审计管理建议书3篇
审计报告建议书
审计报告建议书尊敬的XXX公司董事会：根据我们之前对贵公司进行的审计工作，我们荣幸地向您提交本次审计报告建议书。
经过对贵公司财务状况和内部控制的全面评估，我们认为有必要提出以下建议，以改善公司的财务管理和控制，同时提高贵公司的运营效率和盈利能力。
一、财务管理建议1. 加强财务规划和预算控制：建议贵公司制定详细的财务规划和预算，以确保公司的财务目标与经营目标相一致。
通过合理的预算控制和财务监管，可以帮助贵公司优化资源配置，降低成本，提高盈利能力。
2. 改进财务报告制度：建议贵公司建立更为规范和及时的财务报告制度，确保财务信息的准确性和可靠性，以便更好地支持决策-making 作出决策。
此外，应加强内部会计控制，防范会计舞弊和财务风险。
3. 提高资金管理效率：建议贵公司优化资金管理政策，加强现金流量的监控和预测，确保资金的良好运用和充足性。
同时，建议贵公司合理利用财务工具，如短期投资、债务管理等，来降低财务风险并提高资金回报率。
二、内部控制建议1. 加强风险管理：建议贵公司建立完善的风险管理体系，包括明确的风险责任分工、风险评估和监测机制。
通过及时发现和应对潜在风险，可以降低公司面临的不确定性，并保护公司利益的安全。
2. 优化流程和程序：建议贵公司对核心业务流程和程序进行全面评估和优化，以确保业务操作的高效性和准确性。
同时，应加强对重要业务环节的内部控制，包括审批制度、权限管理和信息披露等，以减少操作风险和人为错误。
3. 增强内部审计功能：建议贵公司建立独立的内部审计部门或委员会，负责监督和评估内部控制的有效性，并及时提出改进建议。
内部审计机构应享有相对独立的地位和权威性，以确保其工作的客观性和专业性。
三、运营管理建议1. 加强供应链管理：建议贵公司优化供应链管理流程，与供应商和合作伙伴建立良好的沟通和合作关系。
通过合理的库存管理和物流规划，可以降低存货成本，提高供应链效率和客户满意度。
2. 创新技术应用：建议贵公司积极推进信息技术的应用，提升管理效率和市场竞争力。
建议书之审计建议整改措施
建议书之审计建议整改措施审计建议整改措施一、背景介绍近期，我公司进行了一次全面的审计工作，对公司的财务状况、运营情况以及内部控制进行了全面的检查和评估。
在审计过程中，我们发现了一些问题和风险，为了确保公司的财务健康和运营效率，我们提出了以下审计建议整改措施。
二、财务管理方面的建议1. 强化内部控制制度：建议公司建立完善的内部控制制度，包括财务报告的编制、审批流程、会计核算制度等方面的规定，以确保财务信息的准确性和可靠性。
2. 加强财务预算和成本控制：建议公司建立科学合理的财务预算制度，并加强对预算执行的监督和控制。
同时，加强对成本的控制和分析，确保公司的成本控制在合理范围内。
3. 完善财务报告制度：建议公司完善财务报告制度，确保财务报告的及时性和准确性，并加强对财务报告的审核和审计。
三、运营管理方面的建议1. 提高生产效率：建议公司优化生产流程，提高生产效率，降低生产成本。
可以采用先进的生产设备和技术，提高生产效率和产品质量。
2. 加强供应链管理：建议公司加强对供应商的管理，建立供应链管理制度，确保原材料的供应稳定和质量可靠。
同时，加强对库存的管理，避免库存积压和资金占用过多。
3. 加强市场营销：建议公司加强市场调研和竞争对手分析，制定有效的市场营销策略，提高产品的市场竞争力。
可以通过广告宣传、促销活动等方式，提升产品的知名度和销量。
四、风险管理方面的建议1. 建立风险管理制度：建议公司建立完善的风险管理制度，包括风险识别、评估、控制和监测等方面的规定。
通过科学的风险管理，降低公司面临的各类风险对业务运营的影响。
2. 加强信息安全保护：建议公司加强对信息系统和数据的安全保护，建立健全的信息安全管理制度，防止信息泄露和黑客攻击等安全风险。
