明细账和总账 [日记账和明细账]
会计实务：明细账分类
明细账分类
明细账可采用订本式、活页式、三栏式、多栏式、数量金额式。
明细账是按照二级或明细科目设置的账簿，一般采用活页式账簿。
各单位应结合自己的经济业务的特点和经营管理的要求，在总分类账的基础上设置若干明细分类账，作为总分类帐的补充。
明细分类账按账页格式不同可分为三栏式、数量金额式和多栏式。
（一）三栏式明细账
三栏式明细账的账页设有借方、贷方和余额三个金额栏，不设数量栏。
这种格式适用于各种日记账、总分类账以及资本、债权、债务明细账的登记。
适用于那些只需要进行金额核算而不需要进行数量核算的明细核算，如”应收账款”、”应付账款”等债权债务结算科目的明细分类核算。
（二）数量金额式明细账
数量金额式明细账的借方、贷方和余额三个栏目内都分设数量、单价和金额三个小栏，借以反映财产物资的实物数量和价值量。
这种格式适用于既需要进行金额核算，又需要进行账物数量核算的各种财产物资的明细核算，如”原材料”、“库存商品”、”产成品”、“周转材料”等财产物资科目的明细分类核算。
（三）多栏式明细账
多栏式明细账的账页按照明细科目或明细项目分设若干专栏，以在同一账页上集中反映各有关明细科目或某明细科目各明细项目的金额。
这种格式适用于费用、成本、收入和成果的明细核算，如”制造费用”、”管理费用”、”营业外收入”和”营业外支出”等科目的明细分类核算。
明细账总账的实训报告
一、实训背景随着我国经济社会的快速发展，会计工作在企事业单位中扮演着越来越重要的角色。
为了提高会计专业学生的实际操作能力，我们学校特组织了明细账总账的实训课程。
本次实训旨在使学生熟悉企业会计核算的基本程序和方法，提高学生的实际操作技能，为今后从事会计工作打下坚实基础。
二、实训时间及地点实训时间：20xx年x月x日至20xx年x月x日实训地点：会计实训室三、实训目的1. 使学生熟悉企业会计核算的基本程序和方法。
2. 培养学生运用会计理论解决实际问题的能力。
3. 提高学生的实际操作技能，为今后从事会计工作做好准备。
4. 增强学生的团队协作能力和沟通能力。
四、实训内容1. 明细账的设置与登记（1）了解明细账的种类及用途。
（2）掌握明细账的设置方法。
（3）熟悉明细账的登记规则。
2. 总账的设置与登记（1）了解总账的种类及用途。
（2）掌握总账的设置方法。
（3）熟悉总账的登记规则。
3. 会计凭证的填制与审核（1）了解会计凭证的种类及用途。
（2）掌握会计凭证的填制方法。
（3）熟悉会计凭证的审核规则。
4. 账务处理程序（1）了解账务处理程序的基本流程。
（2）掌握会计凭证、日记账、明细账、总账之间的勾稽关系。
（3）熟悉会计分录的编制方法。
五、实训过程1. 明细账的设置与登记（1）学生分组，每组负责一个企业的明细账设置与登记。
（2）根据企业实际情况，设置各类明细账，如原材料明细账、库存商品明细账、应付账款明细账等。
（3）学生按照明细账登记规则，逐笔登记经济业务。
2. 总账的设置与登记（1）学生根据明细账登记结果，设置总账。
（2）学生按照总账登记规则，逐笔登记经济业务。
3. 会计凭证的填制与审核（1）学生根据经济业务，填制会计凭证。
（2）学生相互审核会计凭证，确保凭证的真实性和准确性。
4. 账务处理程序（1）学生按照账务处理程序，处理经济业务。
（2）学生相互核对日记账、明细账、总账，确保账务处理的正确性。
六、实训总结1. 明细账和总账的设置与登记通过本次实训，学生掌握了明细账和总账的设置与登记方法，熟悉了各类账簿的登记规则，为今后从事会计工作打下了基础。
[银行存款日记账]银行存款日记账模板
![[银行存款日记账]银行存款日记账模板](https://img.taocdn.com/s3/m/33bee9f758fafab068dc023c.png)
