退税管理等步骤。
出口退税网上预申报操作详解
一、网上预申报业务说明退税申报预审是指出口企业在出口退税正式申报前,把企业的单证信息与国税局审核系统的信息进行核对并进行信息处理的过程。
出口企业预审模块共分为“退税申报预审”、“单证申报预审”。
其中“退税申报预审”模块包括了“申报数据上传”、“申报信息查询”、“反馈信息下载”三个子模块。
“单证申报预审”模块包括了“申报数据上传”、“申报信息查询”、“反馈信息下载”三个子模块。
二、网上预申报提供资料1、生产企业退税申报网上预申报提供资料，选择“C:\出口退税电子化管理系统\生产企业出口退税申报系统8.0版\OUT_PORT\”下的远程申报数据文件。
系统生成的远程申报文件为压缩文件，格式为“企业代码+mx+申报所属期”，如3302210001_mx_201001。
2、外贸企业退税申报网上预申报提供资料，选择C：\出口退税电子化管理系统\外贸企业出口退税申报系统9.1版\OUT_PORT下，系统生成的远程申报文件为压缩文件，格式为“企业代码+mx+申报所属期”，如3302210001_mx_201001。
3、生产企业单证申报网上预申报提供资料，如果企业在安装出口退税申报软件的时候使用默认安装路径（以8.0版为例），那么该文件上传路径为C：\出口退税电子化管理系统\生产企业出口退税申报系统8.0版\OUT_PORT下的当月预申报的单证数据（如3302210001_dz_201001）。
4、外贸企业单证申报网上预申报提供资料，如果企业在安装出口退税申报软件的时候使用默认安装路径（以9.1版为例），那么该文件上传路径为C：\出口退税电子化管理系统\生产企业出口退税申报系统9.1版\OUT_PORT下的当月预申报的单证数据（如3302210001_dz_201001）。
三、操作流程（一）生产企业退税申报网上预申报操作流程1.1申报系统参数配置首先点击“系统维护”菜单→“系统参数设置与修改”，在“远程申报”栏中选择“有远程申报”。
出口退税申报报操作流程
出口退税申报报操作流程一、进入外贸企业出口退税申报系统9.0版。
二、选择“tssb大连龙图信息技术”双击进入退税系统。
三、用户名称：sa四、密码：为空五、当前所属期：指当前申报的报表所属月份，例如：2005年1月，格式为：200501六、数据录入流程1、基础数据录入：出口/进货明细申报数据录入—增加（进行相关数据录入）一（录完后一定要先复核再进行数据分解）数据分解—当前筛选条件下所有记录—确认—是—退出。
2、数据审核：（1）出口明细申报数据录入—重排关联号—审核—确认。
（2）进货明细申报数据录入—重排关联号—审核—确认。
3、生成预申报数据—到市国税局预申报—预审通过后，确认预申报数据—查询本次申报数据—打印报表（打印报表时若报表上的数字不够完整，应将预申报数据反回，重新从审核开始，一直到打印报表，中间步骤一步都不能省，否则报表数据将打印不全）—试算本月申报退税额—退税汇总申报录入—生成退税正式申报软盘。
4、将报表交市国税局进行初审，盖章签字，同时将软盘数据带到州国税局出口退税科进行申报。
待市国税局初审盖章签字后将报表交到州国税局出口退税科。
5、到此完成一整套退税申报流程。
疑难问题解答一、一张发票对一张报表单（商品一对一）1、关联号：如20050100012、申报批次：01（若是第二次申报则02依此类推）3、序号：00014、进出货标志：0（有进有出）、1（只进不出）、2（只出不进）。
5、出口发票号：ck53000-----6、报送单号：报关单后9位数字加001（序号）7、出口日期：报关单日期8、核销单号：核销单编号9、商品代码：报送单上商品编码10、出口数量：报送单上数量11、进化凭证号：进货发票代码+发票号12、供货方纳税识别号：增值税专用发票左下角纳税识别号13、发票开票日期：发票填开日期14、进货数量：进货发票上的数量15、计税金额：发票上不含税金额（若电脑上数字大于发票上的金额，则改正成发票上的数字，若电脑上的数字小于发票上的金额，则不用改）。
出口企业出口退税的申报流程及账务处理流程
出口企业出口退税的申报流程及账务处理流程一、出口企业出口退(免)税的计税依据及退税方法(一)生产企业即有生产能力的出口企业《关于出口货物劳务增值税和消费税政策的通知》(财税[2022]39号)第4条第1项规定:生产企业出口货物劳务(进料加工复出口货物除外)增值税退(免)税的计税依据，为出口货物劳务的实际离岸价(FOB)。
实际离岸价应以出口发票上的离岸价为准，但如果出口发票不能反映实际离岸价，主管税务机关有权予以核定。
生产企业适用免抵退税办法。
(二)外贸企业即不具有生产能力的出口企业财税[2022]39号第4条第4项规定:外贸企业出口货物(委托加工修理修配货物除外)增值税退(免)税的计税依据，为购进出口货物的增值税专用发票注明的金额或海关进口增值税专用缴款书注明的完税价格。
外贸企业适用免退税办法。