3. 加强合规管理：建议公司加强对法律法规的遵守和合规管理，建立健全的合规管理制度，确保公司的经营活动合法合规。
五、总结以上是我们在审计过程中发现的问题，并提出的相应的整改措施。
审计建议书与意见书
审计建议书与意见书尊敬的XXX公司：根据我对贵公司财务状况的审计调查，我谨向贵公司提出以下审计建议书与意见书，旨在帮助贵公司改进财务管理，优化运营效益。
一、审计背景与目的贵公司委托我对其财务报表进行全面审计，目的是评估财务报表的真实性、可靠性以及财务控制系统的有效性。
本次审计依据国际审计准则进行，并遵守职业道德和法律规定。
二、审计发现与风险评估1. 财务报表真实性评估在审计过程中，我们仔细审查了贵公司的资产、负债、收入和支出等项目。
经过对比和核实，财务报表呈现出较为真实和可靠的情况。
然而，我们也发现以下风险因素：（1）预收账款的风险：预收账款金额较大，需要加强对预收账款的跟踪和核实，确保其合理性。
（2）坏账准备的风险：坏账准备金额较低，建议根据历史数据和风险评估，适量提高坏账准备，以应对潜在坏账风险。
2. 财务控制系统评估财务控制系统是保障贵公司财务管理的有效性和合规性的重要组成部分。
我们注意到以下风险与改进建议：（1）内部控制不足的风险：建议加强内部控制，完善流程与制度，确保财务流程的准确性和透明度。
（2）资金管理风险：加强资金管理，做好资金的监控和预测，降低资金风险。
三、审计建议与意见1. 预收账款管理建议针对贵公司存在的预收账款风险，建议采取以下措施：（1）建立完善的预收账款管理制度，规范预收账款的收取、核查和结算程序。
（2）及时与客户沟通，核实预收账款的真实性和有效性，尽量减少预收账款余额。
（3）建立预收账款跟踪机制，对超期未结算的预收账款及时进行催收和处理。
2. 内部控制完善建议为加强内部控制，提高财务管理的准确性和透明度，建议贵公司：（1）建立并完善财务流程与制度，明确责任和权限，分离职责，确保财务操作的合规性。
（2）加强财务数据的记录与核对，确保账务的准确性和一致性。
（3）定期进行内部审计，发现问题及时改进与修复。
3. 资金管理优化建议为降低资金风险及提高资金利用效率，建议贵公司：（1）建立有效的资金预测与监控机制，及时把握资金状况，减少闲置资金。
跟踪审计建议书
跟踪审计建议书尊敬的相关部门/领导：您好！为了加强对项目名称的管理和监督，提高项目的效益和质量，我们对该项目进行了跟踪审计。
通过审计，我们发现了一些问题，并提出以下建议，希望能对项目的顺利推进和目标的实现有所帮助。
一、项目背景与审计范围项目名称是简要描述项目的性质、目标和重要性的项目，总投资为具体金额，预计工期为时间范围。
本次跟踪审计涵盖了项目的立项、招投标、合同签订、施工过程、资金使用等多个环节。
二、审计发现的问题1、项目进度管理方面施工进度滞后于计划安排，截至审计日，具体工程部分的进度比原计划延迟了具体时长。
部分关键节点未能按时完成，影响了后续工作的开展。
2、质量管理存在不足部分施工材料和构配件的质量检验不严格，存在具体质量问题。
施工过程中的质量控制措施执行不到位，如举例说明质量控制不到位的情况。
3、资金使用管理不够规范资金预算编制不够精确，导致部分资金闲置，影响了资金的使用效率。
存在资金支付审批流程不严谨的情况，部分款项支付缺乏必要的支持文件。
4、合同管理方面的问题部分合同条款不够清晰明确，存在歧义，容易引发合同纠纷。
对合同履行情况的监督不够及时和有效，未能及时发现和解决违约问题。
5、沟通协调机制不完善项目各参与方之间的信息沟通不顺畅，导致工作衔接出现问题。
问题反馈和解决机制不健全，一些问题长期得不到解决，影响项目进展。
三、建议1、加强进度管理建立进度预警机制，对可能影响进度的因素进行提前预判和应对。