[银行存款日记账]银行存款日记账模板篇一 : 银行存款日记账模板现金日记账现金日记账现金日记账现金日记账现金日记账现金日记账现金日记账现金日记账现金日记账现金日记账现金日记账现金日记账现金日记账现金日记账现金日记账现金日记账现金日记账现金日记账现金日记账现金日记账现金日记账现金日记账现金日记账现金日记账现金日记账现金日记账现金日记账现金日记账现金日记账现金日记账现金日记账现金日记账现金日记账现金日记账现金日记账现金日记账现金日记账现金日记账现金日记账现金日记账现金日记账现金日记账现金日记账现金日记账现金日记账现金日记账现金日记账现金日记账现金日记账现金日记账现金日记账现金日记账现金日记账现金日记账现金日记账现金日记账现金日记账现金日记账现金日记账现金日记账现金日记账现金日记账现金日记账现金日记账现金日记账现金日记账现金日记账现金日记账现金日记账现金日记账现金日记账现金日记账现金日记账现金日记账现金日记账现金日记账现金日记账现金日记账现金日记账现金日记账现金日记账现金日记账现金日记账现金日记账现金日记账现金日记账现金日记账现金日记账现金日记账现金日记账篇二 : 银行存款总账和银行存款日记账的区别银行存款总账和银行存款日记账的区别在于:银行存款明细账，是每笔业务逐一记录，月末结出借贷方月计数和累计数;而银行存款总账是根据明细帐而来，只天当月的借贷方月计数，再累计。
现金、银行存款总账登记的是这个月汇总的金额，借，贷方只要填这个月总的借方发生额和贷方发生额，而现金、银行存款日记账是登记每一天发生的金额，就是你填好的凭证每一笔都有发生现金或银行存款的，都要登入现金或银行存款日记账，也就是明细的。
银行存款日记账与现金日记账的区别现金日记账是由出纳人员根据现金收付款凭证，按照业务发生顺序逐笔登记。
每日终了，应当计算当日的现金收入合计数、现金支出合计数和结余数，并将结余数与实际库存数核对，做到随时发生随时登记，日清月结，账款相符。
会计总账各种明细账的EXCEL的电子表格格式怎么做
会计总账、各种明细账的EXCEL的电子表格格式怎么做？会计总账、各种明细账的EXCEL的电子表格格式怎么做？如题，会计总账、各种明细账的EXCEL的电子表格格式怎么做?谢谢求一份记账凭证、现金日记账、银行存款日记账、明细账excel电子表格记账模板求一份现金日记账、银行日记账、总账、明细账、固定资产账excel电子表格记账模板会计总账和明细账的EXCEL的电子表格格式(含现金日记账、银行日记账、总账、明细账和分类明细账)求电子版带公式的账本(含现金日记账、银行日记账、总账、明细账和分类明细账)会计报表excel电子表格记帐求全套手工做账EXCEL表格，包括会计凭证，T字账户，各类明细账总账，日记账，科目余额表，报表等相关表格也许你已经在Excel中完成过上百张财务报表，也许你已利用Excel函数实现过上千次的复杂运算，也许你认为Excel也不过如此，甚至了无新意。
但我们平日里无数次重复的得心应手的使用方法只不过是Excel全部技巧的百分之一。
本专题从Excel中的一些鲜为人知的技巧入手，领略一下关于 Excel的别样风情。
一、让不同类型数据用不同颜色显示在工资表中，如果想让大于等于2000元的工资总额以“红色”显示，大于等于1500元的工资总额以“蓝色”显示，低于1000元的工资总额以“棕色”显示，其它以“黑色”显示，我们可以这样设置。
1.打开“工资表”工作簿，选中“工资总额”所在列，执行“格式→条件格式”命令，打开“条件格式”对话框。
单击第二个方框右侧的下拉按钮，选中“大于或等于”选项，在后面的方框中输入数值“2000”。
单击“格式”按钮，打开“单元格格式”对话框，将“字体”的“颜色”设置为“红色”。
2.按“添加”按钮，并仿照上面的操作设置好其它条件(大于等于1500，字体设置为“蓝色”;小于1000，字体设置为“棕色”)。
3.设置完成后，按下“确定”按钮。
看看工资表吧，工资总额的数据是不是按你的要求以不同颜色显示出来了。
用友软件如何打印总账和明细账
用友软件如何打印总账和明细账
1.总账→设置→选项→账簿→勾选凭证、账簿套打，并单选“用友财务通版”和“非连续”→确定
2.先打印总账试试，只打1001科目。
如果对位不好，调整如下：总账→设置→总账套打工具→账簿→金额式总账，只须调整左和上。
只要调好这个，其它的(现金日记账、明细账、三栏账等等都都改成这个参数即可)
注意不要在打印账簿下的设置里面去调整边距，这种调整方式调好后，一旦下次再进去，又变了。
用友软件如何连续打印总账和明细账账簿?