二、出口退税的申报时间(一)生产企业生产企业出口并按会计规定做销售的货物，须在做销售的次月进行增值税纳税申报还需办理免抵退税相关申报及消费税免税申报(属于消费税应税货物的)。
企业应在货物报关出口之日(以出口货物报关单〈出口退税专用〉上的出口日期为准，下同)次月起至次年4月30日前的各增值税纳税申报期内收齐有关凭证，向主管税务机关申报办理出口货物增值税免抵退税及消费税退税。
逾期的，企业不得申报免抵退税。
(二)外贸企业外贸企业出口并按会计规定做销售的货物，须在做销售的次月进行增值税纳税申报将适用退(免)税政策的出口货物销售额填报在增值税纳税申报表的“免税货物销售额”栏。
企业应在货物报关出口之日次月起至次年4月30日前的各增值税纳税申报期内，收齐有关凭证，向主管税务机关办理出口货物增值税、消费税免退税申报。
经主管税务机关批准的，企业在增值税纳税申报期以外的其他时间也可办理免退税申报。
逾期的，企业不得申报免退税。
一般情况来说，生产企业和外贸企业出口退税的申报期限最迟是出口之日的次年4月15日前(遇节假日顺延)，举例说明：出口日期是2022年6月6日，只要是在2022年4月15日前(遇节假日顺延)进行出口退税申报就不算超期申报，允许享受出口退税政策。
出口退税申报的正常操作步骤
出口退税申报的正常操作步骤出口退税（Export Tax Rebate）是指对出口商品应纳税的环节增值税、消费税或关税，在一定条件下经审核认定后，由出口企业向海关申请回退的一种财政金融政策。
在国际贸易中，出口退税可以有效促进企业对外贸易，提高出口竞争力。
下面以中国的出口退税为例，介绍正常的操作步骤。
1.准备相关文件：出口企业在申请出口退税之前，需要准备相关的文件，包括出口货物或服务的合同、发票、出口货物报关单，以及相关出口证明等。
2.确定退税类别：根据中国国家税务总局的规定，出口货物或服务按照不同类别有不同的退税率。
企业需要确定自己出口的产品属于哪个类别，并查询该类别的退税率。
3.申请退税核销单：企业需要向当地国税局申请退税核销单，填写相应的申请表格，包括企业基本信息、出口货物信息以及退税金额等。
4.提出退税申请：企业在向国税局提出退税申请之前，需要根据核销单准备好相关的证据材料，包括出口合同、发票、报关单以及其他出口证明文件。
根据具体的流程，有的地区还需要提供货物装运单、进口相关证明文件、货物出境证明等。
5.完成海关查验：根据中国海关的要求，出口货物需要进行海关查验，以确保货物及其价值的真实性。
企业在货物报关之前，需要将相关文件提交给海关，包括出口核销单、装箱单、发票、购销合同等。
6.退税申报：企业在确定货物通过海关后，可以向国税局递交退税申请，并附上海关放行单等相关证明文件。
申报方式有电子申报和纸质申报两种，企业可根据实际情况选择适合的方式。
7.审核退税资格：国税局对企业的退税申请进行审核，包括检查申报材料的真实性、准确性以及相关出口证明文件的合法性等。
审核通过后，国税局会给予企业退税金额的确认。
8.缴纳税款：企业在申请退税之前，需要先缴纳相关的出口税款，包括增值税、消费税以及关税等。
在退税审核通过后，企业会得到退税金额的返还。
9.受理退税款项：国税局审核通过后，会将退税款项存入企业指定的银行账户，并核发相关的退税通知单。
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生产企业-出口退税操作流程及
步骤
———————————————————————————————— 作者：
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文件类别 文件编号
标准文件
版 别
文件名称：财务出口退税操作流程 页 码 1 of 11
1、目的:
规范纳税申报软件操作，在相关部门规定时间内完成出口退税的申报。
2、范围:
适用于本公司财务税务会计岗位
3、定义：
3.1 出口退税主要是通过退还出口货物的国内已纳税款来平衡国内产品的税收负担，使本国产品以不含税成本进
入国际市场，与国外产品在同等条件下进行竞争，从而增强竞争能力，扩大出口创汇。
4、权责：
4.1客服部：客服部每周向财务部交当月出口报关单退税联原件，并于下月5号之前交齐上月全部退税联原件
4.2财务部：根据客服提供的出口报关单退税联原件及财务部开出的出口发票第四联录入免抵退系统，并完成整
个出口退税业务。
作 业 流
程 图
作业步骤 相关表单
1.客服部报关人员提供出口报关单退税
联，财务凭借开出的出口发票核对
出口报关单退税联
原件及对应的出口
哪票第四联
2.将报关单录入免抵退系统，生成明细申
报数据
3.打开国税网，进入出口退税预审，预审
结果信息读入免抵退系统
4.录入增值税纳税申报表主表，生成汇总数据 凭当月增值税申报
表主表一录入
5.打印申报表 汇总表一式三份，附表一份，明细表一式
二份
6.拷贝电子数据及纸质资料提供给国税进行审核，审核无误后次月月底前将前月的退税额汇入公司基本账户 待国税正式审核后，
再去国税拷回信息
更新系统
收集出
凭出口报关单及发票录入免抵