制定详细的赶工计划，明确责任人和时间节点，确保项目按时完成。
2、强化质量管理加强对施工材料和构配件的检验，严格执行质量标准。
完善质量监督体系，增加现场巡查的频率和力度，及时纠正质量问题。
3、规范资金使用管理优化资金预算编制，提高预算的准确性和合理性。
加强资金支付审批管理，确保每一笔款项支付都合规、有据。
4、完善合同管理在签订合同前，对合同条款进行仔细审查和修订，确保条款清晰、明确、无歧义。
加强对合同履行情况的跟踪和监督，及时发现并处理违约行为。
跟踪审计建议书
跟踪审计建议书尊敬的_____：您好！随着经济的发展和项目建设的日益增多，跟踪审计作为一种有效的监督和管理手段，在保障项目合规、提高资金使用效益、防范风险等方面发挥着重要作用。
为了进一步加强跟踪审计工作，提高审计质量和效果，现提出以下建议：一、明确跟踪审计目标跟踪审计的目标应明确、具体，并与项目的总体目标相一致。
在项目启动阶段，审计人员应与项目相关方充分沟通，了解项目的背景、范围、预算、时间节点等信息，制定切实可行的审计目标。
例如，对于建设工程项目，审计目标可以包括确保工程质量符合标准、资金使用合规合理、项目进度按时完成等；对于政策执行项目，审计目标可以是评估政策的落实效果、资金的分配和使用是否达到预期目标等。
二、优化跟踪审计流程1、制定详细的审计计划在项目开始前，审计人员应根据审计目标，制定详细的审计计划，包括审计的重点领域、时间安排、审计方法和程序等。
审计计划应具有灵活性，能够根据项目的实际情况进行调整。
2、加强现场审计审计人员应定期深入项目现场，实地观察项目进展情况，获取第一手资料。
在现场审计过程中，要注重与项目管理人员、施工人员等进行沟通，了解项目中存在的问题和困难。
3、建立审计台账对审计过程中发现的问题和整改情况进行详细记录，建立审计台账，便于跟踪和分析。
4、及时反馈审计结果审计人员应及时将审计结果反馈给项目相关方，包括项目负责人、管理层等。
对于重大问题，应及时向上级报告。
三、加强审计队伍建设1、提高审计人员的专业素质跟踪审计涉及多个领域的知识和技能，如财务、工程、管理等。
因此，审计人员应具备丰富的专业知识和实践经验。
可以通过定期培训、学习交流等方式，提高审计人员的业务水平。
2、培养审计人员的沟通协调能力跟踪审计需要与项目各方进行有效的沟通和协调，审计人员应具备良好的沟通协调能力，能够妥善处理各种关系，推动审计工作的顺利开展。
3、强化审计人员的职业道德审计人员应严格遵守职业道德规范，保持独立性和客观性，做到公正、廉洁审计。
审计建议书
审计建议书
尊敬的客户：
根据我们对贵公司的审计工作，我们提出以下建议，以帮助贵公司提高财务管
理和内部控制的效率和效果。
首先，我们建议贵公司在财务管理方面加强内部控制，确保财务数据的准确性
和可靠性。
贵公司应加强对财务流程的监控和审查，建立健全的财务制度和流程，确保资金的合理使用和安全保障。
其次，我们建议贵公司加强对风险管理的重视，建立健全的风险管理制度和流程，及时发现和应对潜在的风险，确保贵公司的资产和利益受到有效保护。
另外，我们建议贵公司加强对财务报表的审查和监督，确保财务报表的真实性
和完整性，避免因财务信息不准确或不完整而给贵公司带来潜在的风险和损失。
最后，我们建议贵公司加强对内部人员的培训和教育，提高员工的财务管理和
内部控制意识，确保每位员工都能够遵守公司的财务管理制度和流程，减少因人为因素导致的财务风险。
总之，我们建议贵公司在财务管理和内部控制方面加强监督和管理，确保财务
数据的准确性和可靠性，有效防范和化解潜在的风险，提高财务管理的效率和效果。
希望我们的建议能够对贵公司的发展和管理有所帮助，如果贵公司有任何疑问
或需要进一步的帮助，欢迎随时与我们联系。
谢谢！
此致。
敬礼。