在填制凭证图标上方有个总账，账簿打印-明细账簿打印，选择账簿，科目选择为空，在这的时候，我们一定要点打印，不要点预览。
点预览之后，我们只能一个个打。
而直接打印默认就是批量的，连续的。
二、手工账的基本要求
会计手工记账流程（全套账）设计适合企业的会计制度：对新设企业而言，首先要设计适合企业特点的会计制度。
会计工作要有一定的顺序，必须依次按顺序进行。
一、建账：开设相关账户，登记有关账户期初余额（包括总账、分类账、明细账）。
建账后才能进行相关的会计处理企业建账可分为两种情况，一是新设企业建账，二是老企业建账。
新公司成立要建哪些账总账，用于核算所有科目。
银行日记账，用于核算银行存款。
现金日记账，用于核算库存现金。
明细分类账，用于核算应付工资、主营业务收入、主营业务成本、主营业务税金及附加等不需要单独设立账簿的会计科目。
管理费用明细账，设置二级科目，用于核算管理费用，登记管理费用明细。
销售费用明细账，设置二级科目，用于核算营业费用，登记营业费用明细。
财务费用明细账设置二级科目，用于核算财务费用，登记财务费用明细。
固定资产明细账，用于核算固定资产，登记固定资产原值和每月折旧情况。
应收应付、其他应收、其他应付明细账，用于登记往来单位的应收应付情况。
应交税费最好也单独立一本多栏明细账（销项、进项、已交税金、税金转出等）第一步：按照需用的各种帐簿的格式要求，预备各种帐页，并将活页的帐页用帐夹装订成册。
第二步、启用账簿有哪些基本要求？为了保证会计账簿记录的合法性和资料的完整性，明确记账责任、会计人员在启用账簿时，要填写账簿启用表（即“经管人员一览表”）。
账簿启用表的填写要求是：（1）填写启用日期和启用账簿的起止页数。
如启用的是订本式账簿，•起止页数已经印好不需再填；启用活页式账簿，起止页数可等到装订成册时再填。
（2）填写记账人员姓名和会计主管人员姓名并加盖印章，以示慎重和负责。
（3）加盖单位财务公章，以示严肃。
（4）当记账人员或会计主管人员工作变动时，应办好账簿移交手续，并在启用表上明确记录交接日期及接办人、监交人的姓名，并加盖公章。
第三步：按照会计科目表的顺序、名称，在总帐帐页上建立总帐帐户；并根据总帐帐户明细核算的要求，在各个所属明细帐户上建立二、三级……明细帐户。
全盘账会计的工作内容
全盘账会计的工作内容一、全盘账会计的工作内容全盘账会计是普通会计核算的一种，其特点是要求将全部会计记录按发生时间的先后顺序逐笔登记，使日记账、总账和明细账三个账簿的每一笔金额和账户均能相互核对，从而达到全盘账的目的。
全盘账会计的工作主要包括以下几个方面：1.会计凭证的建立和审核在全盘账会计的核算过程中，会计凭证的建立和审核是非常重要的环节，因为这些凭证记录了会计数据的来源、去向和金额等重要信息。
因此，会计人员需要审查所有的会计凭证，确保其准确性和完整性。
2.日记账的编制日记账是全盘账会计的第一步，记录了全部的会计事项，并按照日期顺序逐笔填制。
在编制日记账时，会计人员需要仔细核对每一笔账务，确保其准确性和完整性。
3.总账和明细账的编制总账和明细账是日记账的补充，对会计数据进行汇总和归纳，反映各个会计科目的情况。
在编制总账和明细账时，会计人员需要认真对照日记账和其他单据，确保账户余额的准确性和完整性。
4.资产负债表和利润表的编制资产负债表和利润表是会计报告的重要组成部分，反映了企业的财务状况和经营成果。
在编制这些报表时，会计人员需要仔细核查所有会计科目的余额，并按照规定的格式填制，确保报表的准确性和完整性。
5.年度盘点的准备和执行全盘账会计还需要负责企业年度盘点的准备和执行工作。
年度盘点是全面审核企业资产、负债、权益和收入、支出等财务数据的重要环节，需要会计人员精心策划和认真执行。
以上是全盘账会计的主要工作内容，会计人员需要按照规定的程序和流程认真执行，并在工作中不断提高自己的专业素质和管理能力，以保证企业财务数据的真实、准确和完整性。
