小额贷款公司信用评级体系

小额贷款公司信用评级体系

东方金诚小额贷款公司信用评级体系

二零一二年一月

目录

一、... 评级定义与评级对象

（一）评级定义

（二）评级对象

（三）指导思想与适用范围

二、评级结构与评级流程

（一）信用等级设置与含义

（二）违约和违约概率

（三）评级流程

三、评分模板与调整规则

（一）评分模板

（二）评分方法

（三）调整规则

四、资料清单、调查评价手册

（一）资料清单

（二）调查评价手册

五、信用评级报告

六、评分体系验证及修订

东方金诚小额贷款公司信用评级体系

一、评级定义与评级对象

（一）评级定义

小额贷款公司评级是对小额贷款公司内部安全性和稳固性的意见，并从债务偿还、绩效管理、风险管理能力等方面进行分析研究，对小额贷款公司的内部安全性和稳固性进行综合评价，并用简单明了的符号表示出来。

（二）评级对象

本信用评级体系所指的评级对象是指小额贷款公司主体，是由自然人、企业法人与其社会组织投资设立，不吸收公众存款，经营小额贷款业务的有限责任公司或股份有限公司。

（三）指导思想与适用范围

小额贷款信用评级体系的指导思想是基于《中华人民共和国公司法》、《中国银行业监督管理委员会、中国人民银行关于小额贷款公司试点的指导意见》(银监发[2008]23号)和《中国人民银行、中国银行业监督管理委员会关于村镇银行、贷款公司、农村资金互助社、小额贷款公司有关政策的通知》(银发[2008]137号)等相关监管政策的规定，以及对现阶段我国小额贷款公司行业发展现状等的研究，确定了小额贷款公司的评级技术体系以其内部安全性和经营稳固性的评估为核心，服务监管，服务股东和投资者。因此，评级要素设计中着重考察区域经营和区域监管环境，考察是否有规范的基本经营、贷款业务风险管理等，考察持续稳定经营能力、财务基本面，考察是否合规经营等。

还需要说明的是，其一东方金诚的小额贷款公司评级衡量的只是小额贷款公司为避免违约发生而寻求第三方（股东和政府相关部门）协助的可能性。其二，以定性分析为主，定量为辅。个体评级为主，个体评级与支持评级相结合。其三，

等级的评定结合区域因素，历史考察、现状分析和未来预测相结合

关于适用范围，小额贷款公司信用评级适用于监管机构引导的小额贷款公司信用评级、商业银行内部评级体系中的小额贷款公司客户信用评级等。

二、评级结构与评级流程

小额贷款公司客户信用评级同时考虑影响小额贷款公司客户违约风险的非系统性因素和系统性因素，设置了“三等九级”以确保对信用风险的有效区分，另设置一个违约等级。

（一）信用等级设置与含义

小额贷款小额贷款公司客户主体信用等级的标识符号为AAA、AA、A、BBB、BB、B、CCC、CC、C，并设置D级以标明评级对象已发生违约。信用等级含义如下：

AAA级：债务偿还能力极强，绩效管理和风险管理能力极强，风险极低。

AA级：债务偿还能力很强，绩效管理和风险管理能力很强，风险很小。

A级：债务偿还能力较强，绩效管理和风险管理能力较强，尽管有时会受经营环境和其他内外部条件变化的影响，但是风险小。

BBB级：有一定的债务偿还能力，绩效管理和风险管理能力一般，易受经营环境和其他内外部条件变化的影响，风险较小。

BB级：债务偿还能力较弱，绩效管理和风险管理能力较弱，有一定风险。

B级：债务偿还能力较差，绩效管理和风险管理能力弱，有较大风险。

CCC级：债务偿还能力很差，在经营、管理、抵御风险等方面存在问题，

有很大风险。

CC级：债务偿还能力极差，在经营、管理、抵御风险等方面存有严重问题，风险极大。

C级：濒临破产，丧失债务偿还能力。

D级：已发生违约。

除AAA及CCC（含）以下等级外，每一个信用等级可用“+”、“-”符号进行微调，表示略高或略低于本等级。

（二）违约和违约概率

1、违约

小额贷款公司评级的评级对象出现下述任何一种情形，即被认定为违约：（1）债权人有充分证据认定债务人不准备全额履行到期偿债义务；

（2）债务人任一笔贷款本金逾期90天以上；

（3）债务人任一笔贷款欠息90天以上；

（4）银行停止对贷款计息；

（5）与债务人任何义务有关的信用发生损失，如形成债务冲销，计提特别准备，或被迫进行本金、利息、手续费减免，非正常借新还旧、展期等消极债务重组；

（6）债务人申请破产、或者由其他债权人申请其破产、已经破产、重组或被接管，或者处于类似的非正常经营状态，因此将不履行或延期履行银行债务；

（7）债务人发行的各类债券未能按期偿还债券本金、利息；

（8）其他违约事项，如债务人任一笔信用证、票据、保函等表外业务发生银行垫款；贷款由正常类（正常或关注）调为不良类（次级、可疑或损失）；提供虚假会计报表；擅自改变贷款用途；在合同或保证书中所作的声明和保证不真实或被证明不真实；未经银行同意以任何方式抽走或减少其资本等。

2、违约率和违约概率

违约率是指某种债务类别中实际违约数占该类别债务总量的比率。

违约概率是指债务人在未来一段时间内不能偿还到期债务的可能性。

（三）评级流程

小额贷款信用评级的基本流程包括前期准备、现场调查、数据录入、信用评级报告撰写、三级审核、信评委评定等级、发布与归档、跟踪评级等环节（见下图）。

评级流程的核心环节之一是对信用信息的采集和核实，确保评级信息的可靠性、相关性和及时性，包括对小额贷款公司身份信息、经营管理情况等非财务资料和财务信息的核实。

三、评分模板与调整规则

评分模板和调整规则是小额贷款公司信用评级体系的核心。评分模板是对小额贷款公司客户风险因素进行评价的依据，调整规则则是在评分模板不能完全涵盖或准确区分评级对象风险特征时对评分等级所作出的调整事项。

（一）评分模板