建议书之审计建议整改措施
建议书之审计建议整改措施审计建议整改措施一、背景介绍在过去的审计工作中，我们对贵公司进行了全面的审计，发现了一些问题和风险。
为了匡助贵公司改进管理，提高效率，我们提出了以下审计建议整改措施。
二、审计建议整改措施1. 审查内部控制制度鉴于我们在审计中发现了一些内部控制方面的问题，建议贵公司加强对内部控制制度的审查和改进。
具体措施包括：- 评估现有内部控制制度的有效性和适合性；- 识别和解决内部控制制度中的漏洞和缺陷；- 加强员工培训，提高员工对内部控制制度的理解和遵守程度。
2. 加强财务管理财务管理是企业运营的核心，我们建议贵公司加强财务管理，确保财务数据的准确性和可靠性。
具体措施包括：- 建立完善的财务管理制度和流程，包括财务报表的编制、审批和核对；- 加强财务人员的培训和素质提升，提高他们对财务管理的理解和操作能力；- 定期进行财务数据的审计和检查，确保财务数据的真实性和合规性。
3. 提升风险管理能力风险管理是企业经营过程中必不可少的一个环节，我们建议贵公司提升风险管理能力，降低风险对企业的影响。
具体措施包括：- 建立健全的风险管理制度和流程，包括风险识别、评估、应对和监控；- 加强对重要风险的跟踪和管理，及时采取相应的措施降低风险；- 建立风险管理的信息系统，实现对风险的全面监控和管理。
4. 加强合规管理合规管理是企业经营的基础，我们建议贵公司加强合规管理，确保企业的经营活动符合相关法律法规和规章制度。
具体措施包括：- 建立合规管理制度和流程，确保企业各项经营活动的合规性；- 加强对法律法规的学习和理解，及时更新相关制度和流程；- 定期进行合规性审计，发现并纠正违规行为。
5. 完善信息化建设信息化建设是企业提高管理效率和竞争力的重要手段，我们建议贵公司完善信息化建设，提高信息化水平。
具体措施包括：- 评估现有信息系统的功能和性能，确定改进方向；- 加强对员工的信息化培训，提高他们对信息系统的使用和管理能力；- 定期进行信息系统的更新和升级，确保系统的稳定性和安全性。
审计管理建议书格式及范文
审计管理建议书格式及范文As a professional auditor, it is essential to provide clients with a well-structured audit management proposal to outline the audit process, scope, objectives, and deliverables. 作为一名专业审计师，向客户提供一份结构良好的审计管理建议书是至关重要的，以概述审计过程、范围、目标和交付物。
The audit management proposal should begin with a cover page that includes the client's name, the audit firm's name, the date of the proposal, and any other relevant contact information. 审计管理建议书应以封面页开始，包括客户的名称、审计公司的名称、建议书日期和其他相关联系信息。
Following the cover page, an executive summary should be included to provide a brief overview of the audit management proposal, highlighting key points such as the audit objectives, scope, and anticipated outcomes. 在封面页之后，应包括一份执行摘要，以提供审计管理建议书的简要概述，重点突出审计目标、范围和预期结果。