二、全盘账会计的案例分析1、某物流企业全盘账会计某物流企业从事国内和国际货运代理、物流运输、仓储配送等业务。
全盘账会计人员应根据业务特点、管理需要和财务制度执行全盘账会计。
该企业会计人员应按照如下步骤执行全盘账会计：1.建立会计科目和核算对象，设置相应的会计账户和密码；2.设计并建立各项财务制度、制度档案和财务管理制度；3.准备资产清单、明细账和报表，设定余额、账龄和数量等标准；4.根据货运代理、运输、仓储配送业务流程制定会计核算程序和流程；5.编制会计凭证、日记账、总账和明细账，核对账务正确性和完整性；6.编制资产负债表和利润表，审核并报送财务机构。
酒店会计账务处理及制度(3篇)
第1篇一、引言酒店作为服务业的重要组成部分，其经营活动涉及多个方面，包括客房、餐饮、娱乐、会议等。
为了确保酒店的财务状况清晰、合规，加强内部控制，酒店需要建立健全的会计账务处理及制度。
本文将从以下几个方面对酒店会计账务处理及制度进行探讨。
二、酒店会计账务处理1. 建立会计科目体系酒店应根据自身业务特点，建立健全的会计科目体系。
主要包括以下科目：（1）资产类科目：现金、银行存款、应收账款、预付账款、存货、固定资产等。
（2）负债类科目：应付账款、预收账款、短期借款、长期借款、应付职工薪酬等。
（3）所有者权益类科目：实收资本、资本公积、盈余公积、未分配利润等。
（4）损益类科目：主营业务收入、主营业务成本、营业税金及附加、销售费用、管理费用、财务费用、营业外收入、营业外支出等。
2. 会计凭证的填制（1）收款凭证：包括现金收款凭证和银行收款凭证。
填制时应注明收款人、收款日期、金额、用途等。
（2）付款凭证：包括现金付款凭证和银行付款凭证。
填制时应注明付款人、付款日期、金额、用途等。
（3）转账凭证：填制时应注明转账原因、转账日期、金额、对方科目等。
3. 会计账簿的登记（1）日记账：包括现金日记账和银行日记账。
每日根据收款凭证、付款凭证和转账凭证进行登记。
（2）明细账：根据会计科目设置明细账，如应收账款明细账、应付账款明细账等。
（3）总账：根据会计科目汇总各明细账，编制总账。
4. 会计报表的编制（1）资产负债表：反映酒店在一定时期内的资产、负债和所有者权益情况。
（2）利润表：反映酒店在一定时期内的收入、成本、费用和利润情况。
（3）现金流量表：反映酒店在一定时期内的现金流入和流出情况。
三、酒店会计制度1. 会计核算制度（1）权责发生制：酒店应采用权责发生制进行会计核算，确保收入和费用的确认与实际发生时间相符。
（2）借贷记账法：酒店应采用借贷记账法进行会计核算，确保会计科目的正确性和会计信息的完整性。
2. 内部控制制度（1）职责分离：酒店应明确各部门和岗位的职责，确保不相容职务分离，防止舞弊行为。
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
明细账和总账 [日记账和明细账]
明细账是各个科目的具体划分，比如A,B,C三人问你的公司借钱，那"其他应收款--A"中，A就是"其他应收款"这个科目的明细账;
日记账指银行存款日记账和现金日记账，不是每天记一次，而是每发生一笔业务就要
记一次，每天都要算出余额。
在根据多栏式现金日记帐和银行存款日记帐登记总帐的情况下，帐务处理可有两种做法：
1.由出纳人员根据审核后的收、付款凭证逐日逐笔登记现金和银行存款的收入日记帐
和支出日记帐，每日应将支出日记帐中当日支出合计数，转记入收入日记帐中支出合计栏中，以结算当日帐面结余额。
会计人员应对多栏式现金和银行存款日记帐的记录加强检查
监督，并负责于月末根据多栏式现金和银行存款日记帐各专栏的合计数，分别登记总帐有
关帐户。
2.另外设置现金和银行存款出纳登记簿，由出纳人员根据审核后的收、付款凭证逐日
