北语15秋《纳税会计》作业2 100分答案
《税务会计》-习题答案
《税务会计》课后习题答案项目二增值税的会计核算三、计算与核算题1.（1）销项税额=160*100000*17%=2720000元借：银行存款18720000贷：主营业务收入16000000应交税费——应交增值税（销项税额）2720000（2）销项税额=23400/（1+17%）*17%=3400元借：其他应付款23400贷：其他业务收入20000应交税费——应交增值税（销项税额）3400（3）进项税额=2040000+5500=2045500元借：原材料12050000应交税费——应交增值税（进项税额）2045500贷：银行存款14095500（4）销项税额=160*1000*17%=27200元借：应付职工薪酬187200贷：主营业务收入160000应交税费——应交增值税（销项税额）27200（5）进项税额=17000元借：原材料100000应交税费——应交增值税（进项税额）17000贷：营业外收入117000（6）进项税额转出=52000*17%=8840元借：在建工程60840贷：原材料52000应交税费——应交增值税（进项税额转出）8840（7）进项税额=20400元借：固定资产120000应交税费——应交增值税（进项税额）20400贷：银行存款140400（8）本月应纳税额=2720000+3400+27200-（2045500+17000+20400-8840）=676540元借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）676540贷：应交税费——未交增值税6765402.（1）进项税额=8 500+132=8632元借：原材料51200应交税费——应交增值税（进项税额）8632贷：银行存款59832（2）进项税额=（150000+15000）*17%=28050元借：原材料165000应交税费——应交增值税（进项税额）28050贷：银行存款193050（3）进项税额=45000*13%=5850元借：原材料39150应交税费——应交增值税（进项税额）5850贷：银行存款45000（4）不得抵扣的进项税额借：工程物资23400贷：应付账款23400（5）进项税额=8840元借：固定资产52000应交税费——应交增值税（进项税额）8840贷：实收资本60840（6）销项税额=180000*（1-20%）*17%=24480元借：应收账款168480贷：主营业务收入144000应交税费——应交增值税（销项税额）24480（7）销项税额=80000*17%=13600元借：银行存款83600原材料（或库存商品）10000贷：主营业务收入80000应交税费——应交增值税（销项税额）13600（8）销项税额=40000*17%=6800元借：在建工程36800贷：库存商品30000应交税费——应交增值税（销项税额）6800（9）销项税额=18700+4680/（1+17%）*17%=19380元借：银行存款145080贷：主营业务收入110000其他业务收入4000应交税费——应交增值税（销项税额）19380其他应付款11700（10）进项税额转出=3000*17%=510元借：待处理财产损溢3510贷：原材料3000应交税费——应交增值税（进项税额转出）510（11）前期留抵税额=1100元（12）本月应纳税额=（24480+13600+6800+19380）-（8632+28050+5850+8840+2100-510）=11298元借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）11298贷：应交税费——未交增值税11298项目三消费税的会计核算三、计算与核算题1.应纳消费税=20*200*2*0.5+42000*20%+1170/（1+17*）*20%=12600元2.销项税额=292500/（1+17%）*17%+14040/（1+17%）*17%=42500+2040=44540元应纳消费税=292500/（1+17%）*30%+14040/（1+17%）*30%=75000+3600=78600元借：银行存款306540贷：主营业务收入250000其他业务收入12000贷：应交税费——应交增值税（销项税额）44540借：营业税金及附加78600贷：贷：应交税费——应交消费税786003.销项税额=120000*17%=20400元应纳消费税=120000*30%=36000元借：应付职工薪酬140400贷：主营业务收入120000贷：应交税费——应交增值税（销项税额）20400借：营业税金及附加36000贷：贷：应交税费——应交消费税36000结转成本略。