The main body of the audit management proposal should include detailed sections outlining the audit approach, methodology, timelines, team members, and cost estimates. 审计管理建议书的主体部分应包括详细的部分，概述审计方法、方法论、时间表、团队成员和成本估算。
审计建议书与意见书
审计建议书与意见书尊敬的××公司：为了进一步提高贵公司的财务管理水平，同时发现并解决存在的问题，我们对贵公司的财务状况进行了全面审计。
在审计过程中，我们发现了一些问题，并针对这些问题提出了建议。
以下是我们的审计意见和建议：一、审计意见根据我们的审计工作，我们认为贵公司的财务报表真实、准确地反映了贵公司的财务状况和经营成果。
同时，我们将贵公司的财务管理体系与相关法规进行了比对，发现贵公司在财务管理方面存在以下问题：1. 会计政策和估计不合理在审计过程中，我们发现贵公司的会计政策和估计存在不合理之处。
特别是在确认收入和计提坏账准备方面，贵公司存在过度乐观的情况。
我们建议贵公司对会计政策和估计进行修订，确保其符合相关法规和准则。
2. 内部控制不完善我们发现贵公司的内部控制存在一些缺陷。
例如，贵公司在资产管理、库存管理和现金流程等方面存在风险。
我们建议贵公司加强内部控制，建立完善的内部审计体系，防止财务风险的发生。
3. 业务风险管理有待加强贵公司的经营业务存在一定的风险，尤其是与供应商和客户之间的合作关系。
我们建议贵公司加强对业务风险的管理和控制，与供应商和客户建立长期稳定的合作关系，降低业务风险的发生概率。
基于以上审计结果和发现，我们对贵公司提出以下建议：二、审计建议1. 修订会计政策和估计建议贵公司重新评估会计政策和估计，确保其合理、准确地反映贵公司的经营业绩。
同时，建议贵公司加强对会计政策的制定和修订的审慎性，确保其符合相关法规和准则的要求。
2. 加强内部控制贵公司应加强内部控制的建设，确保各项财务活动的规范性和可控性。
建议贵公司建立完善的内部审计体系，定期检查和评估内部控制的有效性，并及时修复和改进存在的问题。
3. 健全风险管理体系建议贵公司建立健全的风险管理体系，对业务风险进行全面、系统的识别、评估和控制。
贵公司应加强与供应商和客户的沟通与合作，建立长期稳定的合作关系，从根源上降低业务风险。
工程审计建议书
工程审计建议书尊敬的相关部门/领导：您好！随着工程项目的日益复杂和规模的不断扩大，工程审计在保障项目质量、控制成本、提高效益等方面发挥着越来越重要的作用。
为了进一步加强工程审计工作，提高工程项目管理水平，我们经过深入调研和分析，提出以下工程审计建议，希望能为贵单位的工程项目管理提供有益的参考。
一、工程审计的重要性工程审计是对工程项目从立项到竣工全过程的经济活动和管理行为进行监督、评价和鉴证的一种独立的经济监督活动。
通过工程审计，可以及时发现工程项目中的问题和风险，规范项目管理行为，保障项目资金的合理使用，提高项目投资效益，促进廉政建设。
二、当前工程审计中存在的问题1、审计介入时间滞后在一些工程项目中，审计往往在项目竣工后才介入，无法对项目的前期决策、设计、招投标等关键环节进行有效监督，导致一些问题在项目实施过程中已经形成，难以挽回。
2、审计范围不够全面部分工程审计只关注工程造价的审核，而对项目的质量、进度、安全等方面的审计不够重视，导致审计结果不能全面反映项目的真实情况。
3、审计人员专业素质参差不齐工程审计涉及工程技术、财务、法律等多个领域的知识，对审计人员的专业素质要求较高。
但目前一些审计人员的专业知识和经验不足，难以胜任复杂的工程审计工作。