退系统
生成明细申报数据
国税上
国税网预审
生成汇总
文件类别 文件编号
标准文件
版 别
文件名称：财务出口退税操作流程 页 码 2 of 11
步骤一：打开桌面免抵退系统，输入用户名及密码，点击登录
步骤二：打开向导第二步，点击出口货物明细录入，并录入报关单相应信息：
文件类别 文件编号
标准文件
版 别
文件名称：财务出口退税操作流程 页 码 3 of 11
步骤三：点击右上角“序号重排”，然后再点击“打印”，导出至EXCEL表中进行与纸质报关单进行核对，保证
录入信息无误
文件类别 文件编号
标准文件
版 别
文件名称：财务出口退税操作流程 页 码 4 of 11
步骤四：点击向导第六步数据一致性检查并生成明细申报数据
步骤五：打开东莞国税网进行预审
点击出口退税
点击进行预审上传文件（每月10号之前）
文件类别 文件编号
标准文件
版 别
文件名称：财务出口退税操作流程 页 码 5 of 11
成功后下载文件导入免抵退系统
文件类别 文件编号
标准文件
版 别
文件名称：财务出口退税操作流程 页 码 6 of 11
点击第十步免抵退汇总表采集，OK后再点击数据一致性检查，生成汇总申报数据，最后打印报表，于每月15号之
前交至国税审核
生产企业出口货物免、抵、退税申报汇总表
（适用于增值税一般纳税人）
纳税人识别号：XXXXXXXXXXXXXXX 纳税人名称（公章）：XXXXXXXXXXXXX
海关代码：XXXXXXXXXXXXXXXXXX 税款所属期：2007 年12 月至2007 年12 月
申报日期：2009年10月22日 金额单位：元（列至角分）
项目 栏次 当期 本年累计 与增值税纳税申报表差
额
文件类别 文件编号
标准文件
版 别
文件名称：财务出口退税操作流程 页 码 7 of 11
当期 本年累计 与增值税纳税申报表差额
免抵退出口货物销售额(美元) 1
(a) (b) (c)
免抵退出口货物销售额 2=3+4 --------------
其中：单证不齐销售额 3 0.00
单证收齐销售额 4 --------------
前期出口货物当期收齐单证销售额 5 --------------
单证齐全出口货物销售额 6=4+5 --------------
免税出口货物销售额(美元) 7 --------------
免税出口货物销售额 8 --------------
全部出口货物销售额(美元) 9=1+7 --------------
全部出口货物销售额 10=2+8 --------------
不予免抵退出口货物销售额 11 --------------
出口销售额乘征税率之差 12 --------------
上期结转免抵退税不得免征和抵扣税额抵减
额
13 --------------
免抵退税不得免征和抵扣税额抵减额 14 --------------
免抵退税不得免征和抵扣税额 15(如12>13+14则为12-13-14,否则为0) --------------
结转下期免抵退税不得免征和抵扣税额抵减额 16 (如13+14>12则为
13+14-12,否则为0)
0.00
出口销售额乘退税率 17 --------------
上期结转免抵退税额抵减额 18 --------------
免抵退税额抵减额 19 --------------
免抵退税额 20 (如17>18+19则为17-18-19,否则为0) --------------
结转下期免抵退税额抵减额 21 (如17<18+19则为18+19-17,否则为0) --------------
增值税纳税申报表期末留抵税额 22 --------------
计算退税的期末留抵税额 23=22-15c --------------
当期应退税额 24=(如20>23则为23,否则为20) --------------
当期免抵税额 25=20-24 --------------
前期单证收齐 26 --------------
前期信息收齐 27 --------------
--------------
文件类别 文件编号
标准文件
版 别
文件名称：财务出口退税操作流程 页 码 8 of 11
此表各栏填报内容是真实、合法的，与实际出口货物情况相符。此次申报
的出口业务不属于“四自三不见”等违背正常出口经营程序的出口业务。否则，
本企业愿意承担由此产生的相关责任。
经办人： 经办人：
财务负责人： (公章) 复核人： (章)
企业负责人： 年 月 日 负责人：
年 月
日
受理人： 受理日期： 年 月 受理税务机关（签章）
注： 1，本表一式四联，退税部门审核签
章后返给企业二联，其中一联作为下期《增
值税纳税申报表》附表，退税部门留存一
联，报上级退税机关一联;
2，第(c)列“与增值税纳税申报表
差额”为退税部门审核确认的第(b)列“累
计”申报数减《增值税纳税申报表》对应
项目的累计数的差额，企业应做相应帐务
调整并在下期增值税纳税申报时对《增值
税纳税申报表》进行调整。