北语23秋《纳税会计》作业1-资料答案
北语23秋《纳税会计》作业1试卷总分:100 得分:100一、单选题 (共 15 道试题,共 60 分)【第一题】，耕地占用税采用（）<A选项.>地区差别比例税率<B选项.>地区差别税额<C选项.>超额累进税率<D选项.>全额累进税额[正确答案]：B【第二题】，根据契税暂行条例的规定，可以享受减免契税优惠待遇的是（）<A选项.>城镇职工购买公有住房的<B选项.>房屋所有者之间互相交换房屋的<C选项.>因不可抗力灭失住房而重新购买住房的<D选项.>取得荒山，荒沟，荒滩土地使用权，用于工业园建设的[正确答案]：C【第三题】，消费税采用（）和定额税率相结合的税率政策。
<A选项.>产品差别比例税率<B选项.>行业差别比例税率<C选项.>全额累进税率<D选项.>超额累进税率[正确答案]：A【第四题】，纳税人提供的应税劳务发生在外县（市），应向（）主管税务机关申报纳税。
<A选项.>机构所在地<B选项.>劳务发生地<C选项.>居住地<D选项.>注册地[正确答案]：B【第五题】，增值税计算中的应税销售额不包括（）<A选项.>收取的集资款<B选项.>收取的包装物租金<C选项.>收取的补贴<D选项.>收取的销项税额[正确答案]：D【第六题】，下列应计入企业应纳税所得额的收入是( ）<A选项.>企业逾期未退还的包装物押金<B选项.>企业出售住房的净收入<C选项.>企业代收代缴的消费税<D选项.>企业接受捐赠的收入[正确答案]：A。
北语15秋《会计电算化》作业3 100分答案
15秋《会计电算化》作业3
一、单选题（共10 道试题，共40 分。
）
1. 固定资产核算系统启用之后的日常处理主要包括()。
A. 增减变动处理与计提折旧
B. 凭证的输入、审核与记账
C. 计提折旧与成本核算
D. 设备采购与应付款管理
———选择：A
2. 固资卡片中，（）是系统没有提供的适用状态。
A. 使用中
B. 未使用
C. 不需用
D. 融资租赁
———选择：D
3. 固定资产的“折旧费用”科目若需要有辅助核算，下列那些能做为辅助核算（）。
A. 允许有“部门”辅助核算属性
B. 允许有“单位”辅助核算属性
C. 允许有“统计”辅助核算属性
D. 允许有“职员”辅助核算属性
———选择：A
4. 调协工资项目属于工资系统（）。
A. 日常业务处理
B. 期末业务处理
C. 系统初始化
D. 数据维护
———选择：D
5. 在工资核算系统中，某一部门中还没有定义任何人员，则这个部门允许（）。
A. 修改
B. 删除
C. A和B都对
D. A和B都不对
———选择：C
6. 在工资核算中，会计部门需要接受（）提供的人员变动资料。
A. 生产车间
B. 人事部门
C. 后勤部门
D. 都不是。
北语22秋《纳税会计》作业1-学习答案
[C.选项]收取的补贴
[D.选项]收取的销项税额
本题参考选择是：D
6.下列应计入企业应纳税所得额的收入是( ）
[A.选项]企业逾期未退还的包装物押金
[B.选项]企业出售住房的净收入
[C.选项]企业代收代缴的消费税
[D.选项]企业接受捐赠的收入
本题参考选择是：A
7.增值税的征税范围包括销售或者进口的货物，下列不属于货物的是（ ）
[A.选项]1﹪
[B.选项]2﹪
[C.选项]3﹪
[D.选项]5﹪
本题参考选择是：B
14.税收分配的主体是（ ）
[A.选项]国家
[B.选项]税务机关
[C.选项]财政机关
[D.选项]海关
本题参考选择是：A
15.国家需要重点扶持的高新技术企业，减按（ ）的税率征收企业所得税。
[A.选项]10%
[B.选项]12%
[B.选项]错误
本题参考选择是：错误
23.税务会计是独立与财务会计之外，与财务会计并列的一门专业会计。
[A.选项]正确
[B.选项资产所支付的进项税额允许在购进当期全部一次扣除的增值税是收入型增值税。
[A.选项]正确
[B.选项]错误
本题参考选择是：错误
25.个人从单位取得的年终加薪，劳动分红，应视为同股息，红利征税。
本题参考选择是：ABCD
17.下列各税中属于行为目的税的有（ ）
[A.选项]印花税
[B.选项]房产税
[C.选项]城市维护建设税
[D.选项]土地增值税
本题参考选择是：ACD
18.下列属于关税征税对象的货物和物品有（ ）
[A.选项]运往境外加工或修理，复运进境的货物
北语15秋《税法》作业1满分答案