4、审计方法和手段相对落后一些审计单位仍然采用传统的手工审计方法，效率低下，且容易出现误差。
同时，对现代信息技术的应用不足，无法实现对大量数据的快速分析和处理。
三、工程审计的建议1、提前介入审计建议在工程项目的立项阶段就介入审计，参与项目的可行性研究、投资估算、设计方案的评审等工作，从源头上防范风险。
在项目实施过程中，定期进行跟踪审计，及时发现和解决问题，确保项目顺利进行。
2、拓宽审计范围除了工程造价审计外，应加强对项目质量、进度、安全、合同履行等方面的审计。
同时，关注项目的环境影响、社会效益等方面，实现审计的全面覆盖。
3、提高审计人员素质加强对审计人员的培训和教育，提高其专业知识和技能水平。
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审计管理建议书3篇审计管理建议书篇1江苏省电力公司盐城供电公司：我们接受委托，对贵公司于20__年至20__年期间组织建设的大冈、龙冈和义丰供电所生产营业用房及附属工程结算情况进行了审计，现将该项目结算审计中发现的主要问题报告如下：一、基本情况（一）审计范围审计范围是工程项目结算编制情况及与工程相关管理情况，审计目的是确定工程结算的真实性、完整性、合法性，并提出工程建设管理中存在的问题及改进意见，为建设单位进一步规范工程建设管理及提高投资效益服务。
（二）审计内容1、审计本工程项目结算的真实性，验收手续的完备性、合法性。
2、审计本工程项目交付使用财产的真实性、验收手续的完备性。
3、审计结算书及结算依据是否真实、准确，核实投资项目列计是否按概预算口径一致。
4、本工程档案建档情况建设单位是否按国家有关规定建立各种档案，档案管理是否符合要求。
（三）审计方式现场审计，现场勘察。
二、审计情况截止20__年11月6日，我公司对贵公司大冈、龙冈和义丰供电所生产营业房和附属工程项目进行审计，审计中主要发现以下问题:1、工程决算编制不完整，漏项多；2、部分签证不准确、不完善；3、结算资料收集不齐全；4、由于工期跨度较长，项目的结算和管理难度增大，结算的影响因素增多，投资成本增大，效率降低。
三、管理建议1、项目完成验收手续后，及时按规定送审计部门审计，做到按时完工，审计及时，结算准确，手续完备。
2、重视合同的签订，加强合同的管理，严格地按合同约定实施，不要让合同流于形式。
3、建议贵公司接受结算资料时审查资料的完整性，对不符合要求的结算不予接收，对不规范的结算要求限时补充和完善资料。
4、对变更大，工期长的项目，要及时做好人、材、机等市场信息的收集工作。
5、建议贵公司做好内部审核工作，节省外部审计的时间和审计成本。
6、建议贵公司在工程项目的管理过程中要做到档案资料专人保管，各类档案资料要及时送交档案保管员，档案保管员在对档案的接收、借阅，要严格执行登记手续，明确责任，防止档案丢失，确保档案的完整与安全。
审计管理建议书篇2我们根据授权对__X项目部的经营情况进行了审计，在审计过程中我们注意到公司在工程管理方面存在很大的风险，建议公司管理当局引起高度重视，具体情况如下：一、人工费支付方面：公司对施工队没有统一签证劳务承包合同，对人工费结算的单价没有标准，在配制、支拆模板分部工程结算中，存在没有签订合同的施工队结算单价比签订合同的施工队的单价高1.5倍，截至20__年11月25日支付的166万元人工费没有人工费结算单。
我们认为，对施工队应签订劳务承包合同，明确人工费结算的单价和具体的施工内容，支付人工费应以人工费结算单显示的实际施工内容为依据。
否则会造成以下影响：1、不能确定支付人工费的合理性，可能会存在多支付人工费的情况；2、可能会发生相关人员舞弊行为；3、可能会提高工程实际成本，从而减少公司利润。
