税收风险管理

税收风险管理

企业税收风险管理指的是企业采取国家规定及自定义的税收准则，以最大限度满足税

收制度要求，从而提高企业税收偿付能力，实现有效控制企业对税收的影响，实现企业利

益最大化，减少预计税负负担等目的中进行的活动。

首先，企业应当区分其税收依据的外部环境和实际业务情况的影响，分析现有的税收

政策，并制定合理的税收策略。其次，企业应完善内部税收风险管理制度，对税务风险管

理负责人进行指导，形成内部税收风险管理制度，加强员工的培训和教育，减少税务风险。此外，还要及时关注国家的税收政策的变化，及时调整内部的税收策略，并做好相应的准

备工作，以便灵活应对外部税收环境的变化。

同时，企业还需要定期开展内部的税收风险评估，以确保符合税务政策的一致性，并

定期对现有税收政策进行审查，以确保政策符合国家有关法律、法规。最后，企业应建立

税收风险监控报告制度，定期向相关人员报告税收风险和评估结果，引导企业采取以免税

政策为基础的税收风险管理措施，以此来提高企业税务风险管理水平。

要提高企业税收风险管理能力，企业应从多个方面进行策划、组织和实施，采取一整

套的集体运行方式来实现。这些涉及的组织制度包括企业政策制定、内部税务风险管理和

监督制度、员工教育培训、合规性管理等等，以及企业税收情况的外部审计等。实施过程中，企业还需要积极采取技术措施，加强系统税收管理，建立完善的在线税收管理系统，

形成完整的税收风险控制体系，实现最佳税收准备和管理结果。