北语15秋《税法》作业1满分答案一、单选题（共2道试题，共10分。
）1.税收课征的唯一主体是。
A.国家B.企业C.税务局D.个人正确答案：A2.从价税的计税依据是。
A.价格B.重量C.面积D.容积正确答案：A15秋《税法》作业1二、多选题（共10道试题，共50分。
）1.消费税的计税方法包括＿。
A.从价定率计税B.从量定额计税C.复合计税D.从量定率计税正确答案：ABC2.我国增值税的课征模式有。
A.生产型增值税B.消费型增值税C.收入型增值税D.节约型增值税正确答案：ABC3.比例税率包括。
A.单一比例税率B.幅度比例税率C.行业差别比例税率D.产品差别比例税率正确答案：ABCD4.营业税的征税范围包括在中国境内＿。
A.提供应税劳务B.销售不动产C.提供加工修理修配劳务D.转让无形资产正确答案：ABD5.营业税的税目包括＿。
A.交通运输业B.建筑业C.邮电通讯业D.文化体育业正确答案：ABCD6.税法的国内渊源法包括。
A.宪法B.行政法规C.税收法律D.税收规章正确答案：ABCD7.按照通过关境的货物和物品的流向为标准，关税可分为＿。
A.进口税B.出口税C.保护关税D.过境税正确答案：ABD8.流转税包括。
A.增值税B.营业税C.消费税D.关税正确答案：ABCD9.下列属于营业税的免税项目的有＿。
A.残疾人员个人为社会提供的劳务B.托儿所提供的养育服务C.个人转让著作权收入D.将土地使用权转让给农业生产者用于农业生产的正确答案：ABCD10.增值税的征税范围包括___。
A.销售货物B.提供加工修理修配劳务C.进口货物D.视同销售货物正确答案：ABCD15秋《税法》作业1三、判断题（共20道试题，共40分。
）1.按照各级政府对税收的征收管理和使用权限为标准，税法可以分为中央税法、地方税法、中央和地方共享税法。
A.错误B.正确正确答案：B2.营业税的税率实行行业差别比例税率＿。
A.错误B.正确正确答案：B3.财产税属于直接税___。
北语22秋《纳税会计》作业4-学习答案
北语22秋《纳税会计》作业4
试卷总分:100 得分:100
一、单选题 (共 15 道试题,共 60 分)
1.增值税是以商品在流转过程中产生的（）为计税依据而征收的一种商品税。
[A.选项]增值额
[B.选项]销售额
[C.选项]利润额
[D.选项]所得额
本题参考选择是：A
2.按征税的计税标准，可以将关税分为（ )
[A.选项]进口税，出口税和过境税
[B.选项]从价关税，从量关税，复合关税，选择关税和滑动关税
[C.选项]财政关税和保护关税
[D.选项]加重关税和优惠关税
本题参考选择是：B
3.纳税人在税法规定许可的范围内，通过对经营，投资，理财活动的事先筹划和安排，尽可能的取得节约税收成本的税收收益是（）
[A.选项]税收筹划
[B.选项]偷税
[C.选项]避税
[D.选项]欠税
本题参考选择是：A
4.契税采用（）税率。
[A.选项]幅度比例税率
[B.选项]单一比例税率
[C.选项]幅度税额
[D.选项]单一税额
本题参考选择是：A
5.消费税采用（）和定额税率相结合的税率政策。
[A.选项]产品差别比例税率
[B.选项]行业差别比例税率
[C.选项]全额累进税率
[D.选项]超额累进税率
本题参考选择是：A
6.在计算应纳税所得额时，（）不计入纳税人的收入总额。
[A.选项]国库券的利息收入
[B.选项]工程价款结算收入
[C.选项]固定资产盘盈收入
[D.选项]有价证券转让收入。
北语19秋《纳税会计》作业1参考答案
19秋《纳税会计》作业1
试卷总分:100 得分:100
一、单选题 (共 15 道试题,共 60 分)
1.《进出口关税条例》规定，关税税额在人民币（）元以下的货物，经海关审查无误，可以免税。
A.100
B.10
C.10000
D.1000
答案:B
2.房屋的产权出典的，纳税人为（）
A.所有人
B.使用人
C.承典人
D.代管人
答案:C
3.下列各项中，不属于税务会计特点的是（）
A.法律性
B.相对独立性
C.差异互调性
D.稳定性
答案:D
4.国务院批准的高新科技产业开发区的高新科技企业，企业所得税的税率是（）
A.33％
B.30％
C.24％
D.15％
答案:D
5.耕地占用税采用（）
A.超额累进税率
B.地区差别税额
C.地区差别比例税率
D.全额累进税额
答案:B
6.房产税（）方式缴纳。
A.按年征收，分期缴纳
B.按季征收，分期缴纳
C.按月征收，分期缴纳
D.由省，自治区，直辖市人民政府规定
答案:A
7.国家需要重点扶持的高新技术企业，减按（）的税率征收企业所得税。