针对目前公司的现状，我们建议：（一）、由于施工队伍的广泛性和复杂性，公司可采取招标方式确定施工队并签订施工劳务合同：结合公司承接的主要是YYY公司的别墅项目，公司在选择施工队伍时应以业务素质高，技术精湛的施工队伍为第一选择。
在此基础上充分考察建筑市场，了解施工队的市场行情，选择合适的施工队伍，并确定工程单价，就其施工内容订立承包合同；（二）、人工费结算规范化管理：人工费结算单由公司按照实际结算格式统一印制，进行连续编号，一式四联，并建立一套领用登记制度，由公司统一管理。
公司对施工队进行结算只针对公司统一印制的结算单进行付款；（三）、人工费结算综合控制，过程监管：首先在工程开工之前，结合各个劳务合同订立的施工内容和单价对各个施工队的总人工费以结算单的形式初步核算，并一式四份，根据公司的管理制度要求分别交由施工队、财务、预算部以及公司经理各一份。
如在实际施工过程中存在与原先约定的合同施工内容不符的情况，应针对变动部分对各个施工队人工费的初步核算及时作相应调整，并.以补充协议的形式归档。
这样就可以从总费用上对各个施工队应该支付的人工费总额进行控制。
其次，在实际施工过程中，支付人工费以各个施工队实际完成的工程量为依据，对各个施工队完成的工程量建立一套审核制度。
由负责施工现场的公司管理人员按照劳务合同单价为各个施工队计量实际已经完成的工程量，并要求各个施工队签字确认，经项目经理审核，总经理审批后，交由公司财务按公司规定进行付款。
另外，针对公司目前临时用工频繁，占主体工程人工费的比重大，建议从以下两个方面加强控制：一方面是对临时用工结算上：临时用工结算采用公司统一印制的临时用工结算单，并在结算单上明确临时派工的施工内容，以便对临时用工的审核；另一方面是加强对临时用工指派的控制：当出现临时派工时，施工现场派工人员应严格审查临时用工内容是否已包括在施工劳务合同承包的施工范围之内，然后提请项目经理审批，经考核施工内容，权衡采用临时记工形式结算的经济性，最后决定是否采用临时用工。
二、工程用的主要材料存在严重超设计用量的情况，公司对施工队领用的大沙、石子等大堆散材没有办理出库手续。
我们认为由于没有办理材料出库手续，会造成以下影响：1、不能确定实际用到工程上材料数量，同时不能对施工队的材料用量情况进行考核；2、可能会给材料员舞弊提供机会；3、不利于查明材料亏损原因；4、影响到资产负债表存货余额的'真实性。
针对目前公司的现状，我们建议:（一）、针对各个施工队的施工内容，对各个施工队所需的材料进行总量控制，首先是施工队提供所需的材料清单，由施工现场管理人员核实，项目经理审核后作为对施工队领用材料的总量控制；（二）、在施工过程中，公司分批给各个施工队提供其施工所需的材料，办理出库手续，并以书面文件的形式约定，施工队负责保管公司为其提供的材料，工程结束后，对各个施工队实际所用材料的总量进行盈亏分析，并建立奖惩制度。
以上建议希望引起管理当局的高度重视，尽快进行处理，完善工程方面的内部控制。
审计管理建议书篇3公司的决策层：本次中期审计已完成，现将审计中做一个汇总，供公司领导参考。
问题主要集中在以下几点：一、财务管理及会计核算会计核算职能是会计基本职能，只有做好会计核算，如实反映公司财务状况、经营成果和现金流量。
才能为公司决策提供有用会计信息。
在审计中发现，一些公司关联企业往来帐不平，未建立定期往来对帐制度。
财务记录信息不真，会计报表所反映内容不能真实反映公司实际情况。
并且导致公司进行内部审计时所取得财务报告内容不全，信息失真，审计人员工作变成对财务报表调整，甚至在审计过程中，由于一些资料难以取得，造成审计范围受到限制，审计报告难以得出结论性意见。
因此，需要从以下几个方面改进各公司财务管理和会计核算：（一）建立集团公司统一财务管理制度1、随着集团公司不断发展，财务管理工作应得到加强，集团公司应考虑对子公司财务机构加强控制，应综合考虑集团公司管理需要和子公司经营管理层及合作方因素，区别不同企业，采用不同松紧程度财务管理政策。