逐笔登记，以便逐笔掌握库存现金收付情况和同银行核对收付款项。
然后将收、付款凭证
交由会计人员据以逐日汇总登记多栏式现金和银行存款日记帐，并于月末根据多栏式日记
帐登记总帐。
出纳登记簿与多栏式现金和银行存款日记帐要相互核对。
上述第一种做法可以简化核算工作，第二种做法可以加强内部牵制。
总之，采用多栏
式现金和银行存款日记帐可以减少收、付款凭证的汇总编制手续，简化总帐登记工作，而
且可以清晰地反映帐户的对应关系，了解现金和银行存款收付款项的来龙去脉。
明细账可采用订本式、活页式、三栏式、多栏式、数量金额式。
明细账是按照二级或明细科目设置的账簿，一般采用活页式账簿。
各单位应结合自己
的经济业务的特点和经营管理的要求，在总分类账的基础上设置若干明细分类账，作为总
分类帐的补充。
明细分类账按账页格式不同可分为三栏式、数量金额式和多栏式。
(一)三栏式
三栏式明细账的账页设有借方、贷方和余额三个金额栏，不设数量栏。
这种格式适用
于各种日记账、总分类账以及资本、债权、债务明细账的登记。
适用于那些只需要进行金
额核算而不需要进行数量核算的明细核算，如"应收账款"、"应付账款"等债权债务结算科
目的明细分类核算。
(二)数量金额式
数量金额式明细账的借方、贷方和余额三个栏目内都分设数量、单价和金额三个小栏，借以反映财产物资的实物数量和价值量。
这种格式适用于既需要进行金额核算，又需要进
行账物数量核算的各种财产物资的明细核算，如"原材料"、"库存商品"、"产成品"、"周
转材料"等财产物资科目的明细分类核算。
(三)多栏式
多栏式明细账的账页按照明细科目或明细项目分设若干专栏，以在同一账页上集中反
映各有关明细科目或某明细科目各明细项目的金额。
这种格式适用于费用、成本、收入
和成果的明细核算，如"制造费用"、"管理费用"、"营业外收入"和"营业外支出"等科目的
明细分类核算。
(1)明细科目的名称应根据统一会计制度的规定和企业管理的需要设置。
会计制度对
有些明细科目的名称做出了明确规定，有些只规定了设置的方法和原则，对于有明确规定的，企业在建账时应按照会计制度的规定设置明细科目的名称，对于没有明确规定的，建
账时应按照会计制度规定的方法和原则，以及企业管理的需要设置明细科目。
(2)根据财产物资管理的需要选择明细账的格式。
明细账的格式主要有三栏式、数量
金额式和多栏式，企业应根据财产物资管理的需要选择明细账的格式。
(3)明细账的外表形式一般采用活页式。
明细账采用活页式账簿，主要是使用方便，
便于账页的重新排列和记账人员的分工，但是活页账的账页容易散失和被随意抽换。
因此，使用时应顺序编号并装订成册，注意妥善保管。
建立明细账注意事项
明细账是用以对某一经济业务进行分类登记的，通过明细账我们可以对企业的经济业
务做更加深入的整理，进而形成总账来为了解会计信息提供相关的线索。
建立明细账时需要注意哪些方面呢?
第一点.明细账中的科目名字需要依照会计制度规定和企业现有管理制度进行设立，
如果会计制度对某一明细科目的名字有明确的限定，我们在建立明细账时就应该按照县官
的制度规定来进行设立，如果没有明确固定科目名字，我们也需要在依照会计制定规定的
原则基础上，参考企业现有的管理需求设立科目名字。
第二点.明细账的主要格式有三种，三栏式、多栏式和数量金额式，我们在建立明细
账时就需要根据财产物资管理的需求设立明细账的相应样式。
第三点.为了便于使用和对账页的重新排序，明细账大多采用的是活页式账簿形式。
由于活页账汇总的账页经常出现散落的情况，所以我们要对明细账及时装订成册。
看了“日记账和明细账”的人还看了：
1.日记账与明细账的区别
2.日记账与分类账的区别
3.现金日记账和现金总账的区别
4.现金日记账和银行日记账的区别
5.银行存款日记账明细账
6.银行存款总账和银行存款日记账有什么不同
感谢您的阅读，祝您生活愉快。