北语15秋《中国税制》作业4 100分答案
15秋《中国税制》作业4
一、单选题（共10 道试题，共50 分。
）
1. 房产税房产租金收入计征的税率是。
A. 1.2%
B. 12%
C. 20%
D. 3%
标准答案：B
2. 下列房产不得享受房产税免税优惠的是。
A. 居民住房
B. 军队自用房屋
C. 公园自用房屋
D. 国家机关的出租房屋
标准答案：D
3. 在资源税中，煤炭的征税范围包括。
A. 选煤
B. 煤炭制品
C. 洗煤
D. 原煤
标准答案：D
4. 李先生2010年12月工资薪金为3 000元，当月取得全年一次性奖金10 000元，请计算其全年一次性奖金应纳的个人所得税为。
A. 833.33元
B. 875元
C. 975元
D. 1000元
标准答案：B
5. 契税的纳税义务发生时间是。
A. 签订土地、房屋权属转移合同或合同性质凭证的当天
B. 签订土地、房屋权属转移合同或合同性质凭证的15日内
C. 签订土地、房屋权属转移合同或合同性质凭证的l0日内
D. 签订土地、房屋权属转移合同或合同性质凭证的7日内
标准答案：A
6. 个人所得税规定，适用20%的税率的所得是。
A. 工资所得
B. 偶然所得
C. 个体户生产经营所得
D. 个人承包承租经营所得。
北语20春《纳税会计》作业3答卷【标准答案】
北语20春《纳税会计》作业3答卷【标准答案】
20春《纳税会计》作业3
试卷总分:100 得分:100
一、单选题 (共 15 道试题,共 60 分)
1.下列不属于增值税征税范围的是（）
A.非商品期货
B.集邮商品的调拨
C.银行销售金银
D.寄售业代委托人销售商品
答案:A
2.税收分配的主体是（）
A.财政机关
B.税务机关
C.海关
D.国家
答案:D
3.纳税人每一纳税年度发生的广告费指出不超过销售收入（）的，可据实扣除。
A.５﹪
B.５‰
C.１﹪
D.15﹪
答案:D
4.对扣缴义务人按照所扣缴的税款付给手续费的比例是（）
A.5﹪
B.3﹪
C.2﹪
D.1﹪
答案:C
5.下列各项中，不属于税务会计特点的是（）
A.稳定性
B.相对独立性
C.法律性
D.差异互调性
答案:A
6.纳税人采用伪造，变造，隐匿，擅自销毁账簿和记帐凭证，在账簿上多列支出或不列，少列收入；或者用虚假的纳税申报手段的行为是（）
A.避税
B.节税
C.欠税
D.偷税。
北京语言大学 18秋《纳税会计》作业2满分答案
18秋《纳税会计》作业2
税收占国民生产总值或国内生产总值的比率称为（）
A.税收负担率
B.税收总负担率
C.企业所得税
D.流转税负担率
正确答案:B
委托加工应税消费品的受托方是（）
A.代收代缴义务人
B.纳税义务人
C.代扣代缴义务人
D.代征代缴义务人
正确答案:C
车船使用税的纳税地点是（）
A.车船使用地
B.领用牌照所在地
C.车船购买地
D.纳税人所在地
正确答案:D
《进出口关税条例》规定，关税税额在人民币（）元以下的货物，经海关审查无误，可以免税。
A.100
B.10
C.10000
D.1000
正确答案:B
下列不属于流转税的是( )
A.增值税
B.消费税
C.营业税
D.印花税。
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奥鹏北语 15秋《纳税会计》作业2
一、单选题（共 10 道试题，共 50 分。）
1. 纳税人提供的应税劳务发生在外县（市），应向（ ）主管税务机关申报纳税。
A. 机构所在地
B. 劳务发生地
C. 居住地
D. 注册地
———选择：B
2. 中国铁路总公司应缴纳城市维护建设税的适用税率是（ ）
A. ７﹪
B. ５﹪
C. ３﹪
D. １﹪
———选择：B
3. 委托加工应税消费品应在（ ）征收消费税。
A. 加工环节
B. 销售环节
C. 交付原材料时
D. 完工提货时
———选择：D
4. 下列款项中，属于计征营业税营业额的是（ ）
A. 装修业收取的工时费
B. 工业加工收取的加工费用
C. 非金融机构买卖有价证券以卖出价减去买入价后的余额
D. 管道运输取得的收入
———选择：D
5. 下列属于城市维护建设税的纳税人是( )
A. 缴纳企业所得税的单位
B. 缴纳资源税的单位和个人
C. 缴纳增值税，消费税的单位和个人
D. 缴纳农业税的个人
———选择：C
6. 城市维护建设税的计税依据是（ ）
A. 纳税人应缴的增值税，消费税，营业税税额
B. 纳税人实缴的增值税，消费税，营业税税额
C. 纳税人欠缴的增值税，消费税，营业税税额
D. 纳税人违法行为的罚款