并建立一套完整《集团财务管理制度》。
内容应涉及：基础财务制度类制度；资金管理类制度；费用管理制度；财产物资管理制度；预算管理制度等。
2、为适应公司规模化、集团化，财务管理规范化要求，集团公司本部及子公司，尤其是控股子公司会计政策，会计处理方法选择应选用统一标准，以减少编制集团公司合并报表时对会计政策调整。
3、集团公司应区分不同行业，结合会计准则和行业特点，对各子公司损益类科目，特别是成本费用类科目所核算详细内容予以规定，以使相同行业公司财务数据具有可比性，各公司前后会计期间各科目核算内容一致，满足公司今后财务管理和财务分析需要。
（二）财务会计人员应加强对新会计制度，会计准则及财税政策学习。
被审计子公司管理人员和财务人员大多数是具有多年实践工作经验，但是，对新经营管理、财务、会计知识学习应当有所加强，以适应集团快速发展和财务管理逐渐规范需要。
（三）各子公司向集团公司报送资料，必须要能如实反映公司经营状况。
由于企业基于公认会计准则编制财务报告，并不能完全满足企业内部管理需要，或者部分子公司因生产经营实际需要对产生一部分经济活动需要在财务记录上进行一些变通处理，因此，在上报集团公司时，必须对所报送资料（如财务报告）进行必要调整，以满足集团公司内部管理需要，真实反映经济业务内容。
因此，在正常财务帐册基础上，各公司财务人员，应结合本公司实际情况，和集团公司要求，设臵各种备查帐，并将其设臵备查帐种类，内容与集团公司相关部门和领导进行沟通，并到集团公司审计机构备案，在每月向集团公司报送相关财务资料时，对需要调整内容进行调整，详细说明调整内容，并对调整原因和原则进行说明。
以如实反映公司财务状况、经营成果和现金流量；在集团公司组织进行内部审计时应提供调整后财务报告和所有备查帐。
（四）内部帐管理基于公司生产经营现实，部分公司存在内部帐。
但大部分公司对对内部帐管理较为混乱，部分公司其内部帐反映经济业务占整个业务一半左右，但其内部帐管理比较混乱，内部帐现金和记帐由一人负责，一些发生金额很大内部帐也以流水帐形式记录，记帐极其随便，企业管理当局自身都不能及时解公司真实经营成果、财务状况及现金流量。
报给总公司报表真实性也无从考证。
因此，对内部帐视同正式财务帐进行管理，按照会计核算期间编制会计报表，在内部管理时使用合并后会计报表。
这样才能为公司管理决策提供真实财务会计信息。
二、内部会计控制在做好会计核算基础上，应逐步加强公司财务机构和财务人员在公司内部管理中作用，为此，一方面需要在公司组织架构中给予其必要组织地位，同时财务机构及人员亦有义务根据《会计法》及《企业内部会计控制制度》原则和要求，联系本公司实际，会同组织内部其他部门，建立健全本公司内部会计控制制度，并对其执行效果进行评估，进行修改和补充。
（一）货币资金内部会计控制部分子/分公司未能建立符合本单位货币资金内部控制制度，或者未能有效执行，并且导致某子公司发生挪用资金事件，而且如发生货币资金舞弊，往往是财务人员和公司管理层通同舞弊，一般常规审计很难发现这类问题，除非化相当大尽力去进行货币资金审计。
并且往往是已经既成事实，损失无法全部挽回。
因此加强对子公司财务人员及货币资金管理应成为当务之急。
货币资金内部会计控制制度设计应围绕“岗位分工及授权批准”、“现金和银行存款管理”、“票据及有关印章管理”、“监督及检查”几个方面进行。
因此，建立健全各公司货币资金内部控制制度应做为一个比较紧迫工作，各公司决策层应当全力支持本公司财务部门会同其他相关部门，按照本公司实际情况，做好这一工作。
（二）成本费用及预算内部会计控制1、审计中发现，部分公司费用报销程序不清，手续前后不一致，一些成本费用开支未能按照公司授权审批程序和权限进行审批。